關鍵詞：城鎮(zhèn)化  地方財政  城市財政  小城鎮(zhèn)財政

　　城鎮(zhèn)化就其本質(zhì)來說，是農(nóng)村人口不斷向城鎮(zhèn)聚集的過程和各生產(chǎn)要素在空間上得到優(yōu)化配置的過程。而我國由于長期實行城鄉(xiāng)分離的制度，嚴重制約了城鎮(zhèn)人口的增長，并且造成了城鎮(zhèn)化水平長期落后于工業(yè)化水平的后果。而另一方面，我國又在上世紀80年代初實行了地市合并，城鄉(xiāng)合治，欲以城促鄉(xiāng)，帶動發(fā)展，這種城鎮(zhèn)的形成往往是人為的，而非經(jīng)濟運行的結果，更多的城鎮(zhèn)只是行政中心。

　　我國的城鎮(zhèn)化總體上處于較低的水平，2003年人均GDP達到了9101美元，而城鎮(zhèn)化水平為40.53%①，比世界平均水平低8個百分點，比同等工業(yè)化水平的國家低將近20個百分點。而現(xiàn)在我國城鎮(zhèn)化的另一個特點是大中城市少，小城鎮(zhèn)多如牛毛而其發(fā)展水平不高，功能不全，布局不合理。在現(xiàn)階段普遍興建小城鎮(zhèn)的目的和任務側重于吸收數(shù)量龐大的農(nóng)村剩余勞動力，并且通過產(chǎn)業(yè)集聚，為剛從農(nóng)業(yè)分離出來的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。而大中城市比小城鎮(zhèn)更能增強城市的各種功能，有力提高經(jīng)濟效益。但由于我國各類城鎮(zhèn)是在極不相同的經(jīng)濟社會條件基礎上發(fā)展起來的，各自處于不同的發(fā)展層次，不能超越客觀條件，一下子建立大量的較高層次的城市這也決定了中國城鎮(zhèn)化進程必然同時存在高效率、高功能的現(xiàn)代化都市、中等城市以及基礎設施相對比較簡陋的小城鎮(zhèn)。

　　地方財政的不同層次為不同水平的城鎮(zhèn)發(fā)展提供了可能，為實現(xiàn)城市、城鎮(zhèn)的職能，滿足城鎮(zhèn)化水平提高的需要，地方財政尤其是其中的城市財政、小城鎮(zhèn)財政必須發(fā)揮其應有的作用。而城鎮(zhèn)化水平的提高，又為地方財政拓展了新的財源。城鎮(zhèn)化的進程及其特點和地方財政職能及其運行決定了它們之間相互作用的特殊過程。

　　一、 城鎮(zhèn)化進程的經(jīng)濟學分析

　　城鎮(zhèn)是在一定空間上，由于產(chǎn)業(yè)、人口聚集，居民主要從事二、三產(chǎn)業(yè)活動，且享有現(xiàn)代化城市生活方式的地域綜合體，它作為區(qū)域中心地，聚集一定地域范圍內(nèi)的物質(zhì)、資金和技術等，是人類經(jīng)濟活動的中心。

　　城鎮(zhèn)化就其本質(zhì)來說，是農(nóng)村人口不斷向城鎮(zhèn)聚集的過程和各生產(chǎn)要素在空間上得到優(yōu)化配置過程，是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然結果。城鎮(zhèn)化現(xiàn)象反映在社會生產(chǎn)和生活的各個方面，是一個動態(tài)發(fā)展和擴散的過程而不是一個靜態(tài)的結果。它可以被看作是兩種力量相互作用的結果，即聚集力量和分散力量。在城鎮(zhèn)化過程中，所有個人和企業(yè)面臨兩難選擇，他們必須聚集在一起以從聚集經(jīng)濟中獲益，但擁擠成本又限制了許多個人和廠商聚集在一起。

　　根據(jù)劉易斯的兩部門理論，在落后的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門和發(fā)達的現(xiàn)代工業(yè)部門，農(nóng)村由于土地面積有限，資本投入缺乏，人口持續(xù)增長，農(nóng)村存在大量剩余勞動力，他們有向?qū)嶋H工資水平較高的工業(yè)部門流動的動機。哈里斯－托達羅則認為只要兩部門之間只要存在收入的預期差距，人口就會發(fā)生流動。我們則可以進一步認為，城鄉(xiāng)之間的收入差距是一個方面，另一方面則是由農(nóng)村遷往城鎮(zhèn)的成本。

　　Mt＝f（Wu－Wr－kd）

　　其中 為在 時間內(nèi)農(nóng)村向城市移民的數(shù)量，f為反應函數(shù)，Wu為城市工資收入，Wr為農(nóng)村的工資收入，d代表城鄉(xiāng)之間的距離，k代表城鄉(xiāng)之間的運輸成本系數(shù)，當只有預期收入的增長大于遷移所發(fā)生的成本人口的流動才會發(fā)生。Wu－Wr－kd＝0時流動才會停止。

　　我們還可以認為城鎮(zhèn)化水平U是經(jīng)濟非農(nóng)化水平I和城鄉(xiāng)經(jīng)濟要素轉(zhuǎn)移流動水平M的函數(shù)，即U＝f（I，M），且有 ，于是全微分 ，城鎮(zhèn)化水平U是經(jīng)濟非農(nóng)化水平I和城鄉(xiāng)經(jīng)濟要素轉(zhuǎn)移水平M的單調(diào)增函數(shù)。

　　而地方公共產(chǎn)品的供給類型、水平和層次引導城鎮(zhèn)內(nèi)部居民和各經(jīng)濟主體的地域分布格局，地方的公共物品還可以通過影響城鎮(zhèn)的聚集效應進而影響城鎮(zhèn)的非農(nóng)化水平。因此，可以認為經(jīng)濟非農(nóng)化水平I和城鄉(xiāng)經(jīng)濟要素轉(zhuǎn)移水平M受到地方財政運行的影響，它們是地方財政運行F的函數(shù)，即I=Ф（F），M＝φ（F），且地方財政運行F對I和M的影響可體現(xiàn)為促進作用，也可體現(xiàn)為阻礙作用。城鎮(zhèn)化水平可以表示為

　　U＝f[Ф（F），φ（F）]，則 ，地方財政通過影響非農(nóng)化水平I和和城鄉(xiāng)要素轉(zhuǎn)移流動水平M，進而對城鎮(zhèn)化水平U的影響可以表現(xiàn)為不同的情形及發(fā)展模式：當 >0和 >0，即地方財政的安排有利于經(jīng)濟非農(nóng)化和城鄉(xiāng)經(jīng)濟要素轉(zhuǎn)移流動時，城鎮(zhèn)化發(fā)展表現(xiàn)為“同步城鎮(zhèn)化”；當 <0和 >0，即地方財政不利于經(jīng)濟非農(nóng)化，但有利于城鄉(xiāng)經(jīng)濟要素轉(zhuǎn)移流動時，城鎮(zhèn)化發(fā)展呈現(xiàn)出“虛假城鎮(zhèn)化”；當 >0和 <0，即

　　地方財政有利于經(jīng)濟非農(nóng)化但不利于城鄉(xiāng)經(jīng)濟要素轉(zhuǎn)移流動時，城鎮(zhèn)化發(fā)展呈現(xiàn)為“滯后城鎮(zhèn)化”模式。

　　由此可見，地方財政的運行及其職能的發(fā)揮對于提高城鎮(zhèn)化水平，并使之健康推進有著非常重要的意義。

　　二、 城鎮(zhèn)化經(jīng)濟的拉動機制

　　城鎮(zhèn)聚集了一定地域范圍內(nèi)的物質(zhì)，資金和技術等，具有大量的就業(yè)機會、高的經(jīng)濟收入、良好的經(jīng)濟環(huán)境和豐富的物質(zhì)文化生活條件。城鎮(zhèn)發(fā)展起來后，對資源的配置作用和周邊地區(qū)的輻射能力也非同一般。聚集效應使城市化具有源源不斷的動力，輻射效應則通過推進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，從而進一步加快城鎮(zhèn)的發(fā)展。

　　1、 聚集效應

　　城市的聚集效應一般是指經(jīng)濟活動在空間上的相對集中，使得經(jīng)濟活動更加節(jié)約成本費用，提高效率，增加效益。聚集效應主要體現(xiàn)在：人口規(guī)模的不斷擴增，生產(chǎn)與流通的擴大與集中科研的開發(fā)及推廣，新的思想觀念的形成。其中人口的量變積累使得城鎮(zhèn)發(fā)展產(chǎn)生質(zhì)變的飛躍，它和生產(chǎn)流通的變化決定了出世面貌的發(fā)展變化。

　　城鎮(zhèn)的聚集效應主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　（1）外部性。城鎮(zhèn)經(jīng)濟的外部性是城鎮(zhèn)中各經(jīng)濟要素、經(jīng)濟活動的相關性與結構性產(chǎn)生的重要機制，但它也會導致經(jīng)濟要素、城市活動的相關性降低，彼此排斥和空間分散的離散力或排斥力，限制著城鎮(zhèn)要素聚集和規(guī)模的擴大。

　　而城鎮(zhèn)經(jīng)濟的外部性為地方財政的活動提供了空間，主要為對負的外部性的矯正和對正的外部性的補貼。

　�。�2）城市化經(jīng)濟和規(guī)模經(jīng)濟。城鎮(zhèn)化發(fā)展使得城市本身具有準公共產(chǎn)品的特制，地方財政為城鎮(zhèn)的發(fā)展、為企業(yè)和居民提供了道路、公用事業(yè)以及信息設施、設備。規(guī)模經(jīng)濟使得城市各產(chǎn)業(yè)部門隨產(chǎn)出規(guī)模的擴大所帶來的長期平均成本下降的效益，也表現(xiàn)為企業(yè)和居民所享有的城鎮(zhèn)公共產(chǎn)品的提供規(guī)模的擴大。但是伴隨著城鎮(zhèn)化水平的提高，大量的人口也涌入城鎮(zhèn)。這一方面使得提供城鎮(zhèn)公共產(chǎn)品的平均成本下降，而另一方面，則會造成擁擠效應，使企業(yè)和居民對城鎮(zhèn)公共產(chǎn)品的享用水平降低，所以城鎮(zhèn)化的水平應當與當?shù)氐目陀^經(jīng)濟條件相適應。

　　2、輻射效應

　　輻射效應即以城市為經(jīng)濟發(fā)展的基點，通過較強的經(jīng)濟、文化、科技、教育和人才等資源優(yōu)勢，帶動周邊地區(qū)的經(jīng)濟、文化、教育和科技的發(fā)展。

　　城鎮(zhèn)化的發(fā)展必然促使各種資源向城鎮(zhèn)聚集并且加速城鎮(zhèn)化的發(fā)展，同時，城鎮(zhèn)化使得城鎮(zhèn)成為一個覆蓋很大地區(qū)的資源配置中心，將城市文明向周邊擴散。從經(jīng)濟學的角度看，城鎮(zhèn)的輻射效應是各資源在城鎮(zhèn)的邊際收益與周邊地區(qū)邊際收益相比較所產(chǎn)生的結果，各種資源在城鎮(zhèn)發(fā)展空間的飽和使得它們選擇離開高度聚集的中心，向周邊流動。

　　三、 城鎮(zhèn)化對地方財政的要求

　　地方財政通過地方公共產(chǎn)品來滿足城鎮(zhèn)的建設需要。地方公共產(chǎn)品的受益范圍基本上被限定在本區(qū)域之內(nèi)，并且這種受益在本區(qū)域內(nèi)散步的相當均勻。另外，地方公共產(chǎn)品的外部性要強于全國性的公共產(chǎn)品。地方對于公共產(chǎn)品的供給是一種經(jīng)濟活動，因而也就必須依照增強效率、滿足居民和企業(yè)的消費偏好的要求行事。

　　根據(jù)前文第一部分所述，地方公共產(chǎn)品供給的層次和類型F可以引導城鎮(zhèn)內(nèi)部居民和各經(jīng)濟主體的地域分布，并且可以影響城鎮(zhèn)聚集效應M的發(fā)揮，進而影響城鎮(zhèn)的非農(nóng)化水平I，并最終影響城鎮(zhèn)化的進程和水平U.因此，為了更有效的提供地方公共產(chǎn)品以滿足城鎮(zhèn)建設發(fā)展的需要以及城鎮(zhèn)發(fā)展水平的多樣性，地方政府也就會突出城市以及小城鎮(zhèn)這兩個層次，從而相應有城市財政和小城鎮(zhèn)財政為之服務。

　　1、城市財政

　　城市財政隨著城市的形成而產(chǎn)生，隨城市的發(fā)展而發(fā)展。由于城市具有人口稠密，工商業(yè)發(fā)達，交通便利等特點，決定了城市財政的特殊性。城市經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)模和效益制約著城市財政的規(guī)模。就城市經(jīng)濟而言，由于其聚集性于空間性特征，經(jīng)濟運行中的自然壟斷、外部性和地方公共產(chǎn)品的提供問題表現(xiàn)的較為突出，城市財政必不可少。

　　城市財政要為城市的經(jīng)濟發(fā)展服務，其主要任務為：為城市籌集財政資金，并在籌集過程中，對生產(chǎn)、流通和消費等環(huán)節(jié)發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用；支持新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對傳統(tǒng)工業(yè)的加速改造；支持市政建設，方便企業(yè)生產(chǎn)和市民生活；統(tǒng)籌分配財政資金，滿足城市多樣性需要，即生存需要、享受需要和發(fā)展需要。

　　2、 小城鎮(zhèn)財政

　　國際經(jīng)驗證明，發(fā)展中國家提高城鎮(zhèn)化水平單純通過發(fā)展大中城市，其作用及其有限。我國的城鎮(zhèn)化水平落后，與小城鎮(zhèn)發(fā)展不足明顯相關。小城鎮(zhèn)距離農(nóng)村較近，生活成本低，吸收農(nóng)村剩余勞動力的能力強，而且可以兼顧二、三產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)。發(fā)展小城鎮(zhèn)可以有效降低城鎮(zhèn)化進程中的風險和成本，并且小城鎮(zhèn)的發(fā)展必有一部分演變?yōu)樾〕鞘校�并且最終演變?yōu)橹械瘸鞘�，從而提高城�?zhèn)化水平。

　　小城鎮(zhèn)財政是指國家批準的建制鎮(zhèn)的財政，即縣政府駐地鎮(zhèn)和其他建制鎮(zhèn)的財政。它的主要任務為：促進社區(qū)、市鎮(zhèn)的公共產(chǎn)品和服務的提供；營造城鎮(zhèn)良好的投資環(huán)境，建立統(tǒng)一市場，提高公務效率；支持治安、交通和普通民用住宅、公用事業(yè)，保證小城鎮(zhèn)生活的日常運轉(zhuǎn)；對農(nóng)業(yè)的發(fā)展給予資金支持，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和現(xiàn)代化。

　　四、 地方財政的運行對城鎮(zhèn)化的影響

　　中國正進入高速發(fā)展城鎮(zhèn)化的階段，城鎮(zhèn)化程度的提高，地方財政特別是城市財政和小城鎮(zhèn)財政對于實現(xiàn)城鎮(zhèn)職能越來越重要。城市財政和小城鎮(zhèn)財政的收支狀況取決于城鎮(zhèn)經(jīng)濟的發(fā)展水平， 而城鎮(zhèn)經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)模和水平也在一定程度上受到財政運行的影響。城市財政和小城鎮(zhèn)財政一方面要為城鎮(zhèn)的經(jīng)濟發(fā)展提供城鎮(zhèn)基礎設施，使其達到滿足城鎮(zhèn)化需要的承載能力，另一方面，也要對城鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展過程中突出的自然壟斷、外部性和地方公共產(chǎn)品的提供問題加以解決。城市財政和小城鎮(zhèn)財政運行過程中的職能發(fā)揮水平將直接影響到城鎮(zhèn)化的進程及水平。

　　在地方財政中，城市財政和小城鎮(zhèn)財政按照其服務對象的不同，其收支內(nèi)容也有所差別：

　　城市財政財源集中，規(guī)模較大，其收入主要來源于城市工商業(yè)利稅上交，主要包括地方性固定收入，中央和地方共享的收入，中央和省財政對城市財政的轉(zhuǎn)移支付，以及城市政府借款、福利性攤派和城市基礎設施使用費。其支出主要包括經(jīng)濟建設支出，文教科衛(wèi)支出，行政管理費，城市維護建設支出，社會保障和社會救濟支出以及價格補貼。

　　小城鎮(zhèn)財政的收入則是小城鎮(zhèn)通過小城鎮(zhèn)社區(qū)的一部分社會產(chǎn)品和國民收入的分配和再分配所取得的資金，包括小城鎮(zhèn)的稅收收入，勞務收入，農(nóng)業(yè)稅附加，農(nóng)村教育經(jīng)費附加，公用事業(yè)附加以及自籌資金收入。其支出主要包括小城鎮(zhèn)基礎設施建設和各項行政事業(yè)費，文教科衛(wèi)支出。公用設施支出，小城鎮(zhèn)集體福利支出，社會福利支出以及自籌資金支出。

　　從城市財政和小城鎮(zhèn)財政的收支內(nèi)容來看，它們對城鎮(zhèn)的經(jīng)濟運行過程中的市場失靈現(xiàn)象給予矯正，從而使城鎮(zhèn)的資源和要素得以合理配置，促進城市化的健康進行。

　　首先，通過地方政府的稅費籌集資金以滿足經(jīng)濟建設的支出以及城鎮(zhèn)維護和建設的支出，提供了城鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展所必需的地方性公共產(chǎn)品。這種有很強的區(qū)域性的公共產(chǎn)品的提供由按照誰受益誰支付的原則進行征收的城鎮(zhèn)稅費來作保障。城鎮(zhèn)準公共產(chǎn)品為要素向城鎮(zhèn)聚集提供了良好的環(huán)境，并促進了聚集的過程。

　　其次，通過對教育、安全防衛(wèi)以及環(huán)保、土地規(guī)劃方面的支出以及對環(huán)境污染等項目的收費，消除了這些項目的外部性，解決了居民或企業(yè)因外部收益高于私人收益而不愿從事的公共產(chǎn)品的提供問題，或者將居民或企業(yè)的外部成本內(nèi)在化，從而控制了外部經(jīng)濟和外部不經(jīng)濟，使得城鎮(zhèn)資源的配置效率得以提高，并且使城鎮(zhèn)化過程中的要素聚集以更經(jīng)濟的方式進行。

　　最后，通過對社會保障，以及一些福利性的攤派等轉(zhuǎn)移支付項目和城鎮(zhèn)福利計劃，可以解決城鎮(zhèn)化進程中教育、就業(yè)機會不均等及貧富差距擴大等可能加劇“城市病”的一些不平等問題，掃除城鎮(zhèn)經(jīng)濟進一步發(fā)展的障礙，促進城鎮(zhèn)化水平提高的同時使得其過程與社會目標相一致。

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