各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，濟南、杭州市分行：

　　為了搞好國庫券的兌付工作，規(guī)范憑證式國庫券柜面買賣行為，維護我行信譽，現(xiàn)將《中國工商銀行憑證式國庫券柜面買賣實施辦法》印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。

　　附：

中國工商銀行憑證式國庫券柜面買賣實施辦法

　　一、遵照國務(wù)院、中國人民銀行關(guān)于憑證式國庫券買賣的有關(guān)規(guī)定，為了保證兌付，規(guī)范柜面買賣行為，方便客戶，特制定本辦法。

　　二、憑證式國庫券柜面買賣要嚴格遵照中國人民銀行關(guān)于憑證式國庫券買賣計息等有關(guān)規(guī)定辦理。

　　三、我行面向居民發(fā)售的憑證式國庫券，發(fā)行期結(jié)束后，可以辦理買入手續(xù)，買入部分仍可再次賣出。但每張憑證必須一次買入，不得部分買入。

　　四、憑證式國庫券買入、賣出期原則定為債券發(fā)行期結(jié)束后至債券到期前半年止。買入、賣出期結(jié)束后不再辦理買入、賣出業(yè)務(wù)。

　　五、柜面買賣業(yè)務(wù)由儲蓄所辦理。居民賣出未到期國庫券應(yīng)在原發(fā)售機構(gòu)進行，再次賣出可由原發(fā)售機構(gòu)辦理，也可由縣支行或城市行辦事處統(tǒng)一指定的賣出網(wǎng)點辦理。

　　六、再次賣出網(wǎng)點應(yīng)實行掛牌經(jīng)營，標明可賣出額度、到期持有天數(shù)及利率。

　　七、各行買入未到期國庫券時，按實際持有天數(shù)和規(guī)定利率計付利息。再次賣出的國庫券，購買日即為起息日，到期日為原債券規(guī)定到期日。

　　八、各行買入未到期國庫券，按國庫券收款憑證面額的2‰收取手續(xù)費。

　　九、買入未到期國庫券手續(xù)費收入不列入業(yè)務(wù)收入，可用于儲蓄、計劃、會計等有關(guān)部門在辦理買入、賣出手續(xù)時，支付宣傳、會議、培訓(xùn)、添置必要的零星設(shè)備等費用以及獎勵。

　　十、買入國庫券的保管比照工銀發(fā)（1990）136號《中國工商銀行金融債券管理暫行辦法》辦理。

　　十一、柜面買賣國庫券的帳務(wù)核算按照《1994年三年期國庫券業(yè)務(wù)核算要點》（工銀電[1994]46號）規(guī)定辦理。

　　十二、買入憑證式國庫券所需資金原則上由各行自求平衡解決，平衡資金來源為各行吸收的存款、準備金、臨時借款及向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的頭寸調(diào)劑等。

　　十三、各行在自求平衡的基礎(chǔ)上，如兌付期集中、兌付量大、頭寸調(diào)劑有困難，可向總行申請臨時資金。

　　十四、在條件成熟時，總行將選擇部分信譽好的行辦理國庫券買入的回購業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　　十五、各行買入國庫券墊付的利息要單獨建帳，單獨統(tǒng)計。

　　十六、各行買入國庫券墊付資金的收益按實際墊付天數(shù)和規(guī)定利率，在國庫券到期兌付時，從下?lián)艿谋鞠⒅锌鄢?/P>

　　十七、國庫券的柜面買賣實行統(tǒng)一管理，分部門負責(zé)。各部門的職責(zé)是：

　　資金計劃部門為我行證券業(yè)務(wù)的主管部門，對國庫券再次買入和賣出實行統(tǒng)一管理；負責(zé)國庫券買入資金的籌集、調(diào)撥和調(diào)劑，國庫券賣出額度的確定；國庫券買賣情況的匯總和上報。

　　儲蓄所負責(zé)辦理國庫券柜面買賣、宣傳，提供柜面買賣情況和有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

　　會計部門負責(zé)國庫券買賣中的帳務(wù)處理和資金的核算。

　　出納部門負責(zé)辦理國庫券收款憑證的出入庫手續(xù)及保管。

　　十八、各級行的計劃部門應(yīng)按月向上級行的計劃部門報送所轄行國庫券當(dāng)期買入發(fā)生額、當(dāng)期賣出差額、累計買入發(fā)生額、累計賣出發(fā)生額、當(dāng)期買入賣出差額、累計買入、賣出差額及累計墊付利息。

　　十九、本辦法由中國工商銀行總行負責(zé)解釋和修改。

　　二十、本辦法從公布之日起開始生效。