各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：

　　現(xiàn)將《關(guān)于工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)流動資金貸款與企業(yè)銷售收入回款率掛鉤的意見》印發(fā)給你們。請結(jié)合實際，認真貫徹實施，并將執(zhí)行中所出現(xiàn)的新情況和新問題，及時報告總行。

　　附：

關(guān)于工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)流動資金貸款與企業(yè)銷售收入回款率掛鉤的意見

　　當前工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等出現(xiàn)了許多新的特點，給銀行的信貸管理工作提出了新的要求。為了在嚴格控制信貸總量的前提下，合理掌握銀行貸款的投向和投量，更好地支持企業(yè)擴大有效益的生產(chǎn)，促進企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，防范貸款風(fēng)險?，F(xiàn)就工業(yè)流動資金貸款與企業(yè)銷售收入回款率掛鉤問題提出如下意見。

　　一、基本要求

　?。ㄒ唬┿y行要在堅持信貸政策的前提下，以企業(yè)實際銷售收入回款率和歸行率做為測算企業(yè)借款合理需求量的主要依據(jù)之一。

　?。ǘ└鶕?jù)企業(yè)資產(chǎn)負債狀況，實行企業(yè)借款最高額度控制制度，防止企業(yè)負債盲目擴張造成的信貸風(fēng)險。

　?。ㄈ┿y行要在對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益、財務(wù)狀況、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、發(fā)展前景全面評核的基礎(chǔ)上，按照“區(qū)別對待、突出重點、分類管理”的原則，建立并逐步完善銀行支持、限制、停止貸款的企業(yè)序列以及產(chǎn)品序列，對流動資金貸款分類掌握。

　　二、掛鉤辦法

　?。ㄒ唬y算和確定企業(yè)貸款的需求量

　　銀行根據(jù)企業(yè)銷售收入和銷售收入回款率，按照如下公式對企業(yè)借款需求量進行分戶測算：

　　1.企業(yè)計劃期流動資金貸款增加控制額＝報告期企業(yè)全部流動資金貸款季度平均余額×計劃期銷售收入計劃增長率×報告期銷售收入回款率2.企業(yè)計劃期工商銀行流動資金貸款增加控制額＝企業(yè)計劃期流動資金貸款增加控制額×企業(yè)銷售貨款工行歸行率其中：（1）計劃期銷售收入計劃增長率＝（計劃期計劃銷售收入－報告期銷售收入）／報告期銷售收入×100％

　?。?）報告期銷售收入回款率＝（報告期銷售收入－報告期應(yīng)收帳款增加額）／報告期銷售收入×100％

　　（3）企業(yè)銷售貨款工行歸行率＝報告期企業(yè)銷售收入工行回款率／報告期企業(yè)銷售收入回款總額×100％

　?。ǘ┲鸩綄嵭衅髽I(yè)借款最高額度的控制制度

　　為促進企業(yè)形成合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，防止企業(yè)高負債所形成的信貸風(fēng)險，銀行要以企業(yè)續(xù)債和清償債務(wù)能力做為貸款的重要前提，對于資產(chǎn)負債率較高不能清償?shù)狡谫J款本息的企業(yè)，要控制并逐步壓縮貸款。特別是對于已經(jīng)資不抵債的企業(yè)，銀行必須通過各種有效方式積極清收貸款本息。

　?。ㄈα鲃淤Y金貸款分類掌握

　　按照銀行信貸政策和“區(qū)別對待、突出重點、分類管理”的原則，結(jié)合企業(yè)銷售貨款工行歸行率的變化狀況，貸款銀行區(qū)別以下不同情況掌握貸款發(fā)放。

　　1.對產(chǎn)（購）銷率在95％以上，銷售收入回款率在90％以上，資產(chǎn)負債率在70％以下（負債／資產(chǎn)），經(jīng)濟效益顯著，對國計民生和經(jīng)濟發(fā)展有重要影響的國有重點工業(yè)企業(yè)，其合理的資金需要，要優(yōu)先支持。

　　2.對產(chǎn)（購）銷率達到90——95％，銷售收入回款率在85——90％，資產(chǎn)負債率在70——80％，有較好經(jīng)濟效益，對經(jīng)濟發(fā)展和國計民生有較大影響的國有重點工業(yè)企業(yè)，其合理的資金需要，要積極給予支持。

　　3.對于產(chǎn)（購）銷率、銷售收入回款率、資產(chǎn)負債率達不到上述比例的盈利企業(yè)，銀行可以其有效益、適銷對路、能及時回籠貨款的產(chǎn)品為對象，適當解決其流動資金貸款需要。

　　4.對有切實可行的扭虧措施、有市場前景的主導(dǎo)產(chǎn)品，當年能夠扭虧為盈或大幅度減虧的虧損企業(yè)，經(jīng)銀行審核同意其扭虧方案，在落實有效擔(dān)?；蚝戏ǖ呢敭a(chǎn)抵押手續(xù)后，可對其盈利產(chǎn)品適當發(fā)放流動資金貸款予以支持，此項貸款必須專項使用、專戶管理。

　　5.對于扭虧無望、資不抵債的企業(yè)，銀行要及時按照法律程序起訴，依法清收貸款本息。要積極參與破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)的清理和債權(quán)債務(wù)清算工作，防止信貸資產(chǎn)流失，依法維護銀行合法權(quán)益。

　　三、工作要求

　　按企業(yè)銷售收入回款率掌握貸款，是銀行信貸管理的進一步深化。由于各地區(qū)、各行及企業(yè)間的差異較大，在組織實施過程中，應(yīng)重點做好如下工作：

　　（一）各級銀行要深入開展對借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益、財務(wù)狀況、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、企業(yè)發(fā)展的全面分析工作，逐步完善以企業(yè)產(chǎn)銷率、銷售收入回款率、銷售利潤率、資產(chǎn)負債率、流動比率等為主要指標的量化評核制度，形成有序的貸款企業(yè)序列和產(chǎn)品序列，進一步強化信貸管理，優(yōu)化貸款投向。

　?。ǘ┿y行要經(jīng)常深入企業(yè)全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和銷售狀況，認真審查企業(yè)的訂貨合同、商業(yè)匯票是否建立在有效、合法的基礎(chǔ)上。重點分析研究企業(yè)生產(chǎn)、銷售、貨款歸流及資金運用中存在的主要問題，科學(xué)確定向企業(yè)貸款的最高控制額。并且要結(jié)合商業(yè)匯票的推行工作，積極擴大商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、抵押業(yè)務(wù)，逐步將商業(yè)信用納入銀行信用軌道，控制和減少企業(yè)間的相互拖欠。

　?。ㄈ┿y行要全面評核企業(yè)的資產(chǎn)變現(xiàn)能力和清償?shù)狡趥鶆?wù)能力，強化銀行對企業(yè)債務(wù)總量和結(jié)構(gòu)的控制，以有效地規(guī)避銀行貸款風(fēng)險。

　?。ㄋ模┘訌妼ζ髽I(yè)銷售收入回款率特別是銷售收入歸行率的重點監(jiān)測，監(jiān)督企業(yè)將銷售收入回籠款及時納入我行結(jié)算系統(tǒng)，防止企業(yè)結(jié)算資金流失，以保障到期貸款本息的正常清收。