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注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：對(duì)轉(zhuǎn)讓股票期限的限制性規(guī)定

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯： 2013/01/15 09:43:36　字體：大 小

　　網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生學(xué)習(xí)注會(huì)有幫助。

限定的主體　

股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定　

發(fā)起人　自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)还竟_(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓　
董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員　1.在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)所持有本公司股份總數(shù)的25%；
2.所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br />3.離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；
4.將其持有的股份在買(mǎi)人后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)人，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益　
中介機(jī)構(gòu)　為“股票發(fā)行”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員　在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)該種股票　
為“上市公司”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見(jiàn)書(shū)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員　自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該股票　
證券業(yè)從業(yè)人員　在任職期間或法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買(mǎi)賣(mài)股票，也不得接受他人贈(zèng)送的股票　
持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份5%以上的股東　在買(mǎi)人后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)人，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益　
因包銷(xiāo)購(gòu)人售后剩余股票而持有5%以上股份的證券公司　賣(mài)出該股票時(shí)不受6個(gè)月的時(shí)間限制　
收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票　在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓　

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