為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及安全、在會(huì)計(jì)信息處理和保存中的效用，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本規(guī)定。
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的帳務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目，但以制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得介紹修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。
�。ǘ┺D(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過(guò)填制記帳憑證進(jìn)行。
�。ㄈ┤魏蔚怯浫霂さ慕�(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。
�。ㄋ模┯泿{證必須經(jīng)過(guò)復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳薄，復(fù)核人員必須在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記帳進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。
記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒(méi)有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。
（五）總帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷(xiāo)的憑證，收入或付出款項(xiàng)，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳。
單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出庫(kù)存日?qǐng)?bào)表，并在表上簽字蓋章。
（六）單位根據(jù)機(jī)器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。至少每月核對(duì)一次總帳，每季度核對(duì)一次明細(xì)帳。
�。ㄆ撸┍仨殞�(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書(shū)面帳簿，會(huì)計(jì)帳簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿頁(yè)的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。
《會(huì)計(jì)電算化操作管理制度》
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全特制定本制度。
一、操作使用人員：
操作使用人員是指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)電算工作的財(cái)務(wù)人員或財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員。
根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作要求財(cái)務(wù)部門(mén)配備以下操作使用人員；
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理人員：負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員的保密字。
�。ǘ⿺�(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無(wú)權(quán)修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。出納人員，系統(tǒng)維護(hù)人員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入人員工作。
�。ㄈ⿺�(shù)據(jù)復(fù)核員：負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)的憑證編號(hào)及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。
�。ㄋ模⿺�(shù)據(jù)管理人員：負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、入帳后憑證、帳頁(yè)的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤(pán)、存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、輸出憑證、帳頁(yè)及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴(kuò)資料的安全保密工作。
�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)人員：負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以保障會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)行。
二、操作使用人員的操作權(quán)限：
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理員必須根據(jù)用友財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位會(huì)計(jì)電算體系與核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與單位核算、管理的要求。報(bào)表格式必須符合上級(jí)主要部門(mén)和財(cái)政主管部門(mén)要求。
（二）數(shù)據(jù)錄入員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸入數(shù)據(jù)。不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯(cuò)誤立即通知憑證編制人員或系統(tǒng)管理人員，并根據(jù)修正后的憑證修改錄入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修改，復(fù)核人員不得進(jìn)行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操作。
�。ㄈ┫到y(tǒng)維護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況下不允許隨意打開(kāi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。實(shí)施維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實(shí)施數(shù)據(jù)庫(kù)操作。
�。ㄋ模┯糜跁�(huì)計(jì)電算化的硬件和會(huì)計(jì)軟件只有操作人員才能上機(jī)操作使用。其他人員一律不允許上機(jī)。操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)。
（五）操作使用人員上機(jī)操作前后必須填寫(xiě)“上機(jī)操作登記簿”，如實(shí)填寫(xiě)操作人員姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、下機(jī)時(shí)間、操作期間系統(tǒng)運(yùn)行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問(wèn)題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸有責(zé)任。
�。┏黾{員、維護(hù)人員、程序人員均不準(zhǔn)實(shí)施數(shù)據(jù)錄入操作。
�。ㄆ撸﹤浞輸�(shù)據(jù)軟盤(pán)和存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、帳頁(yè)、憑證、報(bào)表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)、存放、保管。
三、會(huì)計(jì)憑證的審核與管理：
會(huì)計(jì)憑證是計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的依據(jù)。必須保證入帳前錄入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確、可靠，因此應(yīng)從以下幾方面嚴(yán)格把關(guān)：
（一）業(yè)務(wù)作主的審核：
財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確認(rèn)無(wú)誤后再審查業(yè)務(wù)作主有無(wú)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)主管的簽章，如確認(rèn)無(wú)誤則上機(jī)制單依此手工編制記帳憑證。
�。ǘ┦止び泿{證的審核：
制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入。稽核人員必須認(rèn)真審核憑證摘要的規(guī)范性、清晰性；憑證分錄和數(shù)據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性。如無(wú)誤再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，最后審查制單人是否簽字。
（三）機(jī)制憑證的復(fù)核數(shù)據(jù)錄入人員錄入憑證數(shù)據(jù)后，由數(shù)據(jù)復(fù)核人員對(duì)錄入的憑證進(jìn)行復(fù)查，確保與手工作主的一致性和復(fù)核人員復(fù)核無(wú)誤后簽字。
�。ㄋ模⿵�(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管等）確認(rèn)簽字后方可進(jìn)行記帳操作。
《會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度》
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，確保會(huì)計(jì)檔案的安全，特制訂本規(guī)定：
�。ㄒ唬﹩挝粦�(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由機(jī)器正確生成會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表格式由會(huì)計(jì)主管部門(mén)統(tǒng)一設(shè)計(jì)或認(rèn)可。
�。ǘ﹫�(bào)表的編制要求做到數(shù)據(jù)真實(shí)，計(jì)算正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，做到帳證，帳表，表表之間勾稽嚴(yán)密，有所屬單位的應(yīng)將所屬單位的報(bào)表數(shù)據(jù)輸入機(jī)器進(jìn)行匯總，并將本單位報(bào)表、所屬單位報(bào)表和匯總表一并報(bào)出，書(shū)面報(bào)表必須由分管帳務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管和制表人簽名蓋章。
�。ㄈ﹩挝坏臅�(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán)（硬盤(pán)和軟盤(pán)）上的會(huì)計(jì)文件和以書(shū)面形式存放的會(huì)計(jì)作主會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。
存儲(chǔ)在磁盤(pán)上的會(huì)計(jì)文件必須按規(guī)定及時(shí)打印輸出書(shū)面形式，末打印之前不得抹去。
由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁(yè)面上繁體字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。
磁盤(pán)形式的會(huì)計(jì)檔案保管期限必須在兩年以上，其中會(huì)計(jì)科目和總由數(shù)據(jù)（包括年度和月度匯總數(shù)據(jù)）必須永久保存，明細(xì)帳、記帳憑證及其他數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要決定存毀。
�。ㄋ模┍仨毥�(jīng)常對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤(pán)備份。備份是通過(guò)對(duì)硬盤(pán)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤(pán)副本來(lái)實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的，每月備份不得少于一次。不得直接對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作，如要對(duì)磁盤(pán)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份羅盤(pán)的副本，不得刪除硬盤(pán)和軟盤(pán)的數(shù)據(jù)。恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。
�。ㄎ澹┍仨毻咨票９芎脮�(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤(pán)，備份軟盤(pán)應(yīng)貼上寫(xiě)保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封，或由專(zhuān)人保管。備份軟盤(pán)應(yīng)裝在保護(hù)封套和包裝盒中，存放在安全，潔凈，防熱，防潮，防磁的場(chǎng)所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)儲(chǔ)。硬盤(pán)和正式備份軟盤(pán)不得隨便知心亂放和外借。
（六）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤(pán)及自行開(kāi)發(fā)原程序的備份分別在三個(gè)地點(diǎn)以上，應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤(pán)空間的大小情況，每隔一定時(shí)期（如半年或一年以上）清理一次硬盤(pán)，刪除硬盤(pán)上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤(pán)數(shù)據(jù)不得清理刪除（三個(gè)存放地點(diǎn)分別為機(jī)房、檔案室、財(cái)務(wù)室）。
�。ㄆ撸┐疟P(pán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤(pán)等，由系統(tǒng)管理員專(zhuān)職執(zhí)行并對(duì)磁盤(pán)會(huì)計(jì)檔案的安全的正確負(fù)責(zé)。
《計(jì)算機(jī)上機(jī)操作記錄制度》
《會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行）》中對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件的使用單位有明確要求──要有必要的上機(jī)操作制度。為了更好地完成系統(tǒng)維護(hù)的任務(wù)，了解故障發(fā)生的原因、地點(diǎn)、時(shí)間，以及如何處理和處理結(jié)果等情況，并作為下結(jié)段合理調(diào)整機(jī)時(shí)分配的依據(jù)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)微機(jī)管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：
一、計(jì)算機(jī)操作人員必須登記當(dāng)天所有上機(jī)操作情況。要求填寫(xiě)日期，操作員姓名，操作內(nèi)容，運(yùn)行時(shí)間和運(yùn)行情況。
二、操作過(guò)程中沒(méi)有問(wèn)題則在運(yùn)行情況及備注欄填寫(xiě)運(yùn)行正常字樣，若有問(wèn)題發(fā)生則應(yīng)及時(shí)登記記錄并向系統(tǒng)管理員報(bào)告。
三、不得進(jìn)行末作登記記錄的任何軟硬件維護(hù)工作。
四、系統(tǒng)管理員在維護(hù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有所記載，對(duì)于重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫(xiě)故障報(bào)告單。
五、操作記錄每月裝訂成冊(cè)，日常由檔案管理人員妥善保管，年終整理歸檔。
六、要真實(shí)完整地填寫(xiě)操作記錄，發(fā)生總是不登記者，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有并條款處理，以上規(guī)定由系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行，請(qǐng)所朋操作及維護(hù)人員遵照?qǐng)?zhí)行。
《會(huì)計(jì)電算化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》
隨著我公司會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程的不斷加快，電算化的應(yīng)用在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面無(wú)論在范圍上還是在層次上都有很大的發(fā)展，為了使我公司會(huì)計(jì)電算化工作沿著健康嚴(yán)謹(jǐn)?shù)能壍览^續(xù)鞏固提高，確保此項(xiàng)工作的合法性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性、安全性，特制如下會(huì)計(jì)電算化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
一、會(huì)計(jì)電算化管理崗位：
根據(jù)本企業(yè)的管理核算特點(diǎn)及上級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)電算化管理崗位設(shè)置的要求，為了穩(wěn)妥地進(jìn)行以計(jì)算機(jī)替代手工帳的過(guò)渡，在總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，本著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位圍繞電算化開(kāi)展工作，更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化為財(cái)務(wù)管理，核算服務(wù)的原則，以計(jì)算機(jī)替代手工帳后本公司設(shè)置如下管理崗位：
崗位：會(huì)計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理、稽核、底稿制作、計(jì)算機(jī)操作、傳票復(fù)核、軟件開(kāi)發(fā)、出納、內(nèi)勤、成本管理、內(nèi)部銀行管理、往來(lái)帳管理崗、專(zhuān)用基金管理、銷(xiāo)售管理。
二、崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬┛倳�(huì)計(jì)師：對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，保證會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)主管：制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，為總會(huì)計(jì)師提供重大硬件、軟件使用，應(yīng)用項(xiàng)目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)合理的設(shè)置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任的約束條款。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)電算化管理崗：
1.參與制訂本廠會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及電算化管理制度。
2.執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行日常維護(hù)運(yùn)行。保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)。
3.報(bào)告計(jì)算機(jī)故障并采取相應(yīng)的處理措施，遇重大的系統(tǒng)運(yùn)行故障必須根據(jù)故障的發(fā)生，自理情況填寫(xiě)報(bào)告單并及時(shí)報(bào)予電算化主管。
4.正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限，參與軟件開(kāi)發(fā)的管理。
5.保證各種電算化管理規(guī)定的正確實(shí)施。
�。ㄋ模⿳徫恢鞴埽�
1.電算化、成本、計(jì)劃崗位主管：
�。獏f(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會(huì)計(jì)師提供重大硬件。軟件使用及應(yīng)用項(xiàng)目的決策依據(jù)，負(fù)責(zé)軟件開(kāi)發(fā)的管理。
�。獏f(xié)調(diào)系統(tǒng)管理與會(huì)計(jì)管理崗位工作，保證計(jì)算機(jī)輔助財(cái)務(wù)管理工作的正常過(guò)渡及協(xié)調(diào)發(fā)展，保證各級(jí)電算化管理制度的正確執(zhí)行。
＊本公司成本管理及財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定、預(yù)測(cè)。
�。M織各崗位對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的分析。
�。獮闀�(huì)計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。
2.資金、專(zhuān)用基金崗位主管：
�。�(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、銷(xiāo)售崗、往來(lái)崗、專(zhuān)用基金崗的日常管理。
＊上繳利潤(rùn)、稅金、留利及貨款的管理。
�。鲃�(dòng)資金的日常核算管理。
�。浜想娝慊鞴苁贡局鞴軑徫坏碾娝慊瘧�(yīng)用不斷完善。
＊為會(huì)計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。
（五）系統(tǒng)操作崗位：
1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。
2.及時(shí)準(zhǔn)確地輸入及生成各種會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。
3.通過(guò)系統(tǒng)管理員及時(shí)準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需的查詢數(shù)據(jù)。
4.系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人。
5.正確執(zhí)行電算化管理規(guī)定中有關(guān)操作、使用、備份等條款。
�。┸浖_(kāi)發(fā)崗：
1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。
2.末經(jīng)電算化主管、系統(tǒng)管理員核準(zhǔn)的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目不得上機(jī)。
3.開(kāi)發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司已經(jīng)應(yīng)用信息系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)的功能并應(yīng)易接受、掌握。
�。ㄆ撸n案管理崗：
1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。
2.對(duì)存儲(chǔ)在磁盤(pán)（含硬盤(pán)及軟盤(pán)）上的會(huì)計(jì)文件、憑證、帳、報(bào)表等要及時(shí)備份。備份軟盤(pán)要編號(hào)及加蓋印章歸檔，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算結(jié)果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點(diǎn)。
3.對(duì)購(gòu)置或自行開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)軟件的軟件文本要人作為會(huì)計(jì)檔案永久妥善保存，并負(fù)責(zé)督促計(jì)算機(jī)憑證、帳簿、報(bào)表的裝訂歸檔。
4.對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作。
5.注意保管查看計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理裝訂，歸檔。
（八）稽核崗：
1.審核原始憑證的合法性及是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2.審核憑證制作底稿是否規(guī)范，運(yùn)用會(huì)計(jì)科目是否合理，借貸是否平衡。
3.發(fā)現(xiàn)不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時(shí)退回業(yè)務(wù)發(fā)生崗位進(jìn)行合格性處理。
4.簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間問(wèn)題至少一周內(nèi)對(duì)所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。
5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對(duì)所有因人為因素造成又無(wú)及時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)的憑證制作質(zhì)量問(wèn)題負(fù)責(zé)。
�。ň牛⿵�(fù)核崗：
1.保證計(jì)算機(jī)記帳前憑證制作質(zhì)量起到把關(guān)的作用。
2.復(fù)核計(jì)算機(jī)憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)原始憑證，憑證底稿的質(zhì)量問(wèn)題。
3.按日整理當(dāng)日所有原始憑證、憑證底稿及計(jì)算機(jī)憑證，完整的交付裝訂人員進(jìn)行裝訂。
4.按日進(jìn)行每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后屬于操作問(wèn)題通知操作人員進(jìn)行處理，屬于系統(tǒng)維護(hù)問(wèn)題通知系統(tǒng)管理進(jìn)行處理。
5.負(fù)責(zé)審核計(jì)算機(jī)操作人員的操作結(jié)果并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)，復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章。
�。ㄊ┢渌麡I(yè)務(wù)崗位：
1.其他業(yè)務(wù)崗位按原經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任制規(guī)定內(nèi)容開(kāi)展工作，發(fā)生問(wèn)題按原條款處理。
2.其他業(yè)務(wù)崗位要全力配合電算化工作，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各崗位指定的有關(guān)電算化管理方面的要求。
3.末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機(jī)操作。
4.現(xiàn)金及銀行出納崗協(xié)助檔案管理員暫時(shí)負(fù)責(zé)每日憑證的裝訂工作并負(fù)責(zé)憑證封面要求內(nèi)容的填寫(xiě)。
5.各崗位要及時(shí)發(fā)現(xiàn)本崗位不適于計(jì)算機(jī)管理方面的問(wèn)題，并努力提出有利于會(huì)計(jì)電算化發(fā)展的建議。
三、關(guān)于各崗位工作的獎(jiǎng)懲規(guī)定：
各崗位的職責(zé)條款與當(dāng)期的獎(jiǎng)金掛鉤，實(shí)行百分制考核，每崗位的五條職責(zé)共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責(zé)的問(wèn)題，經(jīng)會(huì)計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理員認(rèn)定，按職責(zé)的內(nèi)容扣除相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。計(jì)獎(jiǎng)實(shí)行活分活值考核。
計(jì)算公式：
獎(jiǎng)金分值＝部門(mén)獎(jiǎng)金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎(jiǎng)?lì)~＝各崗位實(shí)得分?jǐn)?shù)＊獎(jiǎng)金分值
會(huì)計(jì)工作實(shí)行電算化申請(qǐng)
南京市財(cái)政局會(huì)計(jì)處：
本公司隸屬于北京用友軟件集團(tuán)公司，自成立以來(lái)即已開(kāi)始使用用友軟件進(jìn)行手工帳與計(jì)算機(jī)帳雙軌運(yùn)行。設(shè)置了一套與手工帳一致，并適應(yīng)我單位核算的機(jī)內(nèi)科目，并按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，結(jié)合我單位具體情況編制了科目編碼。通過(guò)與手工帳核對(duì)、調(diào)整，取得手工帳與機(jī)內(nèi)帳數(shù)據(jù)一致。并相應(yīng)制定了電算化工作程序、規(guī)定、操作管理制度、數(shù)據(jù)管理辦法。
據(jù)此我單位已具備了實(shí)現(xiàn)電算化的條件。特向貴局會(huì)計(jì)處提出實(shí)行電算化的申請(qǐng)。
南京用友軟件有限公司
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