國務院同意中國人民銀行《關于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報告》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真研究執(zhí)行。

　　為了加強流動資金管理 ， 國務院決定：國營企業(yè)的流動資金，改由中國人民銀行統(tǒng)一管理。人民銀行有權制定流動資金管理制度，管理企業(yè)的國撥流動資金，核定企業(yè)的流動資金定額和計劃，考核企業(yè)使用流動資金的效益。需要增加的信貸人員，除在國家勞動計劃內(nèi)安排一些財金院校大專畢業(yè)生等人員外，一九八三年至一九八五年，每年另增加信貸業(yè)務人員專項指標一萬人。

　　流動資金由人民銀行統(tǒng)一管理 ， 是資金管理體制的一項重要改革，涉及面廣，政策性強。各級政府要切實加強領導，各級計委、經(jīng)委、財政部門要同銀行搞好協(xié)作配合，保證這項改革順利進行。各級企業(yè)主管部門要加強對所屬企業(yè)流動資金的管理工作，促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，加速資金周轉(zhuǎn)，為國家積累資金作出貢獻。

關于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報告

　　為了貫徹執(zhí)行國務院關于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的決定，現(xiàn)將我們的意見報告如下：

　　一、銀行統(tǒng)一管理流動資金很有必要

　　國營企業(yè)流動資金改由銀行統(tǒng)一管理問題，財政、銀行部門已醞釀多年。今年一月，人民銀行在全國分行行長會議上進行了討論，并經(jīng)國務院領導同志同意，作為銀行工作的一項重要改革。今年二月國務院常務會議決定銀行統(tǒng)一管理流動資金后，我們組織調(diào)查組到天津、上海、北京、江蘇、四川等地，廣泛聽取企業(yè)和財政、計委、經(jīng)委、銀行部門的意見，研究實施辦法?，F(xiàn)在各方面的看法比較一致，都認為國務院決定進行這項改革是必要的。

　　一是適應財政 、 信貸資金渠道變化的新情況，有利于加強資金管理。我國國營企業(yè)的流動資金由財政管理和財政、銀行分別供應的辦法，是五十年代制定的。當時國家財政統(tǒng)收統(tǒng)支，國營工業(yè)企業(yè)的流動資金，經(jīng)常占用部分（即定額流動資金）由財政供應，臨時占用部分由銀行供應；商業(yè)企業(yè)的大部分流動資金由銀行供應。近幾年來，由于國家實行一系列的調(diào)整和改革措施，企業(yè)財權擴大，人民收入增加，國家財政分配的資金減少，銀行信貸分配的資金逐漸增多，資金分配渠道發(fā)生了很大變化。一九七九年到一九八二年四年間，工商企業(yè)共增加流動資金七百多億元，其中82％是銀行貸款供應的，財政供應的只占18％。流動資金改由銀行統(tǒng)一管理，可以把供應資金和管理資金結(jié)合起來，對加強資金管理是有利的。

　　二是加重銀行責任 ， 有利于挖掘資金潛力。近幾年來，企業(yè)流動資金使用情況有所改善，但占用仍然偏多。要改變這種狀況，需要從生產(chǎn)、供應、銷售各個環(huán)節(jié)上進行綜合治理，而加強資金管理可以促進各方面改進工作。流動資金改由銀行統(tǒng)一管理，銀行可以把信貸杠桿和行政措施結(jié)合運用，有利于挖掘流動資金潛力，騰出更多的資金支持重點建設和技術改造。

　　三是符合經(jīng)濟改革的要求， 有利于促進企業(yè)節(jié)約使用資金。 企業(yè)作為獨立的經(jīng)濟實體，經(jīng)營自主權要進一步擴大。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的流動資金，除自已積累一部分外，要更多地通過信貸方式提供，有償使用。這樣，可以促進企業(yè)健全經(jīng)濟責任制，精打細算，節(jié)約使用資金。

　　對這項改革，財政、銀行部門有些同志也有不同看法。主要是擔心銀行統(tǒng)一管理流動資金，會形成銀行一家包，有可能削弱流動資金的管理，忽視財政信貸的綜合平衡，應當慎重對待。我們認為，這個看法值得重視。在改革中要認真總結(jié)經(jīng)驗，制定切實可行的辦法，注意財政信貸的綜合平衡，及時研究解決執(zhí)行中的問題。這樣，改革是可以搞好的。

　　二、　銀行統(tǒng)一管理流動資金的辦法

　　銀行統(tǒng)一管理國營企業(yè)流動資金 ， 要在保證生產(chǎn)發(fā)展、流通擴大的合理資金需要的前提下，建立和健全流動資金管理的責任制，運用行政辦法和信貸杠桿，促進企業(yè)提高資金使用效益。具體辦法有以下幾點：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)的國撥流動資金仍然留給企業(yè)。企業(yè)是獨立經(jīng)營的核算單位，應當有一定的自有流動資金。因此，在人民銀行統(tǒng)一管理流動資金后，原來財政撥給工業(yè)、交通、商業(yè)等國營企業(yè)的約一千二百億元流動資金，仍然留給企業(yè)作為自有流動資金，由銀行進行管理。

　　目前 ， 企業(yè)之間國撥流動資金占流動資金來源的比重很不平衡，有些企業(yè)國撥流動資金不到10％，而有些企業(yè)全部是國撥資金，不需要向銀行貸款。這種狀況，不利于企業(yè)之間在大體相同的條件下相互競爭。因此，有必要在企業(yè)之間對國撥流動資金進行適當調(diào)劑。 考慮到調(diào)劑國撥資金要引起企業(yè)成本、 利潤的變化，直接影響企業(yè)的利益，矛盾較大。我們意見，可采取抽肥補瘦的辦法，多數(shù)企業(yè)不作變動。如工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，國撥流動資金占流動資金來源總額20—80％的可以不調(diào)，低于或高于這個比例的部分要進行調(diào)劑。這種調(diào)劑，在各省、市、自治區(qū)或部門內(nèi)進行，以免引起地區(qū)之間、中央與地方之間財政收入的變動。

　　對企業(yè)的國撥流動資金 ， 應該實行有償使用，收取一定的占用費?？紤]到原來上交財政的流動資金占用費已計入上交收入任務之內(nèi)，可暫時停收，待財政利改稅制度全面實行后再恢復征收。

　　（二）改進企業(yè)流動資金定額或計劃的核定辦法。過去對工業(yè)企業(yè)流動資金定額，是按儲備、生產(chǎn)、成品三個過程和主要物資的合理周轉(zhuǎn)需要核定的，辦法較復雜，花費時間較多。資金定額核定后幾年不變，不能隨著生產(chǎn)發(fā)展作相應調(diào)整，形成“死定額、活生產(chǎn)”的矛盾。為了解決這個問題，今后一般可改按平均先進的銷售收入資金率（或銷售成本資金率）核定工業(yè)企業(yè)的流動資金定額，每年按銷售計劃調(diào)整一次，生產(chǎn)和銷售增長了，流動資金定額可相應增加?？紤]到商業(yè)一、二級批發(fā)企業(yè)具有“蓄水池”作用，可根據(jù)購銷計劃核定周轉(zhuǎn)庫存額，銀行實行“存貸分戶”管理。對其中關系國計民生的重要產(chǎn)品（如糧食、　棉花等），需要儲備的，經(jīng)過國家批準，可給予專項儲備貸款，按實際需要供應。

　　（三）考核企業(yè)的流動資金使用情況，對超定額（或超計劃）貸款實行加息或“浮動利率”。國家下達的加速流動資金周轉(zhuǎn)指標，要作為指令性指標進行考核。企業(yè)的流動資金占用額，在資金定額（或計劃）以內(nèi)的貸款，實行統(tǒng)一利率，取消定額內(nèi)低息貸款；超過定額（或計劃）的貸款，要加收利息。也可以實行“浮動利率”辦法，在上下浮動不超過20％的幅度內(nèi)，對超額完成國家規(guī)定的加速資金周轉(zhuǎn)指標的，降低貸款利率，少支的利息全部留給企業(yè)；完不成的，提高貸款利率，多支的利息從企業(yè)留用的利潤中開支，以促進企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)。

　?。ㄋ模└鶕?jù)國家的經(jīng)濟政策，對不同的行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品實行差別利率?，F(xiàn)行的銀行貸款利率，基本上是恢復到一九七一年以前的水平，但差別性不大，不能充分發(fā)揮利率的杠桿作用。根據(jù)國務院關于信貸實行差別利率的原則，今后對糧食、中藥材、民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)、民族手工藝品、小商品生產(chǎn)和知青集體企業(yè)，繼續(xù)實行優(yōu)惠利率；對采購農(nóng)副產(chǎn)品貸款和商業(yè)一、二級批發(fā)企業(yè)經(jīng)營的關系國計民生的重要產(chǎn)品貸款，以及民政福利工廠和老蘇區(qū)縣辦工業(yè)貸款，適當降低利率；對于國家經(jīng)濟政策限制發(fā)展的企業(yè)，對于同先進的大工業(yè)爭原料、爭能源的小企業(yè)和落后企業(yè)、要適當提高貸款利率。

　?。ㄎ澹┙⑵髽I(yè)補充自有流動資金制度。實行利改稅以后，企業(yè)的財力將逐步增加，企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)、擴大流通所需的流動資金，應當用自已積累的資金補充一部分。地方和部門用自籌資金新建工廠，在安排基建投資的同時，要安排一定自有流動資金。這樣做，有利于控制自籌固定資產(chǎn)投資規(guī)模。企業(yè)積累了一些自有流動資金，可以具有一定的承擔風險和處理意外損失的能力，對搞好經(jīng)營是有利的。根據(jù)目前企業(yè)的利潤分配辦法，對企業(yè)補充流動資金，可區(qū)別情況采取不同辦法。

　　1.　新建、擴建企業(yè)投產(chǎn)需要的流動資金，原則上哪一級安排基建投資的，由哪一級負責解決。　關于基建竣工移交生產(chǎn)必須安排的機器設備的備品備件和工具模具所需流動資金，由基建投資中解決。在當前財政困難的情況下，國家預算投資新建、擴建的企業(yè)，正式投產(chǎn)需要的流動資金，可以暫由銀行貸款解決。地方、部門和企業(yè)用自籌資金建設的企業(yè)，必須自籌30％的自有流動資金，銀行才給予貸款。合資聯(lián)營企業(yè)按國家計委等單位（82）計基字878號文件規(guī)定，由合資聯(lián)營各方按合資比例籌集和補充鋪底的流動資金。

　　2.　按照集體企業(yè)辦法征稅的小型企業(yè)和實行固定比例征稅的供銷社、　飲食服務等企業(yè)，留用的利潤較多，其生產(chǎn)發(fā)展所需的流動資金，應當按照集體企業(yè)的辦法，自已補充一定比例的自有流動資金。

　　3.　實行利潤包干和承包的企業(yè)，　從增長利潤中留用的利潤，較利改稅的企業(yè)要多一些，應當在企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展基金中拿出10—30％，用于補充自有流動資金。4.　實行利改稅的企業(yè)，應在留給企業(yè)支配的資金中，規(guī)定一定比例用于補充自有流動資金?？紤]到現(xiàn)在留給企業(yè)的利潤基本上是原來的利潤留成水平，企業(yè)按規(guī)定補充自有流動資金有困難的， 可由當?shù)刎斦?銀行部門根據(jù)實際情況，確定暫不補充或者少補充一些。留用利潤增加較多的企業(yè)，仍應按規(guī)定補充自有流動資金。

　　對于按照國家規(guī)定應當補充自有流動資金的企業(yè)，如果有條件補充而不補充的，銀行可采取加收利息等經(jīng)濟措施進行督促。

　?。╆P于處理流動資金損失問題。目前企業(yè)的物資庫存中，有一部分需要削價報廢。在流動資金改由銀行統(tǒng)一管理前， 企業(yè)要進行清倉利庫和落實資金， 并分別情況進行處理：一九八0年以前入庫需要削價報廢處理的機電產(chǎn)品和鋼材，按照國務院有關文件的規(guī)定抓緊處理；一九八0年以前其他遺留問題的資金損失，經(jīng)清查核實并報經(jīng)批準后，在國撥自有流動資金中核銷；一九八一年一月一日以后入庫的積壓物資和積壓商品，因報廢、削價、改制而發(fā)生的損失，按照國務院國發(fā)[1982]146號文件的規(guī)定，從企業(yè)當年損益或有關資金中解決，不再沖銷企業(yè)國撥流動資金和銀行貸款，也不要長期掛帳。

　?。ㄆ撸┘訌姼鞣矫娴膮f(xié)作配合，共同管好流動資金。目前企業(yè)流動資金占用多，是生產(chǎn)和流通中存在問題的綜合反映。 要提高資金的使用效益， 必須由各經(jīng)濟管理部門共同努力，從產(chǎn)、供、銷各個環(huán)節(jié)進行綜合治理。企業(yè)主管部門對所屬企業(yè)的流動資金仍然要加強管理，銀行按企業(yè)隸屬關系通過主管部門管理企業(yè)的流動資金。企業(yè)和企業(yè)主管部門報送財政部門的財務計劃和統(tǒng)計報表，要同時報送同級銀行。

　　三、　需要解決的幾個問題

　　（一）國家要授權人民銀行作為國家管理國營企業(yè)流動資金的職能部門，并明確銀行有以下權限： 制定管理國營企業(yè)流動資金的規(guī)章制度（同企業(yè)成本、 利潤分配等有關的問題，要同財政部商定，聯(lián)合下達）；管理企業(yè)的國撥流動資金，監(jiān)督企業(yè)按照國家規(guī)定補充自有流動資金；審查企業(yè)和企業(yè)主管部門的流動資金計劃和執(zhí)行情況，考核資金使用效益；監(jiān)督和檢查企業(yè)流動資金的使用情況，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有弄虛作假或擠占挪用資金問題，銀行可采取必要的信貸制裁措施。

　　（二）要搞好財政信貸的綜合平衡。流動資金是保證社會再生產(chǎn)必不可少的補償資金和積累資金，應在國民收入中進行必要的扣除。在銀行一家管理流動資金后，更要注意財政信貸的綜合平衡，使擴大再生產(chǎn)中固定資產(chǎn)投資和流動資金安排保持合理的比例。目前信貸渠道的資金增加較多，生產(chǎn)發(fā)展和流通擴大所需的流動資金，銀行可以多承擔一些。如果國民經(jīng)濟出現(xiàn)新的情況，信貸平衡發(fā)生困難，財政則要支持銀行。

　?。ㄈ┮m當補充銀行信貸人員。銀行的信貸人員，負責對企業(yè)流動資金進行日常的管理。一九六六年以來，銀行信貸業(yè)務大量增加，但信貸人員增加不多，每個信貸員平均承擔的貸款戶數(shù)，由一九六五年的六戶增加到目前的十一戶，增加近一倍。銀行統(tǒng)一管理國營企業(yè)的流動資金后，信貸人員的任務更加繁重，亟需充實人員力量。具體意見是：大型企業(yè)設駐廠信貸組，中型企業(yè)配駐廠信貸員，小型企業(yè)每個信貸員承擔六、七戶。按此計算，在今后幾年內(nèi)全國需要增加信貸員五萬人左右。補充信貸人員的來源，除請國家多分配一些財金院校的大專畢業(yè)生外，請國務院批準在一九八三年到一九八五年給銀行增加三萬人勞動指標，從社會上招收一些待業(yè)高中畢業(yè)生，進行專業(yè)培訓。

　　四、　改革的步驟

　　由銀行統(tǒng)一管理流動資金 ， 涉及幾十萬個企業(yè)和各經(jīng)濟部門，情況比較復雜，銀行對這項工作缺乏經(jīng)驗，需要進行試點。因此，這項改革應當有步驟地分期分批實行。

　?。ㄒ唬﹪鴦赵号鷾嗜嗣胥y行統(tǒng)一管理流動資金的報告后，今年上半年人民銀行召開專門會議進行部署。

　?。ǘ┯袟l件的省、市、自治區(qū)，今年下半年選擇一兩個城市或紡織行業(yè)，進行流動資金統(tǒng)一管理的改革試點，以取得經(jīng)驗。

　　（三）從今年七月一日起，國營企業(yè)的流動資金，全部改由銀行貸款供應，國家財政不再增撥流動資金。

　?。ㄋ模┳悦髂昶?，按照先工業(yè)、后商業(yè)，先大中城市、后小城市的原則，結(jié)合各地實際情況，分期分批，爭取一兩年內(nèi)逐步做到銀行統(tǒng)一管理流動資金。

　　以上報告如無不妥，請批轉(zhuǎn)各省、市、自治區(qū)人民政府和國務院各部委、各直屬機構(gòu)貫徹執(zhí)行。