交通銀行各分、支行：

　　現(xiàn)將《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時報告總行。

　　附：

關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定

　　為了進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險防范，確保我行資金安全，維護(hù)我行對外信譽(yù)，促進(jìn)進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特對我行進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)管理作以下規(guī)定：

　　一、加強(qiáng)開證前的審查工作申請人業(yè)務(wù)范圍、進(jìn)口許可、動態(tài)經(jīng)營狀況、資金周轉(zhuǎn)和支付能力、有關(guān)交易情況亦應(yīng)列入審查范圍進(jìn)行全面嚴(yán)格審查。

　　二、實(shí)行開證授權(quán)審批制度

　　1.審批權(quán)限：

　　單位：萬美元

┌───────────┬───────────┬──────────┐
│單　　　　　　期　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
│　　筆　　　　　　限　│即期及180 天以下遠(yuǎn)期證│　180天至1 年遠(yuǎn)期證 │
│　　　　金　　　　　　│(含180天)　　　　　　 │　　　　　　　　　　│
│行　　　　　額　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
│　　　別　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
├───────────┼───────────┼──────────┤
│上海、北京　　　　　　│　　　　800　　　　　 │　　　　500　　　　 │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│管轄、直屬分行　　　　│　　　　600　　　　　 │　　　　400　　　　 │
├───────────┼───────────┼──────────┤
│轄內(nèi)分支行　　　　　　│　　　　300　　　　　 │　　　　200　　　　 │
└───────────┴───────────┴──────────┘

　　原則上不開立一年以上遠(yuǎn)期信用證，若確需開立應(yīng)逐筆報總行審批。

　　管轄分行、直屬分行超過審批權(quán)限的開證報總行審批。轄內(nèi)分支行超過審批權(quán)限，而金額在管轄分行授權(quán)范圍內(nèi)的開證報管轄分行審批；金額超過管轄分行授權(quán)范圍的開證報管轄分行審查后，轉(zhuǎn)報總行審批。

　　信用證修改涉及即期改遠(yuǎn)期，以及遠(yuǎn)期信用證延長付款期限或增加金額，參照修改后相應(yīng)開證審批權(quán)限辦理。

　　收取足額現(xiàn)匯保證金的開證，不受開證審批權(quán)限限制，亦無需報總行審批。

　　根據(jù)各行業(yè)務(wù)發(fā)展，上述權(quán)限將適時調(diào)整。

　　各行不得將超過權(quán)限的單筆信用證分割開立成兩筆或數(shù)筆信用證以逃避審批。

　　2.審批職責(zé)：

　　實(shí)行開證授權(quán)審批制度后，總行負(fù)責(zé)審批權(quán)限規(guī)定的開證額度的批準(zhǔn)，監(jiān)督管轄分行、直屬分行開證審批權(quán)限的執(zhí)行；管轄分行根據(jù)總行授權(quán)行使審批權(quán)限，監(jiān)督轄內(nèi)的分支行開證審批權(quán)限的執(zhí)行；經(jīng)批準(zhǔn)后，開證申請行負(fù)責(zé)開證責(zé)任及所開信用證的履行。

　　各行對于審批權(quán)限以內(nèi)的開證要相應(yīng)規(guī)定管理辦法，明確行內(nèi)各級審批權(quán)限，嚴(yán)格免保開證的審查審批。

　　3.報審材料：

　　凡需報經(jīng)上級行批準(zhǔn)的開證項目應(yīng)以行文提出申請報告，列明本行審查意見并附有完整的報審材料，具體包括：

　?。?）項目批準(zhǔn)文件或進(jìn)口批準(zhǔn)文件、進(jìn)口合同；

　?。?）開證申請書；

　　（3）保證金及資金來源情況、有關(guān)擔(dān)保、抵押合同；

　　（4）申請人資信及經(jīng)營狀況審查材料，含財務(wù)資料；

　?。?）本行或上級行關(guān)于貸款安排的批準(zhǔn)文件。

　　在上述材料報齊的情況下，總行或管轄分行在四個工作日內(nèi)完成批復(fù)。

　　三、落實(shí)付款保證

　　1.重視收取開證保證金工作，開立各類信用證原則上要收取足額保證金，特別對于資信情況沒有把握、或資信情況不佳不能保證按期資金到位的開證申請人，或?qū)俅磉M(jìn)口項下開證業(yè)務(wù)，應(yīng)收取百分之百足額保證金后方予開證。不得以申請人自身付款保證或進(jìn)帳計劃作為開證保證。

　　各行免收保證金總額或開證授信額度應(yīng)與本行融資能力相適應(yīng)。免保部分應(yīng)具備有效保證形式：凡由專業(yè)銀行出具擔(dān)保開證的，要確定擔(dān)保的有效性，落實(shí)資金劃撥途徑；凡以銀行定期存單、銀行承兌匯票等有效有價證券抵押開證的，要辦妥抵押合同并列明抵押品變現(xiàn)時的有關(guān)權(quán)利及手續(xù)；凡由其上級或第三方企業(yè)提供擔(dān)保開證的，應(yīng)對擔(dān)保人進(jìn)行資信調(diào)查，其資力應(yīng)超過被擔(dān)保人的資力，并有足夠的資金存量。確需以土地、廠房、設(shè)備等不動產(chǎn)作為抵押開證的，一定要驗(yàn)證其權(quán)益的合法性和變現(xiàn)能力。

　　2.單筆開證免收保證金審批規(guī)定：

┌─────────────────┬────────────────┐
│　　　行別　　　　　　　　　　　　│　　　　免保金額（萬美元）　　　│
├─────────────────┼────────────────┤
│上海、北京　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　200 　　　　　　　│
├─────────────────┼────────────────┤
│管轄、直屬分行　　　　　　　　　　│　　　　　　　150 　　　　　　　│
├─────────────────┼────────────────┤
│轄內(nèi)分支行　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　100 　　　　　　　│
└─────────────────┴────────────────┘

　　超過上述規(guī)定的免保金額視為備用貸款，必須由本行信貸部門按外匯貸款審批辦法逐級審核批準(zhǔn)。

　　規(guī)定范圍內(nèi)的免保部分由結(jié)算部門落實(shí)有效保證。以本行貸款作為開證保證的，由信貸部門出具證明。

　　實(shí)行開證授信額度管理制度的分支行，在經(jīng)本行授信部門或信貸部門及行長批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)的開證，不受免保審批規(guī)定限制。有關(guān)分支行應(yīng)嚴(yán)格掌握在額度內(nèi)免保或部分免保開證，超出額度部分須收取相應(yīng)保證金。

　　四、嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)口開證比例控制辦法

　　各行已開證未付款余額扣除相應(yīng)收取保證金的余額，嚴(yán)格控制在外匯營運(yùn)資金的5－7倍以內(nèi)。開辦外匯業(yè)務(wù)三年以內(nèi)的分支行，控制在5倍以內(nèi)；開辦外匯業(yè)務(wù)三年以上的分支行，控制在7倍以內(nèi)。其中，遠(yuǎn)期證項下的比例系數(shù)控制在外匯營運(yùn)資金的1－1.5倍以內(nèi)。開辦外匯業(yè)務(wù)三年以內(nèi)的分支行，控制在1倍以內(nèi)；開辦外匯業(yè)務(wù)三年以上的分支行，控制在1.5倍以內(nèi)，并從緊掌握。

　　各行應(yīng)按季報送開證未付款／收取保證金余額表，本行遠(yuǎn)期信用證項下開證未付款余額及保證金余額填入上述報表的備注欄中，報表報送時間及報送途徑按總行國外部交銀外業(yè)（1995）033號《關(guān)于調(diào)整外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表報送渠道的通知》辦理。

　　五、加強(qiáng)已開立信用證管理

　　1.執(zhí)行大額信用證報備制度。管轄、 直屬分行開立200萬美元及等值其他外幣以上（含200萬）信用證向總行報備。轄內(nèi)分支行開立100萬美元及等值其他外幣以上（含100萬）信用證向管轄分行報備；開立200萬美元及等值其他外幣（含200萬）信用證向總行報備，并抄報管轄分行。

　　開證后一個工作日內(nèi)傳真并郵寄有關(guān)報備表和信用證副本。業(yè)經(jīng)總行或管轄分行批準(zhǔn)后開立的信用證，亦須按時報備。

　　對已報備信用證作出有關(guān)金額、效期等重要內(nèi)容的修改或撤證時，亦須及時報備。

　　2.做好有關(guān)會計帳務(wù)處理。在3625應(yīng)收開出信用證和4623應(yīng)付開出信用證會計科目下，增設(shè)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證兩個帳戶。信用證開立后，應(yīng)及時記載相關(guān)科目。其中遠(yuǎn)期信用證承兌后，要立即轉(zhuǎn)入3623應(yīng)收承兌匯票和4625應(yīng)付承兌匯票會計科目。

　　3.掌握單證一致的原則。對外拒付或拒絕承兌須有依據(jù)，對不屬UCP500復(fù)蓋的不符點(diǎn)尤應(yīng)慎重，要遵循國際慣例，注意維護(hù)交行對外信譽(yù)。

　　4.對大額、遠(yuǎn)期信用證實(shí)行跟蹤管理。及時掌握申請人經(jīng)營狀況和信用證執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及早采取措施。

　　5.做好開出信用證文件檔卷的管理工作，保證各業(yè)務(wù)階段及時抽卷處理。

　　六、對于本行已承兌匯票且匯票已退議付行或受益人，一律不再對外作付款承諾，以防重復(fù)付款風(fēng)險

　　以上規(guī)定自1995年9月20日起執(zhí)行。