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2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段,為了幫助廣大考生充分備考,小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題,供大家參考,祝大家學(xué)習(xí)愉快!
第五章 基金托管人
一、單項選擇題
1、《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入有更詳細(xì)的規(guī)定。如最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于( )億元人民幣。
A、10
B、20
C、30
D、40
2、( )是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
A、簽署基金合同
B、基金募集
C、基金運(yùn)作
D、基金終止
3、根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則,交易資金采用( )制度。
A、T+0日交割
B、T+1日交割
C、T+2日交割
D、T+3日交割
4、關(guān)于交易所交易資金清算的步驟,排序正確的是( )。
?。?)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果
A、(1)(2)(3)(4)
B、(2)(1)(3)(4)
C、(1)(3)(4)(2)
D、(1)(3)(2)(4)
5、在我國,( )負(fù)責(zé)對基金管理公司的會計核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核,基金管理公司負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會計信息對外披露。
A、中國證監(jiān)會基金部
B、中國證監(jiān)會信息中心
C、基金托管人
D、中央登記結(jié)算公司
6、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù),對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行校對的過程。
A、賬務(wù)復(fù)核
B、頭寸復(fù)核
C、財務(wù)報表復(fù)核
D、資產(chǎn)凈值復(fù)核
7、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù),對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對。
A、頭寸復(fù)核
B、賬務(wù)復(fù)核
C、資產(chǎn)凈值復(fù)核
D、財務(wù)報表復(fù)核
8、基金( )是指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。
A、賬務(wù)復(fù)核
B、頭寸復(fù)核
C、資產(chǎn)凈值復(fù)核
D、財務(wù)報表復(fù)核
9、( )是指內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求,并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的始終。
A、合法性原則
B、完整性原則
C、審慎性原則
D、及時性原則
10、( )是指托管業(yè)務(wù)的各項經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約,監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門、崗位和人員。
A、合法性原則
B、完整性原則
C、及時性原則
D、審慎性原則
11、( )是指托管業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時能準(zhǔn)確、及時地記錄;按照“內(nèi)部控制優(yōu)先”的原則,新設(shè)機(jī)構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。
A、合法性原則
B、完整性原則
C、及時性原則
D、審慎性原則
12、( )是指各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險,審慎經(jīng)營,保證基金資產(chǎn)的安全與完整。
A、合法性原則
B、完整性原則
C、及時性原則
D、審慎性原則
13、( )是指內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時修改完善,并保證得到全面落實執(zhí)行,不得有任何空間、時限及人員的例外。
A、合法性原則
B、完整性原則
C、有效性原則
D、審慎性原則
14、( )是指托管人托管的基金資產(chǎn)、托管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分離;直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨立,適當(dāng)分離;內(nèi)部控制制度的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門。
A、合法性原則
B、完整性原則
C、及時性原則
D、獨立性原則
15、下面不屬于內(nèi)部控制的基本要素是( )。
A、環(huán)境控制
B、風(fēng)險評估
C、資金清算
D、信息溝通
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