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2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第七章單選題

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/06/10 14:47:39 字體:

  2011二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段,為了幫助廣大考生充分備,小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題,供大家參考,祝大家學(xué)習(xí)愉快!

第七章 首次公開發(fā)行股票的信息披露

  單項選擇題

  1、( )是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分,必須與自身的客觀實際相符。

  A、真實性原則

  B、完整性原則

  C、準(zhǔn)確性原則

  D、及時性原則

  2、發(fā)行涉及國有股的,應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注( ),在國有法人股股東之后標(biāo)注( ),并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。

  A、“SS”,“SL”

  B、“S L”,“SLS”

  C、“SS”,“LSL”

  D、“SS”,“SLS”

  3、首次公開發(fā)行股票,發(fā)行人向單個客戶的銷售比例( ),應(yīng)披露其名稱及銷售比例。

  A、超過總額的l0%的

  B、占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

  C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

  D、占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

  4、對于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)披露( )關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

  A、最近3年

  B、最近1期

  C、最近2年

  D、最近3年及1期

  5、首次公開發(fā)行股票,( )的發(fā)行人,可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額,但應(yīng)在申報時說明。

  A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

  B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

  C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

  D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

  6、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過( )的情況,發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

  A、100人

  B、200人

  C、300人

  D、500人

  7、關(guān)于招股說明書,下列說法錯誤的是( )。

  A、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時,以外文文本為準(zhǔn)

  B、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

  C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷,幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)

  D、招股說明書貨幣金額除特別說明外,應(yīng)指人民幣金額,并以元、千元或萬元為單位

  8、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員( )從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況,以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。

  A、最近半年

  B、最近1年

  C、最近2年

  D、最近3年

  9、公開發(fā)行股票,發(fā)行人運行不足3年的,應(yīng)披露( )。

  A、最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

  B、最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

  C、最近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

  D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后備年及最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

  10、發(fā)行人應(yīng)披露( ),包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。

  A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計劃

  B、未來2年的發(fā)展計劃

  C、未來3年的發(fā)展計劃

  D、發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計劃

  11、股利分配政策方面,發(fā)行人應(yīng)披露( )。

  A、最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

  B、實際股利分配情況

  C、發(fā)行后的股利分配政策

  D、最近1年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

  12、發(fā)行人應(yīng)在( )中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況。發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標(biāo),本次發(fā)行情況及募集資金用途等。

  A、董事會聲明與發(fā)行人提示“

  B、“風(fēng)險因素”

  C、“招股說明書概覽”

  D、“發(fā)行人的基本情況”

  13、關(guān)于境內(nèi)外披露差異,由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準(zhǔn)則不同,導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的,( )應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表,并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。

  A、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人

  B、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人

  C、發(fā)行境外上市中資股的發(fā)行人

  D、所有發(fā)行人

  14、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式,全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人( )以上股份的主要股東、實際控制人,控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)。

  A、2%

  B、3%

  C、4%

  D、5%

  15、董事會秘書空缺期間( ),董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé),直至公司正式聘任董事會秘書。

  A、超過1個月之后

  B、超過3個月之后

  C、超過半年之后

  D、超過1年之后

  16、招股說明書的有效期為( )個月,自中國證監(jiān)會校準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書( )起計算。

  A、6,最后一次簽署次日

  B、3,第一次簽署之日

  C、6,最后一次簽署之日

  D、3,第一次簽署次日

  17、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后( )日內(nèi),將正式印刷的招股說明書全文文本( ),分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。

  A、10,一式五份

  B、15,一式五份

  C、10,一式三份

  D、15,一式三份

  18、發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán)),且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目( )的。應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。

  A、30%(含)

  B、30%(不含)

  C、20%(含)

  D、20%(不含)

  19、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的,應(yīng)當(dāng)披露( )。

  A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告

  B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告

  C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年l2月30日完成購買的盈利預(yù)測報告

  D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告

  20、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的,應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作( )。

  A、穩(wěn)定性分析

  B、敏感性分析

  C、持續(xù)性分析

  D、波動性分析

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