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某公司暫借款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：
1. 差旅費(fèi)借款；
2. 零星購物借款；
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對因公出差：
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額；
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；
4. 財(cái)務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對零星購物借款：
1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃；
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；
4. 財(cái)務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款限額為 元（如2000元），駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對個(gè)人臨時(shí)性借款：
1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限：
1. 對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；
2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報(bào)銷；
3. 對領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷；
4. 對個(gè)人借款，最長不超過2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
責(zé)任編輯：文會(huì)計(jì)
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