人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行，全國(guó)性金融信托投資機(jī)構(gòu)：

　　《金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》（銀發(fā)[1994]143號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）印發(fā)執(zhí)行以來(lái)，一些省，自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分行）和金融信托投資機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信托機(jī)構(gòu)）就《辦法》實(shí)行中遇到的問(wèn)題請(qǐng)示總行。經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題明確如下，望遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、本著“從嚴(yán)控制新增，逐步消化老帳”的原則，決定將《辦法》第二十一條規(guī)定的自營(yíng)存貸款（含租賃）比例四個(gè)月的調(diào)整期延長(zhǎng)到1995年底，即對(duì)《辦法》下發(fā)前已經(jīng)超比例的，限在1995年底之前壓到規(guī)定的比例之內(nèi)，但在此以前，比例必須逐季降低。如比例超過(guò)上一季度的，按超比例處理。對(duì)1994年6月末已經(jīng)在規(guī)定比例之內(nèi)，以后又超比例的，也按超比例處理。對(duì)超比例，要對(duì)超過(guò)部分金額處以日萬(wàn)分之五（含萬(wàn)分之五）以下的罰款。

　　二、鑒于執(zhí)行投資比例中的實(shí)際情況，決定將《辦法》第二十二條規(guī)定的投資比例考核基期由1993年末調(diào)整為1994年6月末。對(duì)1994年6月末已經(jīng)超比例的，比例只能逐季降低，否則，按超比例處理；對(duì)1994年6月末已經(jīng)在規(guī)定比例之內(nèi)，以后又超比例的，按超比例處理。對(duì)超比例的，要對(duì)超過(guò)部分金額處以日萬(wàn)分之一（含萬(wàn)分之一）以下的罰款，并不得增加新的投資。

　　三、資產(chǎn)負(fù)債比例管理日常的考核，監(jiān)督和處罰工作由計(jì)劃資金部門(mén)負(fù)責(zé)。對(duì)違反《辦法》規(guī)定的，計(jì)劃資金部門(mén)有權(quán)按《辦法》規(guī)定的罰則實(shí)施處罰。各地可根據(jù)情況實(shí)行“按月考核、按季處罰”的考核、處罰辦法，即執(zhí)行罰則的時(shí)間為每季的最后一個(gè)月，其余各月只考核，不處罰。處罰的具體辦法，如處罰的程序、處罰通知的制定和下達(dá)以及罰款的繳納等，由計(jì)劃資金部門(mén)會(huì)同會(huì)計(jì)、稽核部門(mén)制定并報(bào)總行資金司備案。全國(guó)性信托機(jī)構(gòu)違反《辦法》規(guī)定的，由我司實(shí)施處罰。

　　為了解各地執(zhí)行罰則情況，各分行每半年要將處罰情況匯總報(bào)總行計(jì)劃資金司。

　　四、要嚴(yán)格按《金融信托投資公司委托貸款業(yè)務(wù)規(guī)定》（銀發(fā)[1993]49號(hào)）規(guī)范委托貸款業(yè)務(wù)。對(duì)違反規(guī)定的，即使委托貸款沒(méi)有超比例，也要按違反金額處以日萬(wàn)分之三的罰款。對(duì)一年內(nèi)三次違反規(guī)定的，并處停辦委托業(yè)務(wù)。

　　五、對(duì)信托機(jī)構(gòu)所設(shè)辦事處、代表處資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況，由其公司將資產(chǎn)負(fù)債表統(tǒng)一合并，公司所在地的人民銀行按合并后的報(bào)表進(jìn)行考核、監(jiān)督和執(zhí)行罰則。同時(shí)，信托機(jī)構(gòu)辦事處或代表處應(yīng)接受所在地的人民銀行對(duì)其執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例情況所進(jìn)行的監(jiān)督檢查。

　　六、要嚴(yán)格執(zhí)行考核月報(bào)表報(bào)送制度，對(duì)一年內(nèi)三次不按時(shí)報(bào)送報(bào)表的，要給予通報(bào)批評(píng)。報(bào)表報(bào)送時(shí)間為：分行于每月后12日內(nèi)以信函方式報(bào)出；全國(guó)性信托機(jī)構(gòu)于每月后10日內(nèi)報(bào)達(dá)。報(bào)表格式統(tǒng)一按16開(kāi)紙大小打印，并請(qǐng)將1994年6月至11月份各月報(bào)表按上述格式重新報(bào)一次，與12月份報(bào)表一并上報(bào)。

　　七、為及時(shí)分析資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況，要建立定期分析報(bào)告制度。各分行、各全國(guó)性信托機(jī)構(gòu)要在每季的最后一個(gè)月加報(bào)資產(chǎn)負(fù)債比例季度執(zhí)行情況分析報(bào)告，隨同當(dāng)月考核報(bào)表一并報(bào)送。

　　八、本通知各項(xiàng)規(guī)定和要求（除投資比例考核基期規(guī)定外）從1995年1月1日起執(zhí)行。

　　一九九四年十二月二十一日