國務院國有資產監(jiān)督管理委員會文件

　　國資發(fā)監(jiān)督[2009]337號

　　關于印發(fā)《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展

　　當期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)》的通知

　　各國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會，各中央企業(yè)：

　　為進一步加強中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會當期監(jiān)督工作，確保監(jiān)事會當期監(jiān)督工作有效開展，現將《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展當期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　各中央企業(yè)要充分認識監(jiān)事會實行當期監(jiān)督的重要意義，樹立自覺接受監(jiān)督的意識，積極支持和配合監(jiān)事會依法開展工作，建立健全支持配合工作機制和制度，共同促進企業(yè)又好又快發(fā)展。

國務院國有資產監(jiān)督管理委員會

二○○九年十二月二十五日

中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展

當期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)

　　第一章總則

　　第一條 為進一步加強中央企業(yè)(以下簡稱企業(yè))支持配合國有企業(yè)監(jiān)事會(以下簡稱監(jiān)事會)開展當期監(jiān)督工作，提高監(jiān)督質量和效率，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》和國資委《關于加強和改進國有企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見》的有關規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條 企業(yè)應當支持配合監(jiān)事會依法開展當期監(jiān)督工作，及時、全面提供監(jiān)督檢查所需信息資料。

　　第三條 企業(yè)和監(jiān)事會應當嚴格遵守有關保密規(guī)定，防止涉密信息資料失泄密。

　　第四條 監(jiān)事會應當嚴格執(zhí)行“六要六不”行為規(guī)范，遵守企業(yè)有關工作制度，恪盡職守，依法監(jiān)督，廉潔自律。

　　第二章工作聯系機制

　　第五條 企業(yè)和監(jiān)事會應當加強工作聯系、溝通，建立工作聯系制度，明確聯系人員和方式，協商確定有關支持配合事項。

　　第六條 企業(yè)建立與監(jiān)事會的工作聯系機構，由企業(yè)有關負責人牽頭，辦公廳(室)、董事會試點企業(yè)董事會辦公室、財務、審計、人事、紀檢監(jiān)察等部門相關負責人擔任聯系人，分工負責重要情況報告、會議通知、財務及經營管理等信息資料報送、監(jiān)督協同配合、監(jiān)事會要求糾正和改進問題的整改落實以及其他需要支持配合的工作事項。

　　第七條 企業(yè)負責人及主要職能部門向監(jiān)事會匯報企業(yè)財務、資產狀況和經營管理情況，支持配合監(jiān)事會與有關人員談話工作。

　　第八條 企業(yè)按照有關規(guī)定選舉產生職工監(jiān)事，為職工監(jiān)事履行監(jiān)督職責提供必要條件。

　　第九條 企業(yè)應當為監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作提供必要的辦公條件和行政保障，協助做好監(jiān)事會對所屬企業(yè)監(jiān)督檢查的聯絡協調工作。

　　第十條 監(jiān)事會根據監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，與企業(yè)商定支持配合具體事項和要求，確定重點聯系人負責與企業(yè)日常聯系工作。

　　第三章重要情況報告

　　第十一條 企業(yè)應當及時向監(jiān)事會報告涉及經營管理和改革發(fā)展動態(tài)，以及出資人關注事項等重要情況。

　　企業(yè)重要情況報告的范圍、內容、報送形式和時限等，由企業(yè)與監(jiān)事會協商確定。

　　第十二條 涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、改制重組、產權轉(受)讓、薪酬分配、業(yè)績考核、利潤分配、主要領導人員出國等重要情況應當事前報告監(jiān)事會。

　　第十三條 涉及企業(yè)重要機構及人事變動、遭受重大損失或者發(fā)生重大經營危機、違法違紀違規(guī)、法律訴訟和仲裁、安全生產責任事故、突發(fā)公共事件等重要情況，應當在第一時間報告監(jiān)事會，并通報后續(xù)進展情況。

　　第十四條 監(jiān)事會應當對企業(yè)重要情況和重大事項作出靈敏有效反應，隨時掌握企業(yè)動態(tài)信息，加強企業(yè)風險分析，及時報告重要情況和重大問題。

　　第四章列席會議

　　第十五條 涉及企業(yè)重大經營決策、重要干部任免、重大項目投資、大額資金使用以及其他與經營管理活動有關的重要會議，應當通知監(jiān)事會列席。

　　第十六條 監(jiān)事會列席的企業(yè)會議包括：

　　(一)董事會及其專門委員會會議，黨委(黨組)會議，總經理辦公會議，黨政聯席會議，領導班子民主生活會；

　　(二)年度(年中)工作會議；

　　(三)財務工作會議，財務預決算會議，生產經營(經濟形勢)專題分析會議以及紀檢監(jiān)察、審計方面的重要會議；

　　(四)監(jiān)事會主席認為需要列席的其他重要會議。

　　第十七條 監(jiān)事會列席的有關會議，企業(yè)應當將會議時間、地點和議題提前通知監(jiān)事會，并提供相關材料。

　　會議通知一般應在會議召開5日前送達監(jiān)事會，會議相關材料及早報送監(jiān)事會。企業(yè)召開臨時會議，會議通知及相關材料應提前送達監(jiān)事會。

　　第十八條 企業(yè)重要會議決議事項、會議紀要等有關會議材料報送監(jiān)事會。

　　第十九條 監(jiān)事會收到企業(yè)會議通知后，確定列席會議人員，及時向企業(yè)反饋。列席會議人員應認真進行會前準備，并做好會議記錄，會后將會議情況及相關建議及時向監(jiān)事會主席和辦事處報告。

　　監(jiān)事會可通過視頻、電話等形式列席企業(yè)會議。

　　對未列席的企業(yè)重要會議，監(jiān)事會應當在會后查閱相關會議記錄、紀要等文件材料。

　　第五章信息資料報送

　　第二十條 企業(yè)與監(jiān)事會協商確定報送信息資料范圍、程序及相關責任等，及時提供財務和管理信息資料，開放企業(yè)信息系統(tǒng)。

　　第二十一條 企業(yè)按照監(jiān)事會有關要求，做好《企業(yè)年度工作報告》填報工作。由相關負責人牽頭，指定專門機構和人員，明確內部分工，落實相關責任，按規(guī)定時間、內容和形式報送。

　　第二十二條 企業(yè)應當建立信息資料日常報送制度，及時將有關規(guī)章制度、財務和生產經營動態(tài)及分析資料等報送監(jiān)事會。

　　《企業(yè)年度工作報告》中已反映、借助企業(yè)信息系統(tǒng)以及列席企業(yè)會議可以獲取的信息資料，不重復報送監(jiān)事會。

　　第二十三條 企業(yè)向國資委和國務院有關部門的請示、報告及其批復文件，應當同時抄送監(jiān)事會。

　　企業(yè)接受國家審計等情況及時通報監(jiān)事會。

　　第二十四條 監(jiān)事會根據監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，合理確定資料收集范圍和程序，對獲取的企業(yè)信息資料應當妥善保管、有效利用。

　　重要及涉密文件資料應編制交接清單，需退還企業(yè)的及時辦理清退手續(xù)。

　　第六章協同配合

　　第二十五條 企業(yè)應當支持配合監(jiān)事會與會計師事務所的聯系和溝通，就審計計劃、審計重點、審計安排等事項與會計師事務所進行協調。

　　在企業(yè)與會計師事務所簽訂的業(yè)務約定書中，應明確會計師事務所加強與監(jiān)事會溝通，將監(jiān)事會關注事項納入審計計劃，相關工作底稿供監(jiān)事會查閱等事項。

　　第二十六條 企業(yè)與會計師事務所在審計過程中和審計報告階段，就重要審計事項交換意見的有關會議，應當請監(jiān)事會參加。

　　第二十七條 企業(yè)內審部門年度或階段審計工作計劃、審計報告等資料應報送監(jiān)事會。審計發(fā)現重大問題及時報告監(jiān)事會。

　　第二十八條 企業(yè)紀檢監(jiān)察部門應將案件及查處情況報告監(jiān)事會，重大案件及時與監(jiān)事會溝通。

　　第二十九條 企業(yè)應當將監(jiān)事會要求自行核查的有關問題或事項，納入內審、紀檢監(jiān)察部門的工作計劃，組織開展審計或檢查，審計報告及檢查結果報送監(jiān)事會。

　　第七章交換意見和整改落實

　　第三十條 監(jiān)事會在不參與、不干預企業(yè)經營決策和經營管理活動的前提下，將監(jiān)督檢查中發(fā)現的、需要企業(yè)自行糾正和改進的問題，通過座談會、簽發(fā)提醒函件以及監(jiān)事會主席向企業(yè)負責人提示等形式，及時與企業(yè)交換意見，督促企業(yè)整改。

　　第三十一條 企業(yè)應當落實監(jiān)事會要求糾正和改進的問題，并及時向監(jiān)事會反饋。

　　附件 企業(yè)提供信息資料范圍

　　一、企業(yè)年度工作報告

　　二、企業(yè)經營管理各項規(guī)章制度

　　三、企業(yè)財務有關資料

　　(一)年度財務決算報告及年報審計材料，企業(yè)財務快報(含重要子企業(yè))；

　　(二)企業(yè)財務預算及執(zhí)行情況報告；

　　(三)會計賬簿及有關憑證。

　　四、企業(yè)生產經營動態(tài)情況及分析資料

　　五、企業(yè)當期重要事項情況資料

　　(一)企業(yè)重大投融資、改制重組、產權轉(受)讓、工程建設、重要物資采購及招投標、非主業(yè)及高風險業(yè)務投資、對外擔保、業(yè)績考核、收入分配、主輔分離、關閉破產清算等資料；

　　(二)企業(yè)負責人職責分工、薪酬和職務消費、兼職取酬、股權激勵等情況；

　　(三)重要機構及人事變動、重大責任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀違規(guī)等資料。

　　六、企業(yè)及其重要職能部門年度工作計劃及總結

　　七、報送國資委和國務院有關部門的請示、報告及其批復文件

　　八、企業(yè)董事會會議、黨委(黨組)會議、總經理辦公會議等會議紀要，年度工作會議等重要會議資料

　　九、與企業(yè)相關的宏觀經濟政策、行業(yè)發(fā)展及市場狀況等資料

　　十、國家審計及企業(yè)紀檢監(jiān)察、內部審計等情況資料

　　十一、監(jiān)事會需要的其他信息資料