點(diǎn)擊涉稅案件

　　2002年6月4日陳學(xué)軍虛開增值稅專用發(fā)票案被提起公訴

　　案情回放：1999年10月至2001年2月期間，陳學(xué)軍等人以北京盛博商貿(mào)有限公司、北京持久商貿(mào)有限公司等28家公司名義，從北京市海淀區(qū)國(guó)稅局領(lǐng)購(gòu)10萬元電腦版增值稅專用發(fā)票1.23萬份，萬元手寫版增值稅專用發(fā)票2.31萬份，向全國(guó)27個(gè)省、自治區(qū)、直轄市大肆虛開和倒賣。

　　2002年6月4日，北京市檢察院第一分院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、受賄罪、巨額財(cái)產(chǎn)來歷不明罪、非法出售增值稅專用發(fā)票罪等罪名對(duì)陳學(xué)軍、吳芝剛等10名被告正式提起公訴。據(jù)檢察機(jī)關(guān)指控，陳學(xué)軍等人勾結(jié)海淀國(guó)稅分局員工吳芝剛，在2000年3月至2001年2月不到一年的時(shí)間里，虛開增值稅專用發(fā)票2983份，非法出售增值稅專用發(fā)票4863份，造成國(guó)家至少3億余元的稅款流失。

　　點(diǎn)評(píng)與思考：2001年底，陳學(xué)軍虛開增值稅專用發(fā)票一案經(jīng)媒體曝光后，曾在社會(huì)上引起對(duì)增值稅制度和增值稅專用發(fā)票的極大關(guān)注。2002年，打擊虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)依然是稅務(wù)部門的重點(diǎn)工作之一。隨著稅務(wù)部門對(duì)虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)打擊、查處力度的加大，以及金稅工程覆蓋面的不斷加大，2002年在打擊虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)中，似乎讓人感到了一絲欣慰。

　　數(shù)字：據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局稽查局負(fù)責(zé)增值稅案件的稽查一處統(tǒng)計(jì)，2002年該處督辦的52起涉及增值稅的案件中，虛開發(fā)票案件31起，占督辦案件總數(shù)的59.6％，比2001年的85％下降了25.4％。據(jù)了解，這52起案件給國(guó)家造成損失達(dá)到6.9億元，截至目前，經(jīng)過各地稅務(wù)稽查部門的努力，已經(jīng)挽回稅款損失4.67億元，由于一些案件還在檢查過程中，所以部分稅款還在追繳之中。

　　8月22日“807”騙稅案審結(jié)，102人被依法判處

　　案情回放：經(jīng)過2年多的不懈努力，被稱作“共和國(guó)第一騙稅案”的潮陽(yáng)、普寧兩地騙取出口退稅案?jìng)善乒ぷ�，已基本結(jié)束。8月22日，廣東省高級(jí)人民法院宣布，從2000年12月28日汕頭中院受理第一起案件至今，汕頭和揭陽(yáng)兩市法院一審共受理虛開增值稅專用發(fā)票、偽造增值稅專用發(fā)票、出售偽造的增值稅專用發(fā)票、非法制造發(fā)票、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄、非法經(jīng)營(yíng)和偽造企業(yè)印章等犯罪案件86件150人，已審結(jié)80件140人，判處發(fā)生法律效力的犯罪分子133人，其中被判處五年以上有期徒刑直至死刑的102人。

　　點(diǎn)評(píng)與思考：自2000年8月7日國(guó)務(wù)院打擊騙取出口退稅工作組成立以來，一場(chǎng)全國(guó)范圍的“打騙”專項(xiàng)斗爭(zhēng)如燎原之火，從潮汕地區(qū)燃遍各地，騙取出口退稅的犯罪活動(dòng)得到有效遏制。

　　數(shù)字：據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局稽查局負(fù)責(zé)查辦騙取出口退稅案件的稽查二處統(tǒng)計(jì)，2002年1月至11月，該處共受理騙稅案件86件，涉案稅額10.39余億元，已追繳入庫(kù)稅款1.6億元。其中“打騙辦”轉(zhuǎn)辦的案件36起，屬2001年結(jié)轉(zhuǎn)案51起，目前已辦結(jié)案件63起。

　　9月23日陽(yáng)光下的黑賬交易———廣東兩通信公司特大偷稅案

　　案情回放：作為香港上市公司香港耀科國(guó)際（控股）有限公司的董事會(huì)主席兼總經(jīng)理，施爭(zhēng)輝為在內(nèi)地銷售手機(jī)，自1999年1月至2001年12月，以收購(gòu)、出資、合資等形式，操縱廣東佛山新領(lǐng)域通信設(shè)備有限公司和佛山市天賦通信設(shè)備有限公司，在短短3年時(shí)間內(nèi)，采用賬外賬、隱瞞收入的手段，瞞報(bào)銷售收入總額3.04億元，偷逃增值稅5178萬元，偷逃所得稅、營(yíng)業(yè)稅等5300萬元，總計(jì)偷逃稅款1.04億元。

　　目前，廣東國(guó)、地稅務(wù)部門已對(duì)新領(lǐng)域和天賦公司下達(dá)了稅務(wù)處理決定書和稅務(wù)行政處罰決定書，兩公司補(bǔ)稅、罰款、加收滯納金合計(jì)達(dá)1.6億元。稅務(wù)部門已凍結(jié)兩公司銀行存款1.4億元，查扣手機(jī)9000多部，公安機(jī)關(guān)已經(jīng)將施爭(zhēng)輝等涉案人員正式逮捕。

　　點(diǎn)評(píng)與思考：自2001年全國(guó)開展整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序以來，稅務(wù)部門針對(duì)利用做假賬、隱瞞銷售收入等手段進(jìn)行偷稅的案件有所增加的新特點(diǎn)，加大了對(duì)偷稅的打擊力度。與往年以虛開增值稅專用發(fā)票案居多不同的是，2002年涉及增值稅的涉稅案件有了一些新動(dòng)向：虛開增值稅專用發(fā)票案呈下降趨勢(shì)，而以做假賬、賬外賬、隱瞞銷售收入等手段進(jìn)行偷稅的案件卻明顯增加。

　　數(shù)字：據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稽查一處統(tǒng)計(jì)，2002年該處督辦的52起案件中，偷稅案件達(dá)到18起，占案件總數(shù)的34.6％，與2001年的9％相比，增加了23個(gè)百分點(diǎn)。

　　12月19日劉曉慶涉稅案調(diào)查終結(jié)。