2023注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選（六）

本題考核北交所公開(kāi)發(fā)行股票的條件。發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)诒本┳C券交易所公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；② 具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)力，財(cái)務(wù)狀況良好；③最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載, 被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；④依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)。

單選題

甲上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，甲公司發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日的股票均價(jià)為100元，前30個(gè)交易日的股票均價(jià)為96元，此次甲公司股票發(fā)行最低價(jià)格為（ ）。

A、96元 

B、100元 

C、80元 

D、90元 

多選題

（2022年）白云公司是一家上市公司，其董事長(zhǎng)和高管成立了海云公司，海云公司是星火公司的母公司，星火公司擬協(xié)議收購(gòu)白云公司，白云公司下列處理正確的有（?。?。

A、白云公司的獨(dú)立董事人數(shù)至少1/3 

B、白云公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意 

C、白云公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò) 

D、白云公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 

單選題

（2022年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，可轉(zhuǎn)債公司債券的期限最長(zhǎng)是（ ）。

A、1年 

B、3年 

C、6年 

D、9年 

單選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于虛假陳述的相關(guān)表述中，錯(cuò)誤的是（?。?。

A、提起虛假陳述民事訴訟的原告應(yīng)承擔(dān)證明被告存在侵權(quán)行為的舉證責(zé)任

B、發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)就虛假陳述行為與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外

C、投資者可單獨(dú)就虛假陳述行為提起訴訟，也可以通過(guò)普通代表人訴訟或特別代表人訴訟提起

D、投資者通過(guò)普通代表人訴訟或者特別代表人訴訟的，應(yīng)當(dāng)明示加入

【答案】D
【解析】在普通代表人訴訟中，投資者須通過(guò)進(jìn)行登記參與訴訟， "明示加入"。對(duì)于特別代表人訴訟，采用的是"默認(rèn)加入、明示退出"的方式。

【點(diǎn)評(píng)】投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí)，訴訟標(biāo)的是同一種類，且當(dāng)事人一方人數(shù)眾多的，可以依法推選代表人進(jìn)行訴訟（普通代表訴訟，需在法院登記明示加入）。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外（特別代表訴訟，默示加入，明示放棄）。

多選題

（教材P233）下列關(guān)于北京證券交易所的說(shuō)法中，正確的有（?。?。

A、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)原精選層的掛牌公司是北京證券交易所的存量發(fā)行人 

B、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿12個(gè)月的創(chuàng)新層掛牌公司是北京證券交易所的新增發(fā)行人 

C、發(fā)行人可通過(guò)北京證券交易所向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行股票 

D、北京證券交易所公開(kāi)發(fā)行股票適用注冊(cè)制 

多選題

（教材P250、288）甲股份有限公司股東人數(shù)為180人，2022年3月，甲公司擬申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，關(guān)于該情形，下列選項(xiàng)說(shuō)法正確的有（?。?。

A、應(yīng)由證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，并提交全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的自律監(jiān)管意見(jiàn)

B、由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)審核同意后，即可簽訂掛牌協(xié)議，公司股票掛牌交易

C、甲股份有限公司應(yīng)依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年

D、甲股份有限公司申請(qǐng)掛牌之前即為非上市公眾公司

【答案】BC 

【解析】本題考核非上市公眾公司。選項(xiàng) A錯(cuò)誤，對(duì)于股東人數(shù)未滿200人的股份有限公司的掛牌申請(qǐng)，由全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)接受申請(qǐng)材料并出具審查意見(jiàn)。全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核同意后，即可簽訂掛牌協(xié)議，公司掛牌交易；選項(xiàng)D錯(cuò)誤，股東人數(shù)未超過(guò)200人且股票未掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的股份有限公司不屬于非上市公眾公司。

【點(diǎn)評(píng)】股份有限公司申請(qǐng)股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）依法設(shè)立且存續(xù)滿“兩年”。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；（2）業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；（3）公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)；（4）股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；（5）主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；（6）全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求的其他條件。