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2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段,為了幫助廣大考生充分備考,小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題,供大家參考,祝大家學(xué)習(xí)愉快!
第七章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算
單項(xiàng)選擇題
1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為( )和金融負(fù)債。
A、持有至到期投資
B、可供出售的金融資產(chǎn)
C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
D、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
2、封閉式基金( )披露一次基金份額凈值,但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。
A、每日
B、每周
C、每月
D、每季
3、( )定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則核程序,并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒(méi)有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見。
A、基金估值工作小組
B、托管銀行
C、基金管理公司
D、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
4、我國(guó)開放式基金的估值頻率是( )
A、沒(méi)有明確的規(guī)定
B、每個(gè)交易日
C、每?jī)蓚€(gè)交易日
D、每周
5、證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。
A、季末,逐日
B、季末, 逐月
C、月末,逐月
D、月末,逐日
6、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少( )計(jì)算并披露一次,如基金投資衍生品,應(yīng)當(dāng)在( )計(jì)算并披露。
A、每月,每周
B、每周,每個(gè)工作日
C、每季度,每周
D、每日,每日
7、下列與基金有關(guān)的費(fèi)用直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是( )。
A、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
B、申購(gòu)費(fèi)
C、基金托管人的托管費(fèi)
D、贖回費(fèi)
8、在證券衍生工具基金中,( )管理費(fèi)率一般最高。
A、債券基金
B、股票基金
C、認(rèn)股權(quán)證基金
D、貨幣市場(chǎng)基金
9、估值方法的( )是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。
A、公開性
B、準(zhǔn)確性
C、長(zhǎng)期性
D、一致性
10、由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用有( )
A、申購(gòu)費(fèi)
B、基金管理費(fèi)
C、基金托管費(fèi)
D、信息披露費(fèi)
11、如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用( )基金凈值十萬(wàn)分之一,則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。
A、小于
B、等于
C、大于
D、大于或等于
12、當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的( )時(shí),基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
A、0.2%
B、0.25%
C、0.3%
D、0.35%
13、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)披露。
A、估值日前1個(gè)工作日
B、估值日
C、估值日后1個(gè)工作日
D、估值日后2個(gè)工作日
14、收盤價(jià)等于或低于配股價(jià),則估值( )。
A、小于等于0
B、等于0
C、小于0
D、大于0
15、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例是屬于( )分析。
A、基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)
B、基金盈利能力
C、基金收入情況
D、基金投資風(fēng)格
16、基金托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為( )左右。
A、0.25%
B、0.2%
C、0.3%
D、0.15%
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