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付款聯(lián)系單制度簡介

來源: 周立昶 編輯: 2004/07/27 09:17:19  字體:
  為了克服財務付款憑證附件中可能出現(xiàn)的差錯,便于管理層掌握現(xiàn)金流量以及經(jīng)辦人員的事后查詢。我們結(jié)合企業(yè)的實際情況,設計了一套付款聯(lián)系單制度,規(guī)定業(yè)務部門辦理付款業(yè)務必須憑完整的票據(jù)填制《付款聯(lián)系單》,財務部門也必須憑審批簽字手續(xù)齊全的《付款聯(lián)系單》辦理付款。該制度對完善企業(yè)內(nèi)部控制,規(guī)范會計工作起到了促進作用,現(xiàn)介紹給大家,希望對其他企業(yè)也有所啟發(fā)。

  付款聯(lián)系單格式:

  《付款聯(lián)系單》一式兩聯(lián):第一聯(lián)為聯(lián)系單位留存?zhèn)洳?;第二?lián)為財務付款憑證。

  付款聯(lián)系單制度控制的重點在于規(guī)范支付審批手續(xù)。經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務內(nèi)容填寫好《付款聯(lián)系單》后,先由部門領(lǐng)導審核認可并簽字,然后按審批限額規(guī)定交主管領(lǐng)導審批、簽字,最后送財務科,由財務科長核對、簽字,并在部門預算的基礎(chǔ)上根據(jù)輕重緩急和資金狀況安排付款。

  《付款聯(lián)系單》主管領(lǐng)導審批限額的規(guī)定為:500元以下的款項由經(jīng)辦部門主要領(lǐng)導簽字;500元至20000元的款項項有分管廠領(lǐng)導簽字;20000元(含)以上的款項必須有廠長簽字。另外對一些特殊款項的審批手續(xù)也作了相應的規(guī)定,從而建立起有效的監(jiān)督、制約機制,避免給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。

  為充分利用廠內(nèi)局域網(wǎng)資源,給領(lǐng)導掌握現(xiàn)金流量和業(yè)務經(jīng)辦人員事后查詢等提供方便,并為會計電算化提供更完善的處理方法,我們還將付款聯(lián)系單內(nèi)容納入電算管理系統(tǒng)。其功能結(jié)構(gòu)如下:

  我們要求財務科接到經(jīng)辦部門交付的聯(lián)系單后,于當天按格式要求輸入電腦,主辦會計在款項支付次日,編制銀行付款憑證(系統(tǒng)同時自動完成付款聯(lián)系單中未付轉(zhuǎn)已付處理),以便實時反映付款信息,方便有關(guān)人員獲取準確的資料。下面以查詢功能為例:

  1、未付查詢的一般顯示:

  ↑↓下下頁←→前后頁M聯(lián)系單顯示Z轉(zhuǎn)已付款P打印Q退出選Z,可手動完成未付轉(zhuǎn)已付處理。

  2、已付查詢的一般顯示:

  ↑↓下下頁←→前后頁M聯(lián)系單顯示P打印Q退出以上選M,可按付款聯(lián)系單格式逐筆顯示:

  需要繼續(xù)顯示下一張聯(lián)系單嗎?(Y/N)Y

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