2011年證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》第七章多選題

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習題，供大家參考，祝大家學習愉快！

第七章 基金的估值、費用

多項選擇題

　　1、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（ ）。

　　A、估值頻率

　　B、交易價格

　　C、價格操縱及濫估問題

　　D、估值方法的一致性及公開性

　　2、為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應（ ）。

　　A、制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的原則和程序

　　B、建立健全估值決策體系

　　C、使用合理、可靠的估值業(yè)務系統(tǒng)

　　D、對基金資產(chǎn)估值進行復核、審查

　　3、基金會計核算的特點包括（ ）。

　　A、會計主體是證券投資基金

　　B、會計分期細化到日

　　C、只對實現(xiàn)利得進行確認

　　D、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債

　　4、下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是（ ）。

　　A、交易所上市股票和權(quán)證以開盤價估值

　　B、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值

　　C、交易所上市不存在活躍市場的有價證券。采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　5、關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是（ ）。

　　A、包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等

　　B、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益

　　C、基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應于發(fā)生時直接計入基金損益

　　D、基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應于發(fā)生時直接計入基金損益

　　6、基金的會計核算對象包括（ ）。

　　A、資產(chǎn)類

　　B、負債類

　　C、資產(chǎn)損益共同類

　　D、資產(chǎn)負債共同類

　　7、計價錯誤的處理包括（ ）。

　　A、基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案，當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正

　　B、當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25％時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告

　　C、當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5％時，基金管理公司應當公告、通報基金托管人

　　D、基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應承擔連帶賠償責任

　　8、基金可以暫停估值的情形有（ ）。

　　A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

　　B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時

　　C、如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的

　　D、占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值

　　9、基金會計核算的內(nèi)容主要包括（ ）

　　A、證券和衍生工具交易及其清算的核算

　　B、基金費用的核算

　　C、各類資產(chǎn)的利息核算

　　D、持有證券的上市公司行為的核算

　　10、基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（ ）等。

　　A、紅利

　　B、紅股

　　C、新股

　　D、配股

　　11、基金投資風格分析主要有（ ）。

　　A、持倉集中度分析

　　B、基金持倉成本分析

　　C、基金持倉股本規(guī)模分析

　　D、基金持倉成長性分析

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