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2012注會經濟法：被監(jiān)管主體的權利義務和違反行為的處罰
注冊會計師考試《經濟法》科目
第十一章 外匯管理法律制度
知識點十五、被監(jiān)管主體及有關主體的權利與義務和違反外匯管理規(guī)定行為的處罰
一、被監(jiān)管主體及其他有關主體的權利與義務
1.有關單位和個人應當配合外匯管理機關的監(jiān)督檢查，如實說明有關情況并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
2.監(jiān)督檢查、調查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調查的單位和個人有權拒絕。
二、違反外匯管理規(guī)定行為的處罰
| 逃匯 | 違反規(guī)定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等 | 由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td> |
| 非法套匯 | 違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯等 | 由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款：情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 |
| 其他 | 共有9項規(guī)定。 |
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