第一章　總則

　　第一條　根據(jù)六屆人大二次會(huì)議關(guān)于《政府工作報(bào)告》會(huì)議的精神，為了有償使用國家財(cái)政資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，決定從一九八五年起，凡是由國家預(yù)算安排的基本建設(shè)投資全部由財(cái)政撥款改為銀行貸款（簡稱“撥改貸”）。特此制定本暫行規(guī)定。

　　第二條　“撥改貸”基本建設(shè)投資由各級(jí)計(jì)劃部門根據(jù)國家批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行安排。各級(jí)計(jì)劃部門、建設(shè)項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位，都要樹立資金周轉(zhuǎn)觀念，利息觀念和投入產(chǎn)出觀念。

　　第三條　為了運(yùn)用價(jià)值規(guī)律，保證建設(shè)重點(diǎn)，各級(jí)計(jì)委要會(huì)同有關(guān)部門充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿的作用。

　　第四條　基本建設(shè)部門和建設(shè)單位要認(rèn)真執(zhí)行國家的方針政策和基本建設(shè)計(jì)劃，執(zhí)行基本建設(shè)程序，實(shí)行投，資包干經(jīng)濟(jì)責(zé)任制， 縮短建設(shè)周期，提高工作質(zhì)量，降低工程造價(jià)，節(jié)約建設(shè)資金，提高投資效益，按期歸還貸款。

　　第五條　“撥改貸”基本建設(shè)投資由建設(shè)銀行依據(jù)國家基本建設(shè)計(jì)劃辦理。各級(jí)建設(shè)銀行要認(rèn)真執(zhí)行國家的投資政策和信貸政策，合理調(diào)劑資金，保證 資金及時(shí)供應(yīng)，監(jiān)督資金使用，促進(jìn)提高效益。

　　第二章　計(jì)劃管理與資金來源

　　第六條　“撥改貸”基本建設(shè)投資計(jì)劃，　實(shí)行分級(jí)管理，“撥改貸”投資總額和分部門、分地區(qū)投資額由國家確定。“撥改貸”投資安排的基本建設(shè)項(xiàng)目，大中型項(xiàng)目按隸屬關(guān)系，分別由國務(wù)院各部門和各地區(qū)提出安排意見，經(jīng)國家計(jì)委綜合平衡后確定，并列入國家基本建設(shè)大中型項(xiàng)目計(jì)劃；小型項(xiàng)目按隸屬關(guān)系分別由國務(wù)院各部門和各地區(qū)確定。各級(jí)計(jì)劃部門在安排建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，要充分聽取同級(jí)建設(shè)銀行的意見?！?shí)行“撥改貸”以后，原來的“國家預(yù)算直接安排的，投資”渠道相應(yīng)取消?！皳芨馁J”投資與利用銀行存款和地方財(cái)政專項(xiàng)資金安排的基本建設(shè)貸款，在資金渠、上應(yīng)分別管理，不相混同。

　　第七條　建設(shè)銀行要積極參與建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究工作對建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和投資回收年限、償還能力進(jìn)行評估，提出意見， 供建設(shè)項(xiàng)目主管部門編報(bào)設(shè)計(jì)任務(wù)書（或可行性研究報(bào)告）時(shí)決策。

　　第八條　“撥改貸”投資安排的基本建設(shè)項(xiàng)目必須納入國家五年和年度基建計(jì)劃。建設(shè)單位應(yīng)將批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃、項(xiàng)目建議書，設(shè)計(jì)任務(wù)書，初步設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)概算及投資包干合同（協(xié)議）提送開戶建設(shè)銀行?！儡姽っ芗?jí)較高的項(xiàng)目，如何向建行提供有關(guān)文件，由國防科工委與建設(shè)銀行總行另行規(guī)定。

　　第九條　按照建設(shè)項(xiàng)目隸屬關(guān)系的計(jì)劃安排權(quán)限，國務(wù)院各部門和各地區(qū)安排的項(xiàng)目，其“撥改貸”的資金，分別由中央財(cái)政預(yù)算撥給。與此相應(yīng)，建設(shè)銀行收回的貸款，其中屬于中央預(yù)算安排的，上交中央財(cái)政；屬于地方預(yù)算安排的，原則上交地方財(cái)政部門。按規(guī)定或經(jīng)過批準(zhǔn)免予歸還的貸款，由建設(shè)銀行相應(yīng)沖銷財(cái)政撥給的“撥改貸”資金，并報(bào)財(cái)政部門。

　　第三章　利率

　　第十條　“撥改貸”實(shí)行差別利率。

　?。ㄒ唬╇娮印⒓徔?、輕工、石油化工、原油加工項(xiàng)目年利率4、2％。

　?。ǘ╀撹F、有色、機(jī)械、汽車、化工、森工、電力、石油開采、鐵道、交通、民航項(xiàng)目年利率3、6％。

　?。ㄈ┺r(nóng)業(yè)、林業(yè)、農(nóng)墾、水利、畜牧、水產(chǎn)、氣象、國防工業(yè)、煤炭、建材、，郵電、糧食和節(jié)能措施項(xiàng)目年利率2、4％。

　?。ㄋ模╅L線產(chǎn)品的建設(shè)項(xiàng)目和在能源緊張地區(qū)搞的耗能高的產(chǎn)品的建設(shè)項(xiàng)目，年利率12％。產(chǎn)品目錄由國家委另行公布。

　?。ㄎ澹┢渌袠I(yè)的項(xiàng)目年利率3％。

　　第十一條　根據(jù)各個(gè)不同時(shí)期的產(chǎn)品供需情況，對其建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行浮動(dòng)利率，或者對行業(yè)內(nèi)部不同產(chǎn)品的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行調(diào)節(jié)利率。浮動(dòng)利率和調(diào)節(jié)利率由國家計(jì)委，財(cái)政部和建設(shè)銀行公布。

　　第十二條　建設(shè)銀行發(fā)放的國內(nèi)儲(chǔ)備貸款和監(jiān)時(shí)周轉(zhuǎn)貸款和利率，均按本規(guī)定第十條執(zhí)行，同一建設(shè)項(xiàng)目的“撥改貸”利息、國內(nèi)儲(chǔ)備貸款利息、監(jiān)時(shí)周轉(zhuǎn)貸款利息，按實(shí)際貸款數(shù)計(jì)息，不重復(fù)計(jì)收。

　　第四章　 供款合同

　　第十三條　設(shè)計(jì)任務(wù)書、初步設(shè)計(jì)和概。（預(yù)）算經(jīng)批準(zhǔn)并列入國家年度基本建設(shè)計(jì)劃的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位即可向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行申請貸款。實(shí)行統(tǒng)一核算的專業(yè)公司、主管部門、管理局（如電管局）等，可以實(shí)行統(tǒng)一借款，統(tǒng)一還款。國內(nèi)合資企業(yè)由出資方負(fù)責(zé)借款和還款中外合資企業(yè)中方投資，由中國合營者負(fù)責(zé)供款和還款前期工作項(xiàng)目，如用“撥改貸”投資的，由中央或地方主管部門（或指定單位）負(fù)責(zé)借款和還款。建設(shè)銀行經(jīng)過審查，對符合貸款條件的，應(yīng)即與借款單位簽訂借款合同，用“撥改貸”投資安排的前期工程項(xiàng)目，可以簽訂臨時(shí)借款協(xié)議。借款合同，應(yīng)按照項(xiàng)目隸屬關(guān)系將副本分別送給主管部門和建設(shè)銀行總行、分行各一份。

　　第十四條　借款合同應(yīng)當(dāng)具備以下主要條款；

　　1.借款項(xiàng)目的名稱及用途；

　　2.借款金額；

　　3.借款利率；

　　4.借款期限與分年用款計(jì)劃；

　　5.不款期限與分年還款計(jì)劃；

　　6.保證條款與違約責(zé)任；

　　7.雙方商定的其他條款；

　　第十五條　借款合同規(guī)定的項(xiàng)目名稱及用途、金額、借款期限等必須按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃、設(shè)計(jì)和概算等文件簽訂。借款期限，包括建設(shè)期與還款期，一般不得超過十五年建設(shè)期，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書規(guī)定的期限確定；還款期，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)定的投產(chǎn)后的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算確定。個(gè)別建設(shè)周期特別長的項(xiàng)目，借款期限另行確定在建項(xiàng)目的借款合同，只限于尚未撥款的部分。借款金額根據(jù)設(shè)計(jì)概算，扣除已支的撥款計(jì)算確定。以前年度撥款形成的結(jié)余資金，應(yīng)繼續(xù)用于建設(shè)，不轉(zhuǎn)為貸款。

　　第十六條　凡發(fā)生下列情況之一者，允許變更或解除合同；

　　1.訂立借款合同所依據(jù)的國家計(jì)劃及設(shè)計(jì)概 （預(yù)）算， 經(jīng)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)修改或取消的；

　　2.工程項(xiàng)目經(jīng)主管機(jī)關(guān)決定撤銷、停建或緩建的；

　　3.工程建成投產(chǎn)后，借款單位（即建設(shè)單位）經(jīng)主管機(jī)關(guān)決定撤銷，并經(jīng)接受單位同意履行合同責(zé)任的；

　　4.由于不可抗力，致使借款合同無履行的；

　　5.由于國家調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、稅收等，致使貸款期限等發(fā)生變化的。借款方因上述原因不能履行借款合同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向貸款銀行通報(bào)，允許延期履行、部分履行或者不履行，并可根據(jù)情況，部分或全部免予承擔(dān)違約責(zé)任。

　　第十七條　變更或解聊借款合同的通知或協(xié)議，必須采用書面文書，經(jīng)借貸雙方同意修改借款合同的有關(guān)書面文書，為借款合同的組成部分。借款單位發(fā)生變更時(shí)，交接雙方應(yīng)簽訂協(xié)議。變更后的新的當(dāng)事人繼續(xù)承擔(dān)履行合同的義務(wù)并享受應(yīng)有的權(quán)利，借款單位變更后的新當(dāng)事人應(yīng)將雙方交接協(xié)議連同有關(guān)說明文件通知貸款銀行。經(jīng)貸款銀行審查同意后，與變更后的新當(dāng)事人簽訂變更合同的協(xié)議。

　　第十八條　按照規(guī)定或經(jīng)過批準(zhǔn)免予歸還全部貸款的項(xiàng)目，可由借款單位依據(jù)計(jì)劃，概算等文件向開戶建設(shè)銀行提出貸款申請書。貸款申請書可代替借款合同。

　　第五章　 貸款的支付

　　第十九條　借款單位支用貸款，實(shí)行指標(biāo)管理。建設(shè)銀行總行、分行根據(jù)國務(wù)院各部門和各省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委及實(shí)行計(jì)劃單列的省轄市計(jì)委按照國家確定的年度基本建設(shè)計(jì)劃和有關(guān)文件核定借款單位的年度貸款指標(biāo)。為以后年度儲(chǔ)備設(shè)備（材料）所需資金，可向建設(shè)銀行申請國內(nèi)儲(chǔ)備貸款。

　　第二十條　借款單位應(yīng)在貸款指標(biāo)額度內(nèi)，按照借款合同規(guī)定的用途支用貸款。借款單位應(yīng)將支用貸款的有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議以及年度用款計(jì)劃等提送貸款銀行。

　　第二十一條　實(shí)行投資包干責(zé)任制的借款單位，由于建設(shè)進(jìn)度提前，年度投資款指標(biāo)不足時(shí)，可以向貸款銀行申請臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款。

　　第二十二條　貸款的支付必須執(zhí)行；國家計(jì)劃和有關(guān)政策、規(guī)定。國內(nèi)儲(chǔ)備貸款儲(chǔ)備和設(shè)備，應(yīng)控制在設(shè)計(jì)和概算，范圍以內(nèi)；建筑安裝工程款，應(yīng)執(zhí)行國家規(guī)定的結(jié)算辦法；其他費(fèi)用，應(yīng)執(zhí)行有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)。

　　第二十三條　貸款銀行有權(quán)檢查，監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款單位的經(jīng)營管理、計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)活動(dòng)、物資庫存等情況。借款單位應(yīng)按期提供的關(guān)的統(tǒng)計(jì)，會(huì)計(jì)報(bào)表及料。

　　第六章　貸款本息的償還與豁免

　　第二十四　貸款銀行應(yīng)按借款單位實(shí)際支用的貸款計(jì)收利息，并計(jì)算復(fù)利。借款單位應(yīng)按照借款合同的規(guī)定按期還本付息，并向借款銀行按年提送還款計(jì)劃。

　　第二十五條　“撥改貸”項(xiàng)目的利息，由建設(shè)銀行按年計(jì)算，在計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期內(nèi)的，待項(xiàng)目投產(chǎn)后連同本金逐年償還；超計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期內(nèi)的，用借款單位或上級(jí)主管部門的自有資金支付，建成投產(chǎn)后的利息支出，在規(guī)定還款期限內(nèi)支付的，由貸款項(xiàng)目增加的利潤中支付；超過規(guī)定還款期限內(nèi)支付的部分，由企業(yè)用自有資金支付。

　　第二十六條　“撥改貸”項(xiàng)目建成投產(chǎn)前的利息，不列入建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算，不計(jì)入投資規(guī)模。建設(shè)單位的基本建設(shè)計(jì)劃，應(yīng)列出建設(shè)項(xiàng)目的總費(fèi)用，包括投資概算數(shù)和計(jì)劃規(guī)定建設(shè)期內(nèi)的利息數(shù)兩部分，并分別列出。“撥改貸”項(xiàng)目竣工時(shí)，應(yīng)將建設(shè)期的貸款利息計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值?？己嘶窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的投資效益，應(yīng)以建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期的總費(fèi)用為依據(jù)。

　　第二十七條　建設(shè)銀行辦理“撥改貸”的實(shí)際劉息收入，不上交財(cái)政，由建設(shè)銀行在扣除其業(yè)務(wù)支出后，分別轉(zhuǎn)作中央和地方基建設(shè)基金。

　　第二十八條　借款單位償還貸款本金和利息的資金，要盡量先用企業(yè)的自有資金，再按國家規(guī)定用交納所得稅以前的利潤。

　　第二十九條　凡屬下列項(xiàng)目的貸款，不計(jì)利息，免予歸還全部本金：

　　（一）國防科研項(xiàng)目；

　　（二）各級(jí)各類學(xué)校項(xiàng)目；

　?。ㄈ┽t(yī)院、科學(xué)研究、行政機(jī)關(guān)和物資儲(chǔ)備項(xiàng)目；

　?。ㄋ模┓篮?、排澇工程、市政工程和國防邊防公路、邊境縣以下郵電通信項(xiàng)目；

　?。ㄎ澹┢渌墙?jīng)濟(jì)部門所屬非營業(yè)性的、無償還能力的項(xiàng)目。

　　第三十條　由于產(chǎn)品價(jià)格不合理，投產(chǎn)后盈利太低，以及前期工作項(xiàng)目撤銷，歸還貸款確有困難的，按下列規(guī)定經(jīng)過批準(zhǔn)，可以部分豁免或全部豁免貸款本金和利息。

　　（一）在建項(xiàng)目和前期工作項(xiàng)目，由國務(wù)院各部門安排的，由主管部門提出豁免申請，由國家計(jì)委、財(cái)政部、建設(shè)銀行總行審批；由地方安排的，由省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委及實(shí)行計(jì)劃單列的省轄市計(jì)委與同級(jí)財(cái)政部門、建設(shè)銀行審批。

　?。ǘ┬麻_工項(xiàng)目，需在設(shè)計(jì)任務(wù)書中提出項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益資料，經(jīng)國務(wù)院各部門或省、自治區(qū)、直轄市批準(zhǔn)的工程咨詢單位確認(rèn)，大中型項(xiàng)目和地方小型項(xiàng)目，在國家計(jì)委和省、自治區(qū)、直轄市計(jì)委及實(shí)行計(jì)劃單列的省轄市計(jì)委征求同級(jí)建設(shè)銀行的意見后，在審批設(shè)計(jì)任務(wù)書時(shí)予以確定，國務(wù)院各部門的小型項(xiàng)目 ， 在征得國家計(jì)委和建設(shè)銀行總行同意后，由各部門在審批設(shè)計(jì)任務(wù)書時(shí)予以確定。

　?。ㄈ┰O(shè)計(jì)任務(wù)書已經(jīng)批準(zhǔn)，但未開工的項(xiàng)目，比照在建項(xiàng)目辦理。

　　第三十一條　屬于第二十九條第（五）項(xiàng)的本息豁免，比照第三十條辦理。

　　第七章　獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰

　　第三十二條　“撥改貸”項(xiàng)目在借款合同規(guī)定期內(nèi)提前建成投產(chǎn)，或者投產(chǎn)后因提高經(jīng)濟(jì)效益或用自有資金提前還清本息的，　借款合同規(guī)定期內(nèi)的利息節(jié)余，全部留給借款單位，從還款資金中提出，用于發(fā)展生產(chǎn)和職工獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第三十三條　貸款在合同規(guī)定期限內(nèi)尚未還清的，貸款銀行有權(quán)限期追回貸款，或者商請借款單位的其他開戶銀行代為扣款清償，并對逾期部分按原定利率加息20％。

　　第三十四條　借款單位不按合同規(guī)定的用途用款，貸款銀行有權(quán)收回部分貸款，并對違約使用部分按原定利率罰息50％。

　　第三十五條　貸款銀行因自身責(zé)任未按期提供貸款，應(yīng)承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。

　　第八章　附則

　　第三十六條　國務(wù)院各部門和各地區(qū)可以根據(jù)本暫行規(guī)定，結(jié)合具體情況，與同級(jí)建設(shè)銀行制定補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)國家計(jì)委、財(cái)政部、建設(shè)銀行總行備案。

　　第三十七條　煤代油資金和國家預(yù)算專項(xiàng)資金安排的基本建設(shè)，原則上也實(shí)行有償使用的辦法，具體辦法由有關(guān)主管部門自己確定。

　　第三十八條　國家信貸計(jì)劃安排的建設(shè)銀行基建貸款，由建設(shè)銀行比照本暫行規(guī)定的有關(guān)條款另作規(guī)定。

　　第三十九條　一九八四年以前已經(jīng)實(shí)行“撥改貸”并簽訂了借款合同的，仍按合同執(zhí)行。

　　第四十條　本暫行規(guī)定自一九八五一月一日起施行。以前的有關(guān)規(guī)定，與本規(guī)定相抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。