為完善中央銀行稽核監(jiān)督體系，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，擴(kuò)大稽核監(jiān)控范圍，提高監(jiān)督頻率，強(qiáng)化監(jiān)督力度，中國人民銀行決定從1995年4月開始，在全國范圍內(nèi)用計(jì)算機(jī)等手段對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場稽核監(jiān)督，為此，必須全面、系統(tǒng)、規(guī)范地收集各金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表和資料。現(xiàn)就開展非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報(bào)表資料收集與報(bào)送工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、收集資料的范圍和對象

　　各國有商業(yè)銀行、政策性銀行、其他商業(yè)銀行，各保險(xiǎn)公司、證券公司、信托投資公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用合作社、境內(nèi)各外資金融機(jī)構(gòu)及國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)。目前暫不收集農(nóng)村信用合作社的報(bào)表和資料。

　　二、收集資料的內(nèi)容和格式

　　收集資料的主要內(nèi)容包括：各金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)月計(jì)表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補(bǔ)充報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年終決算表。除資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補(bǔ)充報(bào)表按統(tǒng)一的格式填報(bào)外，其他報(bào)表目前暫按各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行格式填報(bào)。今后，中國人民銀行將制定統(tǒng)一的非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報(bào)表報(bào)送格式。

　　三、金融機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)的匯總方式

　　設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的各級金融機(jī)構(gòu)除單獨(dú)報(bào)送自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的月計(jì)表外，還應(yīng)報(bào)送全轄匯總月計(jì)表；現(xiàn)在不進(jìn)行全轄月計(jì)表匯總的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在1996年底實(shí)現(xiàn)匯總上報(bào)，目前暫只報(bào)送自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的月計(jì)表。兼營本、外幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)分別報(bào)送本幣、外幣折美元以及本、外幣合并表三種報(bào)表，但補(bǔ)充報(bào)表目前暫只報(bào)送人民幣業(yè)務(wù)的數(shù)字。外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)分別報(bào)送外幣折美元和美元折人民幣的報(bào)表，折算匯率以報(bào)告期末當(dāng)天國家外匯管理局公布的基準(zhǔn)匯率為準(zhǔn)。國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)報(bào)送所經(jīng)營貨幣折當(dāng)?shù)乇編诺膱?bào)表。

　　四、金融機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表和資料的頻率

　　各金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)月計(jì)表、非現(xiàn)場稽核監(jiān)督補(bǔ)充報(bào)表按月報(bào)送；資產(chǎn)負(fù)債表、損益表按財(cái)政部、中國人民銀行（93）財(cái)會(huì)字第11號(hào)文規(guī)定的格式按季報(bào)送；資產(chǎn)負(fù)債表按中國人民銀行銀會(huì)計(jì)〔1994〕009號(hào)文的要求編報(bào)；國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)境外分支機(jī)構(gòu)的報(bào)表和資料按季報(bào)送；年終決算表，包括業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、利潤分配表和有關(guān)附表以及兼營本外幣業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)的本外幣合并報(bào)表等按年報(bào)送。

　　五、資料收集和報(bào)送的時(shí)間

　　為了保證報(bào)表資料的完整性和可比性，對金融機(jī)構(gòu)報(bào)表資料的收集從1994年12月份開始。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于本通知收到之日起兩個(gè)月內(nèi)補(bǔ)報(bào)以前月份應(yīng)報(bào)送的月度、季度和年度報(bào)表。今后，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)分別于報(bào)告期后15日、30日和45日內(nèi)將月度、季度和年度報(bào)表資料送達(dá)中國人民銀行稽核監(jiān)督部門。

　　六、金融機(jī)構(gòu)報(bào)送資料的方式

　　各金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的報(bào)表資料原則上采取同級報(bào)送的方式。各金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的報(bào)表資料至少以縣級為單位報(bào)送，縣級以下分支機(jī)構(gòu)的報(bào)表資料是否收集，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种写_定。金融機(jī)構(gòu)可采取直接報(bào)送報(bào)表、報(bào)送磁盤或通訊的方式報(bào)送報(bào)表和資料。具體報(bào)送方式按中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械囊髨?zhí)行。

　　設(shè)在北京的全國性及區(qū)域性銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）總部，按中國人民銀行總行的要求直接向總行稽核監(jiān)督局報(bào)送報(bào)表、資料。設(shè)在北京以外的全國性銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、區(qū)域性商業(yè)銀行、外資金融機(jī)構(gòu)總部暫按所在地中國人民銀行分行的要求向其報(bào)送報(bào)表、資料，由所在地中國人民銀行分行向總行傳送。

　　七、中國人民銀行各分支行向上級行報(bào)送資料的時(shí)間和方式

　　中國人民銀行各分支行在收到金融機(jī)構(gòu)報(bào)來的報(bào)表和資料并經(jīng)過計(jì)算機(jī)非現(xiàn)場稽核監(jiān)督程序處理后，于每月25日前將加工過的各金融機(jī)構(gòu)上期的數(shù)據(jù)報(bào)上級行。

　　八、數(shù)據(jù)資料的保存

　　中國人民銀行各級行對金融機(jī)構(gòu)報(bào)來的數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管和存檔，并負(fù)責(zé)保密。對計(jì)算機(jī)處理過的數(shù)據(jù)也應(yīng)按計(jì)算機(jī)管理和數(shù)據(jù)庫維護(hù)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保密、備份和保管。

　　九、幾點(diǎn)要求

　　（一）各金融機(jī)構(gòu)必須按照規(guī)定的內(nèi)容、時(shí)間和方式向中國人民銀行稽核監(jiān)督部門報(bào)送報(bào)表資料。

　?。ǘ└鹘鹑跈C(jī)構(gòu)報(bào)送的報(bào)表資料，必須準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。必要時(shí)，中國人民銀行稽核監(jiān)督部門可到現(xiàn)場予以核實(shí)。

　?。ㄈΣ话幢就ㄖ髨?bào)送報(bào)表資料的金融機(jī)構(gòu)，中國人民銀行各級行應(yīng)責(zé)令其糾正，并按照有關(guān)規(guī)定予以處分和處罰。

　?。ㄋ模┲袊嗣胥y行各級分支行應(yīng)及時(shí)將資料收集和報(bào)送過程中出現(xiàn)的問題和建議向總行稽核監(jiān)督局報(bào)告。