各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，和直屬院校：

　　為了加大稽核工作查處力度，規(guī)范稽核處罰行為，更好地督促各級(jí)行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)全行資產(chǎn)、資金的統(tǒng)一完整，促進(jìn)全行經(jīng)營(yíng)效益的提高，同時(shí)為了貫徹落實(shí)史紀(jì)良行長(zhǎng)提出的“要增強(qiáng)稽核監(jiān)察部門的權(quán)威性”的要求，總行制定了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定》（試行），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本行實(shí)際認(rèn)真執(zhí)行。

　　各行在執(zhí)行過(guò)程中要注意以下幾點(diǎn)：

　　一、要加強(qiáng)對(duì)貫徹《規(guī)定》的領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)《規(guī)定》，提高執(zhí)行《規(guī)定》重要性的認(rèn)識(shí)；通過(guò)貫徹《規(guī)定》，提高依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性。

　　二、各級(jí)行稽核部門要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)肅認(rèn)真，客觀公正地執(zhí)行本規(guī)定，做到既不徇私情，又不濫用職權(quán)。各行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核部門執(zhí)行《規(guī)定》要積極支持。

　　三、各行對(duì)執(zhí)行《規(guī)定》中遇到的新問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)總行。

　　附：

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為加大稽核工作查處力度，規(guī)范稽核處罰行為，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行稽核工作規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的銀行機(jī)構(gòu)和全資直屬企業(yè)、單位。

　　第三條　對(duì)被稽核單位的違規(guī)違法行為，依照本規(guī)定予以下列相應(yīng)處罰：

　　（一）對(duì)單位的處罰1.責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)；

　　2.沒(méi)收非法所得；

　　3.罰款、罰息；

　　4.通報(bào)批評(píng)。

　?。ǘ?duì)責(zé)任人的處罰1.稽核警告；

　　2.賠償損失；

　　3.沒(méi)收非法所得；

　　4.罰款；

　　5.建議給予行政處分或其他處罰。

　　以上處罰可以并處。

　　第四條　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)稽核部門是稽核處罰的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。稽核人員在執(zhí)行本規(guī)定時(shí)，既要堅(jiān)持原則，客觀公正，又要實(shí)事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。

　　第二章　對(duì)存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰

　　第五條　存款中弄虛作假的，責(zé)令立即糾正，沒(méi)收因此所得獎(jiǎng)金和收入，對(duì)單位按違規(guī)金額處以1％－10％的罰款，并對(duì)責(zé)任人處以50－500元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的給予通報(bào)批評(píng)。

　　第六條　由于沒(méi)有執(zhí)行制度而造成存款人存款透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回透支款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額賠償，并對(duì)責(zé)任人按透支金額和時(shí)間（不論稽核日紅字是否填平）處以每天萬(wàn)分之五且每筆不低于10元的罰款。故意透支的，增加1－5倍的罰款。

　　第七條　開具空頭存單（存折）的，責(zé)令限期追回，對(duì)責(zé)任人處以每筆1，000－3，000元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的移交有關(guān)部門處理。

　　第三章　對(duì)貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰

　　第八條　發(fā)放不符合貸款規(guī)定對(duì)象、用途和其他條件的貸款；未按規(guī)定進(jìn)行貸前調(diào)查而發(fā)放流動(dòng)資金貸款；未按規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估論證而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；借款合同不規(guī)范，致使合同不具備法律效力；擔(dān)保貸款不合規(guī)；貸款后發(fā)現(xiàn)借款單位違反借款合同和有關(guān)信貸政策而未按規(guī)定執(zhí)行信貸制裁；違規(guī)確定貸款期限和展期的，責(zé)令限期糾正并對(duì)責(zé)任人處以100－1，000元的罰款。因此而造成損失的，移交有關(guān)部門處理。

　　第九條　不簽定借款合同發(fā)放借款；未按規(guī)定審批或超越審批權(quán)限發(fā)放貸款；違規(guī)發(fā)放信用貸款的，對(duì)責(zé)任人處以1，000－3，000元的罰款，造成貸款損失的，加重處罰，損失重大的移交有關(guān)部門處理。

　　第十條　未按貸款形態(tài)變化情況及時(shí)調(diào)整帳務(wù)的，給予稽核警告，第二次檢查仍未糾正的，按未調(diào)整筆數(shù)，對(duì)責(zé)任人處以每筆50元的罰款。

　　第十一條　對(duì)虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)單位處以違規(guī)金額1％－10％的罰款，并對(duì)責(zé)任人處以200－1，000元的罰款。

　　第十二條　自批自借貸款或發(fā)放冒名頂替貸款；為謀取個(gè)人私利發(fā)放貸款；發(fā)放貸款經(jīng)商炒股票或用貸款資金炒股票等問(wèn)題，責(zé)令責(zé)任人立即收回貸款，沒(méi)收全部非法所得，并處以1，000－5，000元的罰款，造成損失的，由責(zé)任人賠償全部損失。情節(jié)嚴(yán)重的移交有關(guān)部門處理。

　　第十三條　違規(guī)出具書面經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，限期由責(zé)任人撤銷經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，并處以500－1，000元的罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，賠償全部損失。參與金融詐騙活動(dòng)的，移交有關(guān)部門處理。

　　第十四條　利用貸款職權(quán)亂收費(fèi)為集體私分，責(zé)令退回，按私分所得處以1－3倍的罰款。并對(duì)單位處以1，000－3，000元的罰款。為個(gè)人所得的按貪污論處。

　　第四章　對(duì)計(jì)劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰

　　第十五條　突破貸款總規(guī)模和專項(xiàng)貸款指令性規(guī)模、用非固定資產(chǎn)貸款科目發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、發(fā)放貸款用于本行固定資產(chǎn)購(gòu)建的，按違規(guī)金額對(duì)單位處以每天萬(wàn)分之一至萬(wàn)分之五的罰款，直至收回，并對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任人各處以200－1，000元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的要通報(bào)批評(píng)。

　　第十六條　違規(guī)拆出、拆入資金，限期歸位，按違規(guī)金額對(duì)單位處以每天萬(wàn)分之五的罰款，并對(duì)責(zé)任人處以200－1，000元的罰款。數(shù)額較大的要通報(bào)批評(píng)。

　　第十七條　對(duì)欠交存款準(zhǔn)備金的單位，責(zé)令立即補(bǔ)繳；向上級(jí)行借款到期不還并未辦理展期的，責(zé)令立即歸還，并按欠繳金額處以每天萬(wàn)分之五的罰息。

　　第十八條　挪用信貸資金炒買炒賣房地產(chǎn)、有價(jià)證券或注入自辦實(shí)體的，限期糾正，并通報(bào)批評(píng)，所得收入全額收繳，并按挪用金額對(duì)責(zé)任人處以1，000－5，000元的罰款，對(duì)單位處以每天萬(wàn)分之三至萬(wàn)分之五的罰款。

　　第十九條　擅自提高或降低存貸款利率的，責(zé)令限期追回或退付利息，并對(duì)責(zé)任人處以100－500元的罰款；擅自提高儲(chǔ)蓄存款利率而吸收儲(chǔ)蓄存款的，所吸收的儲(chǔ)蓄存款作為上存資金，專戶、無(wú)息繳存稽核檢查派出行直至該存款到期，并對(duì)責(zé)任人處以100－500元的罰款。違反利率政策除給予通報(bào)批評(píng)外，情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)主要負(fù)責(zé)人建議給予行政處分。

　　第五章　對(duì)財(cái)務(wù)收支違規(guī)的處罰

　　第二十條　截留或轉(zhuǎn)移各項(xiàng)收入、利潤(rùn)的，全額收繳。并對(duì)主要負(fù)責(zé)人處以200－2，000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給行政處分。

　　第二十一條　私分財(cái)務(wù)收入、利潤(rùn)、稅后留利和費(fèi)用的，按私分金額對(duì)單位處以1－3倍的罰款，對(duì)責(zé)任人處以200－2，000元的罰款。后果嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

　　第二十二條　私設(shè)帳帳（小金庫(kù)），未使用的，責(zé)令限期糾正；已使用的，按同額收繳，并對(duì)主要責(zé)任人處以100－1，000元的罰款。

　　第二十三條　擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開支范圍、多提虛列各項(xiàng)費(fèi)用以濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、實(shí)物、酬金、手續(xù)費(fèi)的，收繳多提虛列的費(fèi)用或責(zé)令調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)單位處以5％－10％的罰款。

　　第二十四條　未按規(guī)定核銷呆帳貸款、收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪做它用的，責(zé)令立即糾正，情節(jié)較重的，按挪用金額對(duì)單位處以5％－20％的罰款。

　　第二十五條　違規(guī)列支其應(yīng)收款的，責(zé)令限期糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位處以1％－5％的罰款。

　　第二十六條　不按規(guī)定計(jì)收利息，擅自減、免、緩息，帳面有錢不收息，對(duì)責(zé)任人處以違規(guī)利息額1％－10％但不低于100元的罰款。

　　第二十七條　不按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則規(guī)定核算收支的，責(zé)令糾正，并對(duì)單位處以1，000－3，000元的罰款。

　　第二十八條　偷漏稅的，責(zé)令補(bǔ)繳。

　　第二十九條　未經(jīng)批準(zhǔn)擅自上基建項(xiàng)目的，責(zé)令停工，交上級(jí)行處理，并對(duì)責(zé)任人處以1，000－2，000元的罰款，對(duì)單位按占用資金額處以每日萬(wàn)分之五的罰款。

　　第三十條　未經(jīng)批準(zhǔn)在基建上超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超概算的，對(duì)責(zé)任人處以500－1，000元的罰款。

　　第三十一條　違規(guī)購(gòu)買固定資產(chǎn)的立即封存，交上級(jí)行處理，并對(duì)責(zé)任人處以200－2，000元的罰款，對(duì)單位按違規(guī)額處以10％的罰款。

　　第六章　對(duì)會(huì)計(jì)、出納及其他業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰

　　第三十二條　凡不堅(jiān)持執(zhí)行錢帳分管、當(dāng)日核對(duì)帳款，雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)，現(xiàn)金收付換人復(fù)核制度的，對(duì)責(zé)任人每人次處以20－100元的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排工作造成的，同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)行柜員制的按柜員制管理辦法執(zhí)行。

　　第三十三條　不堅(jiān)持執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號(hào)制度和表外科目核算制度的，給予警告批評(píng)。由此而引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件的，建議給予行政處分。

　　第三十四條　現(xiàn)金和有價(jià)證券短庫(kù)的，由責(zé)任人全額賠償；私自動(dòng)用庫(kù)款、營(yíng)業(yè)款、聯(lián)行資金、金銀、外幣、有價(jià)證券和其他款項(xiàng)的，責(zé)令限期追回全部款項(xiàng)，除按規(guī)定追繳應(yīng)承擔(dān)的利息外，并視情節(jié)、性質(zhì)，按私自動(dòng)用金額的20％－50％處以罰款，觸犯刑律的，移交有關(guān)部門處理。

　　第三十五條　收回貸款本息和吸收存款，有意不按規(guī)定及時(shí)交庫(kù)的，處以每天萬(wàn)分之五且每筆不低于100元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，按挪用公款論處。

　　第三十六條　對(duì)聯(lián)行印、押、證、機(jī)管理不善，造成泄密、盜印和丟失重要空白憑證，對(duì)責(zé)任人處以500－1，000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，加重處罰；給國(guó)家造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，移交有關(guān)部門處理。

　　第三十七條　工作不負(fù)責(zé)任，延誤各級(jí)聯(lián)行對(duì)帳工作，造成帳務(wù)不平，影響聯(lián)行未達(dá)查詢的，對(duì)責(zé)任人處以200－500元的罰款。

　　第三十八條　違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或幫助客戶套取銀行貼現(xiàn)資金的，對(duì)單位通報(bào)批評(píng)并處以1，000－5，000元的罰款，并對(duì)責(zé)任人處以500－1，000元的罰款。

　　第三十九條　違反電腦處理業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，對(duì)責(zé)任人處以100－1，000元的罰款；利用電腦進(jìn)行非法活動(dòng)的，對(duì)責(zé)任人處以1，000－2，000元的罰款。造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人和單位負(fù)責(zé)人賠償經(jīng)濟(jì)損失。情節(jié)嚴(yán)重的移交有關(guān)部門處理。

　　第四十條　違反報(bào)表規(guī)定，弄虛作假的，責(zé)令立即糾正，性質(zhì)嚴(yán)重的，對(duì)責(zé)任人處以100－1，000元的罰款，必要時(shí)通報(bào)批評(píng)。

　　第七章　信用卡業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰

　　第四十一條　信用卡申請(qǐng)書要素填制不全，單位申請(qǐng)沒(méi)有開戶行批注意見和存款支付能力證明的，對(duì)簽批人和經(jīng)辦人處以50－200元的罰款。

　　第四十二條　個(gè)人申請(qǐng)卡提交保證金不通過(guò)“定期儲(chǔ)蓄存款”科目核算，擔(dān)保單位沒(méi)有提供擔(dān)保證明的，對(duì)簽批人和責(zé)任人分別處以50－200元的罰款。

　　第四十三條　不按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)或違反規(guī)定截留挪用手續(xù)費(fèi)的，按違規(guī)金額全額收繳，并對(duì)責(zé)任人處以100－500元的罰款。

　　第四十四條　打卡員泄漏打卡密碼或離崗不上鎖；不按規(guī)定進(jìn)行資信審查造成惡意透支的，對(duì)責(zé)任人處以100－500元的罰款。工作人員不執(zhí)行規(guī)定，故意給客戶透支的，除按規(guī)定處罰客戶外，并對(duì)當(dāng)事人處以500－2，000元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，移交有關(guān)部門處理。

　　第八章　國(guó)際業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰

　　第四十五條　未經(jīng)批準(zhǔn)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的，收繳其非法經(jīng)營(yíng)所得，并對(duì)單位處以1，000－5，000元的罰款。

　　第四十六條　不按規(guī)定執(zhí)行外匯存、貸款利率及手續(xù)費(fèi)率、外匯兌換率的，對(duì)單位處以違規(guī)額10％－20％的罰款。

　　第四十七條　違反規(guī)定對(duì)外提供與國(guó)際業(yè)務(wù)有關(guān)的有效業(yè)務(wù)憑證、存單、存款證明、擔(dān)保書、保函、引資意向書、合同等，對(duì)責(zé)任人處以1，000－3，000元的罰款。

　　第九章　稽核處罰的管理

　　第四十八條　凡本規(guī)定未列出但屬于銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中的違規(guī)行為，比照同類條款或相近條款進(jìn)行處罰。

　　第四十九條　幾種違規(guī)責(zé)任人的劃分：

　　1.經(jīng)辦人員和單位、部門的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員，誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人。

　　2.領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過(guò)程中未向上級(jí)反映情況或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。

　　3.由于經(jīng)辦人員、營(yíng)業(yè)單位等提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤，造成后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。應(yīng)由決策單位進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成后果，決策人為責(zé)任人。

　　4.集體研究違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

　　5.凡銀行管理中發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員與其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

　　第五十條　有下列情況之一者，應(yīng)從重處罰：

　　1.拒不執(zhí)行稽核處罰決定的；

　　2.拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；

　　3.明知故犯的；

　　4.屢查屢犯的；

　　5.毀滅證據(jù)的；

　　6.拒不糾正錯(cuò)誤的；

　　7.領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；

　　8.嫁禍于人、打擊報(bào)復(fù)的；

　　9.嚴(yán)重違紀(jì)和違法的；

　　10.造成嚴(yán)重后果的。

　　第五十一條　有下列情況之一者，可從輕處罰或免于處罰：

　　1.稽核部門稽核檢查后認(rèn)真檢查錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的；

　　2.情節(jié)輕微的；

　　3.自己主動(dòng)檢查并及時(shí)糾正的；

　　4.本單位或個(gè)人抑制無(wú)效，被迫執(zhí)行的。

　　第五十二條　稽核處罰決定，由各行總稽核（或主管行長(zhǎng)）簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位或個(gè)人不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。被稽核單位或個(gè)人對(duì)處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后15日內(nèi)，向上一級(jí)行的稽核部門申請(qǐng)復(fù)議，上級(jí)行稽核部門應(yīng)在接到申請(qǐng)復(fù)議報(bào)告后30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)議或答復(fù)，復(fù)審期間，原處罰決定仍然執(zhí)行。

　　第五十三條　各級(jí)行稽核部門在銀行設(shè)立“稽核收繳、罰款專戶”，哪一級(jí)行稽核部門做出的決定，處罰款項(xiàng)收入哪級(jí)行專戶。各級(jí)行稽核部門按總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的《稽核處罰決定通知書（代收據(jù)）》格式印制下發(fā)使用。被處罰單位和個(gè)人應(yīng)主動(dòng)交納款項(xiàng)。對(duì)單位的收繳和罰款可由單位主動(dòng)匯交，也可由會(huì)計(jì)部門向被處罰單位劃付。對(duì)個(gè)人的收繳、罰款、賠款由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎(jiǎng)金中扣除。

　　第五十四條　“稽核收繳、罰款專戶”的款項(xiàng)由各行稽核部門管理、使用和進(jìn)行款項(xiàng)分解，其中單位收繳和罰款轉(zhuǎn)入損益，個(gè)人罰沒(méi)款收入集中省分行統(tǒng)一管理與使用。

　　第十章　附則

　　第五十五條　本規(guī)定解釋權(quán)在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行。各省、自治區(qū)、直轄市分行、各計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　　第五十六條　本規(guī)定自文到之日起試行。

　　附件：

　　編號(hào)：

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　　　　　　行稽核處罰決定通知書（代收據(jù)）

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│受處罰付款　│　　　　　　│委托扣款│　　　　　　　　　　　　　　　│
│單位(人)名稱│　　　　　　│單位名稱│　　　　　　　　　　　　　　　│
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│　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　違規(guī)處罰　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　簡(jiǎn)要事由　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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│扣款人民幣　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
│　　　　　　│　　　　　　　│千│百│十│萬(wàn)│千│百│十│元│角│分│
│金額(大寫)　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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│　扣款期限　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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│　　備　注　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　總稽核（或主管行長(zhǎng)）　　　　稽核部門負(fù)責(zé)人：　　　　　經(jīng)辦：

　?。ㄒ唬┝舻住∮砷_出扣款通知書稽核審計(jì)部門留存；

　?。ǘ┛劭钔ㄖ】劭詈蠼o被扣單位的付款通知；

　　（三）扣款憑證　受處罰單位（人）的付出憑證；

　?。ㄋ模┦湛罨貑瓮ㄖ】劭詈箅S款項(xiàng)附報(bào)收款單位。