廣西10月面授：房地產(chǎn)企業(yè)合同涉稅風險控制與稅收規(guī)劃

——及財務人員自身風險規(guī)避技巧

     合同是降低稅負的重要工具之一。負責起草合同的律師或企業(yè)相關(guān)負責人不在合同簽訂的環(huán)節(jié)進行相應的事前審核和稅務安排，通常會給開發(fā)商帶來重大稅收風險和經(jīng)濟損失。合同簽訂時，認真分析涉稅合同條款，恰當?shù)剡\用各種節(jié)稅技巧，通過改變合同當事人、標的物、時間、地點、價款，以至合同的附件等等合同要素，都能實現(xiàn)節(jié)稅的效果。讓簽合同的人能有效控制經(jīng)濟合同的稅務風險，有效發(fā)揮合同的節(jié)稅作用，實現(xiàn)企業(yè)價值增值的目標。
     與此同時，通過建立“四道防火墻”來確保企業(yè)財務人員的自身涉稅刑罰風險。并幫助財稅人員建立相應的激勵機制，運用政策為企業(yè)節(jié)稅，并促成股東支付相應的物質(zhì)與精神激勵。課程不僅關(guān)注即時稅務機關(guān)的稽查重點，幫助您分析你單位的稅務風險短板，更重要的是運用大量案例說明，幫助您正確完成企業(yè)合同的簽訂。

     【培訓收益】
     1、幫助您厘清相關(guān)刑法對財稅人員自身涉稅風險節(jié)點的確認及規(guī)避；
     2、掌握哪些合同簽訂存在涉稅隱患？
     3、幫助您從管理的角度來監(jiān)控自己企業(yè)的涉稅風險，用四道防火墻來屏蔽相應的風險。
     【課程特色】
     1、“講解與討論”結(jié)合；“案例與政策”對比；
     2、“操作與技能”銜接；“提問與答疑”互動。
     【受益對象】房地產(chǎn)企業(yè)財務總監(jiān)、財務部長、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務主管等。

     【主辦單位】正保會計網(wǎng)校（財政廳合作單位）/廣西旗艦中會財稅培訓中心

     【培訓時間】2012年10月25-26日（周四、五）

     【培訓地點】南寧市永凱春暉酒店

     【相關(guān)費用】會員免費；非會員1980/人（含培訓、資料及午餐費用，不支持學習卡支付）

                  購買>>   預約免費試聽>>

     【主辦單位】廣西旗艦中會財稅培訓中心  正保會計網(wǎng)校（正保遠程教育）

     【當?shù)貓竺?/strong>電話：0771-2368233   傳真：0771-2368178  

     【老師介紹】朱克實老師

     中國人民大學財政學專業(yè)稅收實務方向博士，澳大利亞新南威爾士大學金融學碩士。研究員級高級會計師，中國注冊稅務師，中央財經(jīng)大學兼職教授，中國注冊稅務師協(xié)會網(wǎng)校注冊稅務師繼續(xù)教育培訓講師?，F(xiàn)任中國管理科學研究院繼續(xù)教育培訓中心主任，稅務師事務所合伙人。15年稅務機關(guān)工作經(jīng)驗。

　　※ 精彩課程大綱 ※

     第一講  企業(yè)財務人員如何規(guī)避涉稅刑罰風險
     一、刑法對稅收犯罪的規(guī)定及風險節(jié)點分析
     二、應對納稅評估，企業(yè)內(nèi)部稅務風險控制指標體系建立（四道防火墻）
     三、企業(yè)稅務管理的制度安排與創(chuàng)新             
     四、稅收籌劃及激勵機制的建立，進一步提升高對稅法認知
     第二講、合同管理與涉稅風險控制、稅收規(guī)劃
     一、投資設(shè)立階段合同風險及規(guī)劃（章程協(xié)議）
     1.投資者身份的選擇（母子、總分、境內(nèi)境外、合伙、自然人）
     2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得與持有收益的涉稅差異
     3.出資方式（貨幣、非貨幣）與出資不到位的涉稅風險
     4.抽逃出資的認定：法律后果與涉稅風險
     5.招商引資合同無效優(yōu)惠條款
     6.債權(quán)債務分紅（國稅函[2008]267號）
     7.收購100%股權(quán)風險
     8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并分立合同條款中的風險
     二、拿地合同中的涉稅風險控制與稅收規(guī)劃
     1.招拍掛合同特點
     2.拆遷補償（貨幣/實物）條款中的涉稅事項
     3.購買股權(quán)的稅收規(guī)劃
     4.取得在建項目的稅收規(guī)劃
     5.土地出讓金返還條款的涉稅風險控制
     6.標的物交割時間條款的涉稅事項
     7.土地使用權(quán)受讓合同簽訂合同主體涉稅條款
     三、前期設(shè)計合同涉稅風險及稅收規(guī)劃
     1.戶型設(shè)計與土增稅在合同中有涉稅事項
     2.勘察設(shè)計監(jiān)理合同條款的稅收規(guī)劃
     3.前期工程中的稅收籌劃空間
     四、施工階段七大合同涉稅風險及稅收規(guī)劃
     1.大包（供貨方安裝）合同的涉稅風險與稅收規(guī)劃
     2.甲供與甲控爭議事項涉稅規(guī)劃
     3.總包分包合同的涉稅風險與稅收規(guī)劃
     4.裝修、安裝、綠化合同的稅風險與稅收規(guī)劃
     5.違約金條款的稅風險與稅收規(guī)劃
     6.承擔對方稅收如何處理的風險點
     7.票據(jù)結(jié)算環(huán)節(jié)的稅收規(guī)劃
     五、材料采購合同涉稅條款
     1.發(fā)票取得時間（完工前、完工后）條款的稅收規(guī)劃
     2.房地產(chǎn)企業(yè)裝修，承包方清包合同中的涉稅條款
     3.房地產(chǎn)企業(yè)自購料稅前扣除爭議
     4.采購材料無法取得發(fā)票的處理
     5.瑕疵發(fā)票成本列支處理
     6.設(shè)備合同涉稅條款
     六、完工驗收與竣工結(jié)算條款中涉稅風險分析
     1.備案時間的選擇
     2.完工條件決定計稅成本          
     3.物業(yè)自營過程中的稅收
     （1）自用   （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與公司分立   （3）酒店委托經(jīng)營管理合同
     4.租賃合同（不等額租金、無租、免租）
     （1）出租房屋包稅的處理  （2）先裝修后出租還是先出租后裝修
     （3）轉(zhuǎn)租的涉稅          （4）分解租金、收取押金
     七、銷售合同的稅收風險及規(guī)劃
     1.銷售與裝修分離如何操作
     2.付款方式與納稅義務
     3.促銷方式中的稅收
     4.代收款項
     5.地下室、車位/庫（地上車庫、地下車庫、人防車庫）車位轉(zhuǎn)讓合同
     6.違約金條款
     7.代理銷售合同、銷售策劃合同
     8.銷售房屋面積違約涉稅條款
     9.廣告宣傳合同、傭金涉稅條款
     10.訂金、定金、誠意金、VIP會員費涉稅條款
     11.售后回租/售后回購涉稅條款
     12.銷售房屋免3年物業(yè)管理費涉稅條款
     八、融資合同涉稅分析
     1.無息借貸
     2.無息借貸的變通方式
     3.擔保合同涉稅事項
     4.統(tǒng)借統(tǒng)還與委托貸款合同涉稅事項
     5.關(guān)聯(lián)方借款合同條款分析
     6.個人借款合同中涉稅事項分析
     九、項目投資合同——開發(fā)方式
     1.代建（定向開發(fā)）
     2.聯(lián)合開發(fā)合同涉稅事項分析
     （1）以土地投資 （2）以貨幣投資 （3）收益方式（分房、固定收益、分紅）
     （4）開發(fā)合同 （5）土地過戶與票據(jù)
     3.項目轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款規(guī)范與籌劃技巧
     （1）在建工程轉(zhuǎn)讓合同 （2）完工項目轉(zhuǎn)讓合同
     十.其它經(jīng)營合同涉稅條款規(guī)范與風險控制
     1.與退休職工簽訂合同（工資薪金支付的制度）涉稅條款分析
     2.利用勞務派遣合同免責條款的巧用
     3.產(chǎn)權(quán)交易與資產(chǎn)交易合同涉稅條款風險控制
     十一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅年度匯算清繳特殊事項處理與最新稅收政策
     1.未完工年度匯算清繳注意事項
     2.完工年度匯算清繳注意事項
     3.后續(xù)支出業(yè)務中的特殊匯算清繳處理技巧
     4.最新稅收政策解讀
     【現(xiàn)場特別奉獻】
     你提問題，專家答疑，來者不拒，精心回復。

點擊查看更多財稅實務面授課>>