2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三章單選題一

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題，供大家參考，祝大家學(xué)習(xí)愉快！

第三章 企業(yè)的股份制改組

單選題

　　1.為了進一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行（ ）。

　　A.先發(fā)行上市，后改制運行

　　B.先改制運行，后發(fā)行上市

　　C.改制發(fā)行上市同時進行

　　D.部分改制運行，部分發(fā)行上市

　　2.擬上市公司開展改組工作，一般以（ ）為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會。

　　A.財務(wù)顧問

　　B.會計師事務(wù)所

　　C.律師事務(wù)所

　　D.評估機構(gòu)

　　3.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進行（ ）。

　　A.產(chǎn)權(quán)界定

　　B.報表審計

　　C.清產(chǎn)核資

　　D.資產(chǎn)評估

　　4.（ ）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。

　　A.損益認定

　　B.賬務(wù)清理

　　C.價值重估

　　D.資產(chǎn)清查

　　5.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，屬于審計的（ ）。

　　A.審計回顧階段

　　B.計劃階段

　　C.實施審計階段

　　D.審計完成階段

　　6.在證券承銷業(yè)務(wù)中，應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評估歷史進行（ ）。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.評估立項

　　C.確認所有者的財產(chǎn)和權(quán)益

　　D.部分資產(chǎn)評估

　　7.清產(chǎn)核資工作按照（ ）的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

　　A.統(tǒng)一規(guī)范、分級管理

　　B.分級規(guī)范、統(tǒng)一管理

　　C.分區(qū)規(guī)劃管理

　　D.分層自行管理

　　8.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（ ）的原則進行。

　　A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　9.評定無形資產(chǎn)的重估價值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)（ ）。

　　A.其形成時發(fā)生的實際成本

　　B.購入成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力

　　C.該項資產(chǎn)具有的獲利能力

　　D.其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力

　　10.根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價人股，經(jīng)評估作價后，界定為（ ）。

　　A.國家法人股

　　B.國有股

　　C.國有法人股

　　D.國家股

　　11.在（ ），注冊會計師需要確定兩個層次的重要性水平：會計報表和賬戶余額。

　　A.審計回顧階段

　　B.計劃階段

　　C.實施審計階段

　　D.審計完成階段

　　12.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅持（ ）原則。

　　A.寬松

　　B.從實際出發(fā)

　　C.合理

　　D.從嚴(yán)

　　13.經(jīng)（ ）確認的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。

　　A.國家土地管理部門

　　B.國務(wù)院

　　C.資產(chǎn)評估機構(gòu)

　　D.中國證監(jiān)會

　　14.公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有（ ）級土地評估資格的土地評估機構(gòu)評估。

　　A.A

　　B.AA

　　C.AAA

　　D.A

　　15.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)（指評估前凈資產(chǎn)）累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%），或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（ ）。

　　A.國家股

　　B.國有股

　　C.國有法人股

　　D.國家法人股

　　16.公司在改組為上市公司時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍。基本原則是（ ）。

　　A.進入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進行評估

　　B.進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估

　　C.進入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進行評估

　　D.進入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進行評估

　　17.企業(yè)股份制改組必須聘請專業(yè)中介機構(gòu)，但可以不聘請（ ）。

　　A.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所

　　B.具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司

　　C.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)

　　D.律師事務(wù)所

　　18.被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為（ ）。

　　A.期中事項

　　B.期前事項

　　C.期后事項

　　D.后續(xù)事項

　　19.資產(chǎn)評估報告書必須由（ ）。

　　A.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫

　　B.資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫

　　C.資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫

　　D.政府主管部門撰寫

　　20.國家對商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護有（ ）。

　　A.局限性

　　B.期限性

　　C.專有性

　　D.長期性

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