山東煙臺蓬萊市“三重門”把好資金內(nèi)控關(guān)
一重門:崗位分工牽制。市財政局要求每個設(shè)置會計賬簿的下屬單位、科室,統(tǒng)一設(shè)置會計主管、記賬、出納和稽核4個會計崗位,并明確各個崗位職責,通過人員分工形成日常業(yè)務(wù)牽制。各單位、科室對照崗位牽制等規(guī)定,每季度開展一次自查。
二重門:資金撥付審批。每一筆資金的撥付,全部由各分管單位、科室填寫“資金撥付審批單”,嚴格執(zhí)行從經(jīng)辦人、科室負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)到局主要領(lǐng)導(dǎo)的分級審批簽字制度。“資金撥付審批單”逐份標明撥款日期、記賬憑證編號,按月裝訂成冊,作為會計檔案保管以備審核。
三重門:內(nèi)部部門牽制。每年由監(jiān)督檢查科牽頭,定期開展內(nèi)部審計和部門預(yù)算編制執(zhí)行情況檢查,對各單位、科室崗位分工牽制情況、資金撥付審批情況和業(yè)務(wù)管理情況進行檢查考核,確保各項內(nèi)控機制有效運轉(zhuǎn)。
【我要糾錯】 責任編輯:lily
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