隨著經(jīng)濟管理體制和商品流通體制的改革和變化，現(xiàn)行的異地托收承付結(jié)算辦法，在有些方面已不能適應(yīng)新情況的要求，需要加以改進?，F(xiàn)將修改后的《異地托收承付結(jié)算辦法》隨文附發(fā)，并定于一九八四年三月一日起實行。

　　為了促進企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益，加強結(jié)算管理，嚴格結(jié)算紀律，維護社會主義經(jīng)濟秩序，更好地為生產(chǎn)和流通服務(wù)，對異地托收承付結(jié)算辦法，主要作了以下改進：

　?。ㄒ唬m用范圍和金額起點作了修訂。托收承付結(jié)算，主要適用于計劃性比較強，遵守合同，信用好的單位之間的商品交易。過去在結(jié)算管理上，由于缺乏很好地組織、合理地使用各種結(jié)算方式， 因此在托收承付結(jié)算中， 發(fā)生有不少不應(yīng)用這種結(jié)算方式的也用了，致使有些單位利用銀行信用拖欠貨款，造成一些經(jīng)濟活動不能正常進行。為了加強對托收承付結(jié)算的組織和管理，對不宜使用這種結(jié)算的資金往來，應(yīng)采用其他合適的結(jié)算方式辦理。對于集體經(jīng)濟，除了經(jīng)營管理較好經(jīng)銀行同意的集體工業(yè)企業(yè)可以使用以外，其余的集體工業(yè)、集體商業(yè)和農(nóng)村社隊等合作經(jīng)濟組織，都不能使用這種方式。為了加強對托收承付結(jié)算的監(jiān)督，結(jié)算的金額起點，也由三十元改為一千元，起點以下的一些小額的結(jié)算，可以通過委托收款結(jié)算解決。

　?。ǘ「鶕?jù)加強法制和維護《經(jīng)濟合同法》的嚴肅性的要求：辦法進一步強調(diào)了使用條件，并且明確了銀行代為扣款的最長期限。使用托收承付結(jié)算貨款的收付雙方，要求簽訂合同必須符合《經(jīng)濟合同法》的各項規(guī)定，并且切實遵照合同規(guī)定辦理。對于多次不按合同發(fā)貨或者多次拖欠貨款的單位，要根據(jù)規(guī)定停止其使用這種結(jié)算。對單位逾期不能付款的，銀行可以協(xié)助代為扣款。根據(jù)企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)狀況，對逾期未付款的扣款規(guī)定了最長不超過六個月的期限。 在六個月內(nèi)， 銀行負責按照規(guī)定的順序排隊扣款；超過了期限，銀行即將托收單證退轉(zhuǎn)銷貨單位由雙方聯(lián)系解決。

　?。ㄈ木S護社會經(jīng)濟秩序出發(fā)，嚴格結(jié)算紀律。強調(diào)單位必須恪守信用，認真履行合同，遵守結(jié)算辦法。強調(diào)銀行增強全局觀念， 維護收付雙方的合法權(quán)益， 嚴格執(zhí)行制度。符合條件的才能辦理托收，無理拒付的不能受理，承付貨款要及時劃回，逾期付款要加收賠償金， 不能自行變更扣款順序或借口不扣罰金。 銀行和單位因工作差錯或違反規(guī)定，延誤資金結(jié)算的，都要承擔一定的經(jīng)濟責任。

　　修改后的《異地托收承付結(jié)算辦法》與現(xiàn)行辦法有了重大的變更，而且涉及面廣，政策性較強。請各行在實行以前，組織有關(guān)部門認真學習，熟悉掌握修改以后的做法，并且對外進行深入廣泛的宣傳工作。

　　附：異地托收承付結(jié)算辦法

　　第一條　異地托收承付，是根據(jù)經(jīng)濟合同由收款單位發(fā)貨后委托銀行向異地付款單位收取款項，由付款單位向銀行承認付款的結(jié)算方式。

　　第二條　異地托收承付結(jié)算方式， 適用于國營企業(yè)、 事業(yè)、機關(guān)、部隊（團以上）、團體、學校、供銷合作社等單位之間的商品交易，以及由于商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)（應(yīng)隨同當次或并入下次貨款辦理托收）的款項結(jié)算。

　　集體所有制工業(yè)企業(yè)，經(jīng)營管理好，經(jīng)開戶銀行審查同意，可以辦理托收承付結(jié)算；各單位向集體所有制工業(yè)企業(yè)收取貨款，必須憑該集體所有制工業(yè)企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的準許辦理托收承付結(jié)算的證明，才可辦理托收承付結(jié)算。

　　屬于商業(yè)性質(zhì)的集體所有制企業(yè)和農(nóng)村人民公社、生產(chǎn)隊等農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟組織，不能辦理托收承付結(jié)算。

　　第三條　使用異地托收承付結(jié)算方式，必須具備下列條件：

　　一、　收付雙方訂有符合《經(jīng)濟合同法》的經(jīng)濟合同；

　　二、　收付雙方信用較好，都能遵照合同規(guī)定辦理；

　　三、　要有貨物確已發(fā)運的證件（包括鐵路、航運、公路等承運部門簽發(fā)的運單、運單副本和郵局包裹回執(zhí)等）。

　　對于下列情況，沒有發(fā)運證件的，可憑其他有關(guān)證件辦理托收：

　　（一）　商業(yè)、供銷、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)及其相互之間，國家物資局、糧食、其他商業(yè)（如水產(chǎn)、農(nóng)機等）系統(tǒng)內(nèi)的商品調(diào)撥，自備運輸工具發(fā)送或自提的；易燃、易爆、劇毒、腐蝕性強的商品，以及電、石油、天然氣等必須使用專用工具或線路、管道運輸?shù)模蓱{付款單位確已收到商品的證明（糧食部門憑提貨單及發(fā)貨明細表）。

　　（二）　鐵道部門的材料廠向鐵道系統(tǒng)供應(yīng)專用器材，可憑其簽發(fā)注明車輛號碼和發(fā)運日期的證明。

　?。ㄈ≤婈犑褂密娏姓囇b運物資，可憑注明車輛號碼、發(fā)運日期的單據(jù)；軍用倉庫對軍內(nèi)發(fā)貨，可憑總后勤部簽發(fā)的提貨單副本，各大軍區(qū)、省軍區(qū)也可比照辦理。

　　（四）　收款單位承造或大修理船舶、鍋爐和大型機器等，生產(chǎn)周期長，合同訂明按工程進度分次結(jié)算的，可憑工程進度完工證明書。

　?。ㄎ澹「犊顔挝毁忂M的商品，在收款單位所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款單位和承擔加工、配套單位的書面證明。

　?。『贤喢魃唐酚墒湛顔挝粫簳r代為保管的，可憑寄存證及付款單位委托保管商品的證明。

　?。ㄆ撸∈褂谩拌F路集裝箱”，或?qū)⒘銚鷾愓嚢l(fā)運商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運單，可憑持有發(fā)運證件單位出具的證明。

　?。ò耍⊥赓Q(mào)部門進口商品，可憑國外發(fā)來的帳單、進口公司開出的結(jié)算帳單。

　　第四條　異地托收承付結(jié)算每筆的金額起點為一千元。

　　第五條　異地托收承付結(jié)算款項的劃回方法，分郵寄和電報兩種，由收款單位選用。

　　第六條　托收。收款單位發(fā)貨后，應(yīng)當及時委托銀行收取款項。

　　一、　收款單位填制托收憑證，蓋章后并附發(fā)運證件或第三條認可的有關(guān)證明和交易單證（所附單證的張數(shù)應(yīng)在托收憑證上注明）送交銀行。收款單位如需取回發(fā)運證件，銀行應(yīng)在托收憑證上加蓋“已驗發(fā)運證件”戳記。

　　對于軍品托收，有駐廠軍代表檢驗產(chǎn)品或有指定專人負責財務(wù)監(jiān)督的，收款單位還應(yīng)當填制蓋有駐廠軍代表或指定人員簽章（要在銀行預留印模）的結(jié)算通知單，將交易單證和發(fā)運證件裝入密封袋，并在密封袋上填明托收號碼；同時，在托收憑證上填明結(jié)算通知單和密封袋的號碼。然后，將托收憑證和結(jié)算通知單送交銀行辦理托收。

　　沒有駐廠軍代表使用代號明件辦理托收的，不必另填結(jié)算通知單，可在交易單證上填寫保密代號，按照正常托收辦法處理。

　　二、　收款單位開戶銀行接到托收憑證，應(yīng)當按照托收的范圍、條件和托收憑證的要求，認真進行審查。必要時，還應(yīng)查驗單位簽訂的經(jīng)濟合同。不合要求的，不能辦理。審查時間最長不得超過兩天。

　　第七條　承付。付款單位開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應(yīng)當及時通知付款單位。付款單位在承付期內(nèi)審查核對，安排資金。

　　承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種， 由收付雙方商量選用， 并在合同中明確規(guī)定。

　　一、　驗單付款。驗單付款的承付期為三天，從付款單位開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)例假日順延，例假日是指星期日和法定假日，下同）。

　　付款單位在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（例假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項主動從付款單位的帳戶內(nèi)付出，按照收款單位指定的劃款方式，劃給收款單位。

　　二、　驗貨付款。驗貨付款的承付期為十天，從運輸部門向付款單位發(fā)出提貨通知的次日算起。收付雙方在合同里訂明， 并在托收憑證上注明驗貨付款期限的， 銀行從其規(guī)定。

　　付款單位收到提貨通知后，應(yīng)即向銀行交驗提貨通知。付款單位在銀行發(fā)出承付通知后（次日算起）的十天內(nèi)，如未收到提貨通知，應(yīng)在第十天將貨物尚未到達的情況通知銀行。如不通知，銀行即視作已經(jīng)驗貨，于十天期滿的次日上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款單位。在第十天，付款單位通知銀行貨物未到，而以后收到提貨通知沒有及時送交銀行，銀行仍按十天期滿的次日作為劃款日期，并按超過的天數(shù)，計扣逾期付款賠償金。

　　采用驗貨付款的，收款單位必須在托收憑證上加蓋明顯的“驗貨付款”字樣戳記。托收憑證未注明驗貨付款， 經(jīng)付款單位提出合同證明是驗貨付款的， 銀行可按驗貨付款辦理。

　　三、　不論驗單付款還是驗貨付款 ， 付款單位都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，在承付書上簽注意見送交銀行，銀行應(yīng)當立即辦理劃款。如因價格或數(shù)量、金額的變動，付款單位可以多承付款項，手續(xù)是在承付期內(nèi)向銀行提出書面通知，銀行即可隨同當次托收款項劃給收款單位。 但付款單位不得在承付貨款中，扣抵其他款項或以前托收的貨款。

　　第八條　逾期付款。付款單位在承付期滿日銀行營業(yè)終了，如無足夠資金支付，其不足部分，即為逾期未付款項，按逾期付款處理。

　　一、　付款單位開戶銀行對付款單位逾期支付的款項， 應(yīng)當根據(jù)逾期付款金額和逾期天 數(shù)， 按每日萬分之三計算逾期付款賠償金， 隨同逾期支付的款項一并劃給收款單位。

　　逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起。承付期滿日銀行營業(yè)終了，付款單位如無足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當算作逾期一天，計算一天的賠償金，在承付期滿的次日（如遇例假日，逾期付款賠償金的天數(shù)計算也相應(yīng)順延，但在以后遇到例假日應(yīng)當照算逾期天數(shù)）銀行營業(yè)終了，仍無足夠資金支付，其不足部分， 應(yīng)當算作逾期兩天， 計算兩天的賠償金。余類推。

　　銀行審查拒絕付款期間，不能算作付款單位逾期付款。但對無理的拒絕付款，而增加銀行審查時間的，應(yīng)從承付期滿日起，計算逾期付款賠償金。

　　二、　付款單位開戶銀行對逾期未能付款的情況，應(yīng)當及時通知收款單位開戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款單位。

　　三、　付款單位開戶銀行要隨時掌握逾期尚未付款單位帳戶上的資金情況，俟帳戶有款 時，應(yīng)當將逾期未付款項及時扣劃給收款單位。在各單位的流動資金帳戶內(nèi)扣款，要嚴格按照國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)銷貨收入扣款順序的規(guī)定（即從企業(yè)銷貨收入中預留工資和應(yīng)提大修理基金后，按照應(yīng)繳納稅款、到期貸款、應(yīng)償付貨款、應(yīng)上繳利潤的順序）扣款；同類性質(zhì)的款項按照應(yīng)付時間的先后順序扣款。

　　四、　付款單位開戶銀行對不執(zhí)行合同規(guī)定、多次拖欠貨款的單位，應(yīng)當通知收款單位開戶銀行轉(zhuǎn)知收款單位，停止對該付款單位辦理托收。如果收款單位不聽勸告，繼續(xù)對該付款單位辦理托收 ， 付款單位開戶銀行對發(fā)出通知的次日起一個月之后收到的托收憑證，可以拒絕受理，注明理由，原件退回。

　　五、　付款單位開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限為六個月（從承付期滿日算起）。在此期限內(nèi)，銀行必須按照扣款順序陸續(xù)扣款。期滿時，如果付款單位仍無足夠資金支付該筆尚未付清的欠款，銀行應(yīng)于次日通知付款單位將有關(guān)交易單證（單證已作帳務(wù)處理或已部分支付的，可以填制“應(yīng)付款項證明單”（附式）），在兩天內(nèi)退回銀行；銀行填制三聯(lián)“逾期無款支付通知書”（以“異地結(jié)算通知書”改用），說明原因，并注明截至當日付款單位應(yīng)當支付逾期付款賠償金的金額，作為收付雙方債權(quán)債務(wù)的憑據(jù)，然后將兩聯(lián)通知書連同有關(guān)結(jié)算憑證（包括交易單證或應(yīng)付款項證明單），退回收款單位開戶銀行，轉(zhuǎn)交收款單位。

　　付款單位逾期不退回單證的，銀行可以暫停該單位向外辦理異地結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第九條　拒絕付款。 付款單位在承付期內(nèi)， 對下列情況可向銀行提出全部或部分拒絕付款：

　　一、　托收的款項，不是雙方簽訂的經(jīng)濟合同所規(guī)定的款項；

　　二、　未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款單位逾期交貨，付款單位不再需要該項貨物的托收款項；

　　三、　未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款單位提前交貨的托收款項；

　　四、　未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的托收款項；

　　五、　驗單發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符；

　　六、　雖是驗單付款，但在承付期內(nèi)貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符；

　　七、　驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定與發(fā)貨清單不符；

　　八、　款項已經(jīng)支付，或計算有錯誤。

　　外貿(mào)部門托收進口商品的款項，在承付期內(nèi)，訂貨部門除商品的質(zhì)量問題不能提出拒付應(yīng)當另行向外貿(mào)部門提出索賠外，屬于上述其他情況，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。

　　付款單位拒絕付款時，必須填寫“拒付理由書”。引證合同上有關(guān)條款。屬于商品質(zhì)量問題，需要提出商品檢驗的證明；屬于商品數(shù)量問題，需要提出證明及其有關(guān)數(shù)量的記錄；屬于外貿(mào)部門進口商品，應(yīng)當提出國家商品檢驗或運輸?shù)炔块T出具的證明，一并送交開戶銀行。

　　開戶銀行必須認真審查拒付理由，查驗合同。對于付款單位的無理拒付，以及應(yīng)當部分拒付提為全部拒付的，銀行不能受理。經(jīng)說明無效，銀行應(yīng)當強制扣款。

　　對于軍品的拒付，銀行不審查拒付理由。

　　銀行同意部分或全部拒付的，應(yīng)在拒付理由書上簽注意見。如果是部分拒付，除辦理部分付款外，應(yīng)將拒付理由書連同拒付商品清單郵寄收款單位開戶銀行轉(zhuǎn)交收款單位；采用電報劃回托收款項的，除拒付理由書和拒付商品清單仍需郵寄外，還要在劃款電報內(nèi)注明“部拒”字樣。如果是全部拒付，應(yīng)將拒付理由書連同有關(guān)單證郵寄收款單位開戶銀行轉(zhuǎn)交收款單位，指定用電報劃回托收款項的，不再另發(fā)電報。

　　付款單位對拒付的商品，必須負責妥善保管，不準動用。銀行如果發(fā)現(xiàn)動用，應(yīng)當代收款單位扣收全部貨款，并從承付期滿日算起，計扣逾期付款賠償金。但是對鮮、活、易腐的商品，付款單位應(yīng)當積極負責處理。

　　第十條　重辦托收。收款單位對被無理拒付的托收款項，在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后， 如需委托銀行重辦托收， 應(yīng)當填寫四聯(lián) “重辦托收理由書”

　　（格式由各行制定），將其中三聯(lián)連同經(jīng)濟合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證及交易單證，一并送交銀行。經(jīng)開戶銀行審查，確屬無理拒付，可以重辦托收。

　　第十一條　三方交易、直達結(jié)算。批發(fā)單位、銷貨單位、購貨單位都不在一地，批發(fā)單位委托銷貨單位將商品直接發(fā)給它的購貨單位的商品交易，應(yīng)當分別訂立經(jīng)濟合同。銷貨單位對批發(fā)單位的購貨單位發(fā)貨后，由銷貨單位填制兩套異地托收承付結(jié)算憑證，分別附交易單證，同時提交其開戶銀行辦理托收。一份用銷貨單位名義向批發(fā)單位托收，貨款劃回銷貨單位開戶銀行，收入銷貨單位帳戶；另一份用批發(fā)單位名義，向購貨單位托收，貨款直接劃回批發(fā)單位開戶銀行，收入批發(fā)單位帳戶。

　　購貨單位對批發(fā)單位或批發(fā)單位對銷貨單位拒付時，應(yīng)按各自的經(jīng)濟合同分別處理。

　　第十二條　代辦發(fā)貨和代理收貨托收。銷貨單位與代辦發(fā)貨單位不在一地，銷貨單位應(yīng)與代辦發(fā)貨單位訂立代辦發(fā)貨托收合同。發(fā)貨單位代銷貨單位發(fā)貨后，以銷貨單位名義，填制托收憑證（加蓋發(fā)貨單位印章），送交發(fā)貨單位開戶銀行向購貨單位托收，貨款劃回銷貨單位開戶銀行，收入銷貨單位帳戶。購貨單位拒付時，按照一般拒付規(guī)定辦理。

　　購貨單位與代理收貨單位不在一起 ， 購貨單位應(yīng)當事先將代理收貨單位通知銷貨單位。銷貨單位向代理收貨單位發(fā)貨后，可以委托開戶銀行向購貨單位托收。但應(yīng)在憑證上注明“代理收貨托收”字樣。購貨單位拒付時，按照一般拒付規(guī)定辦理。

　　第十三條　收款單位開戶銀行對逾期尚未劃回，而又未收到付款單位開戶銀行寄來逾期付款通知或拒付理由書的托收款項，應(yīng)當及時發(fā)出查詢；付款單位開戶銀行要積極查明，及時答復。

　　第十四條　收付雙方發(fā)生交易糾紛，由于種種原因，銀行無法判明是非，應(yīng)由收付雙方自行協(xié)商處理，或提請有關(guān)部門調(diào)解、仲裁。

　　第十五條　銀行在辦理托收承付結(jié)算中，因本身工作差錯，發(fā)生憑證積壓、丟失、錯寄和不按規(guī)定擅自退回托收憑證 ， 以及受理了付款單位提出的不屬于本辦法拒付范圍的拒付，因而造成結(jié)算延誤，致使單位資金運用受到影響，銀行應(yīng)當按照當時規(guī)定的活期存（貸）款利率計付賠償金，對有貸款的單位，按照貸款利率計算，對沒有貸款的單位，按照存款利率計算。

　　第十六條　郵電部門在傳遞信件和拍發(fā)電報中，因工作差錯，而發(fā)生的結(jié)算憑證積壓、丟失、錯投，電報的積壓、漏拍、錯拍等，造成結(jié)算延誤，致使單位資金運用受到影響，則應(yīng)由郵電部門負責，按照郵電部門的規(guī)定處理。

　　第十七條　單位委托銀行辦理托收承付結(jié)算，所填的憑證地址有誤，帳號、戶名不符，或單據(jù)不全等，造成憑證轉(zhuǎn)寄、退回，影響單位資金使用，應(yīng)由委托單位負責。

　　由于付款單位變更開戶銀行、帳戶名稱和帳號，未能及時通知收款單位，因而影響結(jié)算工作進行的，應(yīng)由付款單位負逾期付款責任。

　　第十八條　各單位、 各部門制定的有關(guān)規(guī)定， 涉及異地托收承付結(jié)算而與本辦法有抵觸的，銀行一律按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

　　第十九條　本辦法自一九八四年三月一日起實行。