（一）現(xiàn)金收付

　　1.收現(xiàn)

　　根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證

　　工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）

　　管理費用崗（其他應收款）

　　銷售核算崗（貨款）

　　成本核算崗（加工費、材料款）

　　注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

　　②隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　2.付現(xiàn)

　?。?）費用報銷。

　　審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復核

　?。?）人工費、福利費發(fā)放。

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3.現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金→及時盤點現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：①下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。

　?、趶你y行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

　　（二）銀行存款收付

　　1.銀收

　?。?）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

　?。?）其他項目收款。

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關崗位

　?。?）貸款。

　　收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗位

　　2.銀付

　?。?）日常性業(yè)務款項。

　　根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關崗位制證

　　→材料核算崗（材料采購）

　　→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）

　　→管理費用崗（管理部門用款）

　　→銷售費用崗（銷售部門用款）

　　→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

　　→及固定資產(chǎn)崗（相關部門費用、固定資產(chǎn)購建）

　　注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　?、陂_出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。

　?、塾星捌谖磮筚~款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。

　?。?）打卡工資。

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗

　　注：①每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。

　　②打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

　　（3）業(yè)務員兌現(xiàn)。

　　憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗

　?。?）還貸及銀行結算。

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證→登記單據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗

　?。?）交稅。

　?、偻甓?。收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）→填寫劃款行銀行賬號及進單

　?、?進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

　?、蹚亩惪ń欢?。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證

　　（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

　　3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

　　（三）工作要求

　　1.熟悉公司各類財務管理制度。

　　2.了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3.準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

　　4.堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。

　　5.隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6.樹立良好的窗口形象。