國家稅務總局公布11起涉稅違法犯罪案件

    日前，國家稅務總局在北京公布11起涉稅案件。這11起案件分別是：南京稅警聯(lián)手查處虛開增值稅專用發(fā)票案；海南周保華制售假發(fā)票案件；廣東惠州龍門制售假發(fā)票案；四川南充4·21特大制售假發(fā)票案；云南蒿明5·9特大假發(fā)票案；河南許昌道路貨運發(fā)票案；寧波忠祥虛開增值稅發(fā)票案；廣東施爭輝偷稅案；湖北“1·10”騙稅案；深圳百樂勤房地產(chǎn)評估交易有限公司稅案；深圳偉柏股份有限公司稅案。

    十一起涉稅案件的簡要案情：

    一、南京稅警聯(lián)手查處虛開增值稅發(fā)票案

    南京市國家稅務局針對金稅協(xié)查系統(tǒng)反映出的“走逃戶”現(xiàn)象，結合群眾舉報，在對南京雙安商貿(mào)有限公司和南京利榮商貿(mào)有限公司進行重點調(diào)查的基礎上，深入分析，全面掌握少數(shù)不法分子騙購虛開增值稅專用發(fā)票的作案特征，認真組織、周密部署，與公安部門聯(lián)手實施全面整治和集中打擊行動。截止3月30日，從全市排查出涉嫌虛開專用發(fā)票企業(yè)37戶，這37戶企業(yè)共騙購增值稅專用發(fā)票1782份，公安部門及時介入偵查，已抓捕犯罪嫌疑人35人。

    二、海南周保華制售假發(fā)票案件

    2003年海南省澄邁地方稅務局稽查局接到群眾舉報，稱有人在加樂鎮(zhèn)某村非法印制假發(fā)票，立即會同國稅、公安、工商等部門一舉搗毀了該制售假發(fā)票的窩點。在窩點內(nèi)當場扣押了偽造的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章15枚；飲食定額發(fā)票印制版、建筑工程專用發(fā)票印制版、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票印制版12塊；飲食業(yè)定額專用發(fā)票13本、建筑安裝工程專用發(fā)票1222套；空白水印特制紙約5000張；切紙機、印刷機各1部；數(shù)字編碼制版12枚。

    根據(jù)被抓獲的犯罪嫌疑人周保華交待，自2002年11月，他與另一張姓男子合作印制假發(fā)票，周主要負責印刷，張某負責銷售，至案發(fā)前，已有約400本假發(fā)票被運往外地出售。

    另據(jù)了解，周保華系2002年8月湖南省衡陽市公安局破獲的制售假發(fā)票團伙時在逃的犯罪嫌疑人。2002年11月5日公安部已將此案列為部督辦案件。目前，衡陽市人民檢察院已起訴了該團伙14名案犯。

    三、廣東惠州龍門制售假發(fā)票案

    2003年6月7日，廣東惠州龍門縣工商局在打假行動中，發(fā)現(xiàn)本縣永漢鎮(zhèn)連塘管理區(qū)內(nèi)制售假發(fā)票的窩點，現(xiàn)場查獲6臺制假機械和一些模版、印章及大量的假發(fā)票，抓獲三名犯罪嫌疑人。當天，龍門縣國稅局、地稅局有關人員迅速趕到現(xiàn)場，展開了調(diào)查取證和清理假發(fā)票工作。

    經(jīng)查，該制造假發(fā)票窩點于2003年2月籌劃建造，當年3月31日至6月3日共偽造增值稅專用發(fā)票1613本（含電腦版199本），普通發(fā)票9971本�，F(xiàn)場收繳增值稅專用發(fā)票467本（其中電腦版26本）、普通發(fā)票1574本。已銷售增值稅專用發(fā)票共1146本（其中電腦票173本），已銷售普通發(fā)票8397本。該制造假發(fā)票窩點還偽造了交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、服務業(yè)等多個行業(yè)的地稅假發(fā)票共1473本，計156291套，發(fā)票面額最大為百萬位，銷售范圍涉及全國十多個省市。

    四、四川南充4·21特大制售假發(fā)票案

    2003年4月21日，高坪區(qū)地稅局接到該區(qū)交警二大隊電話，稱他們在對過往車輛進行“非典”及違禁物品例行檢查時，發(fā)現(xiàn)一大客車貨倉內(nèi)有大量的《四川省行政事業(yè)單位非經(jīng)營性收據(jù)》、《四川涼山州美姑縣建筑安裝業(yè)發(fā)票》等空白票據(jù)，數(shù)額巨大。地稅局有關人員火速趕到，經(jīng)鑒定，當即確認是假發(fā)票。經(jīng)清點，《四川省涼山州美姑縣建筑安裝業(yè)發(fā)票》12本，計600套；《四川省行政事業(yè)單位非經(jīng)營性收據(jù)》102本，計5101套。根據(jù)汽車司機楊德華交待的線索，將正在印制假發(fā)票的黃祥明和黃祥烈當場捕獲。通過南充市及高坪區(qū)地稅和公安部門二十多天的連續(xù)作戰(zhàn)，又先后搗毀制售假發(fā)票窩點2處，抓獲涉案人員11人，刑事拘留8人，查獲偽造的各種發(fā)票監(jiān)制章105枚、各類假發(fā)票263本、膠板模47套、膠印機1臺、圓盤機2臺、曬圖機2臺、切紙機和電腦各1臺、紙張約3噸。

    五、云南蒿明5·9特大假發(fā)票案

    2003年5月9日，昆明市蒿明縣地方稅務局接到群眾舉報，反映有人在白邑鄉(xiāng)龍?zhí)稜I某飯店內(nèi)販賣假發(fā)票。地稅局與當?shù)毓�安�?jīng)偵大隊人員一同緊急趕往現(xiàn)場，當場人贓俱獲：涉案人員陳歷勇（男）、陳紅瓊（女）及佰元新版“云南省有獎定額發(fā)票”1600份。根據(jù)這兩個人的交待，專案組人員又從當?shù)亓硗鈨杉绎埖曛欣U獲偽造的佰元新版“云南省有獎定額發(fā)票”1000份。

    經(jīng)初步調(diào)查后，嵩明縣地稅局與縣公安局聯(lián)合成立專案組，迅速從已抓獲的兩名販賣假發(fā)票涉案人員身上取得突破：該案涉及假發(fā)票制假、販假的各個環(huán)節(jié)，涉案人員9人，其中8人已被逮捕，1人由昆明市地方稅務局稽查局按規(guī)定給予了行政處罰。本案共搗毀制售假發(fā)票窩點2個，收繳印刷機、刻錄機、電腦等制假設備一批，查獲假發(fā)票104997份，其中假云南省有獎定額發(fā)票35226份，票面金額352萬元，假云南省有獎定額發(fā)票兌獎標識272248枚；還查獲包括“國家稅務總局農(nóng)業(yè)稅收票證監(jiān)制章”，“云南省行政事業(yè)收費收據(jù)”、云南省民航、公路等其他服務業(yè)在內(nèi)的監(jiān)制章和發(fā)票模板30種共431塊，膠片13張。

    六、河南許昌道路貨運發(fā)票案

    自2003年7月2日開始，國家稅務總局和河南省人民政府組織河南省國家稅務局、地方稅務局，在公安等部門的積極配合下，聯(lián)合對河南省許昌市道路貨運發(fā)票進行專項檢查和治理。

    經(jīng)查，2001-2002年度，許昌市共有48戶用票單位，領購道路貨運發(fā)票16310本，開具15930本，39.82萬份，金額29.89億元。其中，30戶用票單位涉嫌虛開發(fā)票13515本，33.78萬份，運費金額26.11億元；通過檢查，河南省內(nèi)企業(yè)取得許昌市用票單位虛開的用于抵扣增值稅進項稅款的貨運發(fā)票15.69萬份，運費金額16.90億元，違規(guī)抵扣增值稅進項稅款10139.11萬元，查補收入11084.76萬元，已入庫7449.65萬元，其中，地稅機關查補收入750.80萬元，已入庫626.78萬元；國稅機關查補收入10333.96萬元，已入庫6822.87萬元，其中稅款5780.41萬元，罰款81.80萬元，滯納金960.66萬元。

    七、寧波忠祥虛開增值稅專用發(fā)票案

    2003年3月，寧波市國稅局稽查局根據(jù)群眾舉報對寧波市江北區(qū)忠祥物資有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案進行了查處。

    忠祥公司成立于2001年11月，系私營有限公司，增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營羅紋鋼、圓鋼等建筑用鋼材。該公司通過中間人將羅紋鋼、圓鋼等銷售給各建筑工地，中間人將第三方開來的普通發(fā)票給各建筑公司入賬，將忠祥公司增值稅專用發(fā)票轉開給其他企業(yè)，從中牟取開票手續(xù)費。經(jīng)稅務部門和公安機關聯(lián)合調(diào)查取證，證實忠祥公司共違規(guī)開具增值稅專用發(fā)票1887份，價稅合計6747萬元，稅額980.4萬元。

    寧波市國稅局稽查局對忠祥公司及受票企業(yè)進行了徹底的檢查，查補稅款、滯納金及罰款共計3045萬元，其中對忠祥公司未按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票行為處以罰款計494.86萬元，并沒收其非法所得17767.76元；對涉案的本市741戶受票企業(yè)共計查補入庫稅款1030.55萬元（包括收受其他企業(yè)違規(guī)開具的46份增值稅專用發(fā)票，稅額50.15萬元），罰款1378.43萬元，加收滯納金139.65萬元；對涉案的外地企業(yè)，也將進一步查處。

    寧波公安機關在稅務機關密切配合下，現(xiàn)已抓獲犯罪嫌疑人20名。

    八、廣東施爭輝偷稅案

    香港耀科國際（控股）有限公司（香港上市公司）董事會主席兼總經(jīng)理施爭輝（香港人）收購了多家國內(nèi)通訊器材經(jīng)銷企業(yè)，操縱、指使這些公司大量偷逃國家稅款。隨即，廣東省國稅稽查局和公安部門于2002年1月11日在廣州、佛山等地采取聯(lián)合行動，對與施爭輝關系密切的幾家企業(yè)同時進行突擊稅務檢查，調(diào)取了普耀公司、新領域公司、天賦公司、星輝行、華耀公司等五家相關企業(yè)的賬冊，查獲了其設在廣州市錦城花園一住宅內(nèi)的地下財務部，同時凍結銀行存款700多萬元，扣押小汽車7輛及電腦等財物一批。并先后抓獲了該案的主要犯罪嫌疑人施爭輝、寧德建、江少麗等9人。

    經(jīng)查，施爭輝以收購、出資、合資等形式，在國內(nèi)操縱廣東佛山新領域、天賦等公司，采用內(nèi)外兩套賬、銷售收入不開發(fā)票、銷售資金通過私人賬戶走賬等手法，大量偷逃國家稅款。

    廣東省國稅部門經(jīng)查實認定：新領域公司在1999年1月至2001年12月期間，采取設立賬外賬、隱瞞銷售收入的方法瞞報銷售收入總額達3.04億元，偷增值稅5171.89萬元。廣東省國稅部門對新領域公司作出如下稅務處理和行政處罰決定：依法追繳所偷增值稅5171.89萬元，加收滯納金356.86萬元，并處以罰款2585.95元，補稅、滯納金、罰款合計8114.70萬元。廣東省地稅部門追繳新領域公司企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅和城市維護建設稅合計5300萬元，加收滯納金及罰款合計3800萬元，補稅、加收滯納金及罰款共計9100萬元。目前，新領域公司已向廣東國稅、地稅部門繳納補稅款、滯納金及罰款總計1.65億元。

    2003年11月，佛山市中級人民法院一審判處被告人施爭輝無期徒刑、江少麗有期徒刑13年、廖興華有期徒刑3年。被告單位新領域公司犯偷稅罪，判處罰金人民幣1.04億多元。

    九、湖北“1·10”騙稅案

    2002年12月至2003年元月，在湖北省委、省政府的支持下，由國家稅務總局和湖北省國稅局組成的檢查組對湖北仙桃等地的部分企業(yè)進行了檢查。經(jīng)查，有8戶企業(yè)存在騙取出口退稅問題，分別是湖北金信制衣有限公司 、仙桃紅旗服裝廠、仙桃鴻盛服裝有限公司、團風縣外貿(mào)公司、湖北三福集團有限公司 、仙桃市佳華服裝廠、仙桃市昌欣服飾有限公司 、仙桃萬里服裝廠。這8戶企業(yè)均是廣東饒平等地職業(yè)騙稅分子采取租賃、承包當?shù)仡l臨破產(chǎn)倒閉但有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)進行虛假生產(chǎn)等手段，利用虛開、虛假的增值稅專用發(fā)票1186份及偽造的海關代征進口貨物增值稅專用繳款書作為虛假進項，直接申報出口退稅8438萬元，已退稅7995.7萬元，未退稅442.3萬元，已證實騙取國家出口退稅款6060.7萬元。2003年3月，湖北省國稅局將上述8戶涉嫌騙稅企業(yè)移送湖北省公安廳立案偵察。

    目前，該騙稅案主要犯罪嫌疑人張濠等二十人已全部落網(wǎng)，基本打掉了這個長期作案的職業(yè)騙稅犯罪團伙，有力地治理了這一地區(qū)的稅收環(huán)境，保證了出口退稅政策的正確執(zhí)行。

    十、深圳百樂勤房地產(chǎn)評估交易有限公司稅案

    經(jīng)深圳市地方稅務局稽查局查明，中外合資企業(yè)深圳百樂勤房地產(chǎn)評估交易有限公司在1996年與深圳的天安實業(yè)發(fā)展有限公司簽訂關于“偉柏花園”包銷合同后，1997年取得包銷手續(xù)費收入1.24億元，1998年取得包銷收入2118萬元和賬外租金收入35萬元。對上述收入該公司采取不列收入、多列成本等手段偷逃企業(yè)所得稅2122萬元。

    稅務機關依法對其作出稅務行政處理決定后，已移送公安機關立案偵查。

    十一、深圳偉柏股份有限公司稅案

    經(jīng)深圳市地方稅務局稽查局查明，中外合資企業(yè)深圳偉柏股份有限公司于1999年11月至12月取得售樓款 1367萬元，該公司采取隱瞞銷售收入的手段，只向稅務機關申報繳納了12萬元稅款，偷逃營業(yè)稅55萬元和城建稅5千元。該公司于2000年1月至6月取得售樓款4472萬元，采取隱瞞銷售收收入的手段偷逃營業(yè)稅199萬元，城建稅1.9萬元。該公司1999年11月至2000年6月對外銷售房產(chǎn)所簽訂售樓合同金額9788萬元，未向稅務機關申報納稅，偷逃印花稅2.9萬元。該公司1999年11月至2000年6月取得的售樓款5840萬元未按規(guī)定按10%利潤率預繳企業(yè)所得稅87萬元。

    以上各項合計，偉柏股份有限公司共計偷逃稅款348萬元。 對該公司的稅務處理決定已于2003年6月27日下達。并已依法移送公安機關立案偵查。