建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：

　　為加強(qiáng)對代理發(fā)行企業(yè)債券的管理，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我行信譽(yù)，保證代理發(fā)行企業(yè)債券業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國人民建設(shè)銀行代理發(fā)行企業(yè)債券管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織貫徹執(zhí)行。在執(zhí)行中的有關(guān)問題和意見，請及時(shí)報(bào)告總行。

　　附：

中國人民建設(shè)銀行代理發(fā)行企業(yè)債券管理暫行辦法

（1995年9月22日中國人民建設(shè)銀行第8次行務(wù)會(huì)議通過）

　　第一條　為了加強(qiáng)對代理發(fā)行企業(yè)債券的管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)建設(shè)銀行信譽(yù)，保證代理發(fā)行企業(yè)債券業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等有關(guān)金融法規(guī)、制度，以及《中國人民建設(shè)銀行證券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱企業(yè)債券，是指在中國境內(nèi)發(fā)行的各級中央級企業(yè)（部門）、地方企業(yè)（公司）債券。

　　第三條　建設(shè)銀行總行和省級分行在經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后，可以為部門、企業(yè)代理發(fā)行經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的各種企業(yè)債券。凡屬未經(jīng)批準(zhǔn)的違法、違規(guī)企業(yè)債券，均不得代理發(fā)行。

　　第四條　代理發(fā)行企業(yè)債券要嚴(yán)防承銷后發(fā)售不出占用資金和債券到期債務(wù)人償還資金不落實(shí)而迫使我行墊付資金的雙重風(fēng)險(xiǎn)。代理發(fā)行債券審批權(quán)限只限于總行和省、自治區(qū)、直轄市分行及計(jì)劃單列市分行，其他各級行（處）無權(quán)批準(zhǔn)代理發(fā)行企業(yè)債券；

　　一、代理中央級部門、企事業(yè)單位在全國范圍內(nèi)發(fā)行債券，由總行審定和組織實(shí)施。

　　二、代理地方發(fā)行債券額度在1，000萬元（指一個(gè)發(fā)行債券單位，下同。）以下的，由地市（州）行初審提出書面意見，報(bào)省行審定后，由省級分行或地市（州）級行組織實(shí)施；發(fā)行額在1，000萬元（含1，000萬元）至3，000萬元之間的，由債務(wù)人所在地的地市級或省級行提出，由省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行審定和組織實(shí)施，并報(bào)總行備案；發(fā)行額度在3，000萬元（含3，000萬元）以上的，由省級分行初審提出書面意見，報(bào)總行審定后，由總行或省級分行組織實(shí)施。

　　三、各級行不得逾權(quán)審批和擅自組織代理發(fā)行企業(yè)債券。對違章操作的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第五條　受理代理發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，發(fā)行債券單位（以下簡稱：債務(wù)人）應(yīng)當(dāng)向代理行提供下列文件：

　　一、代理發(fā)行債券申請書（“參考文本”附后），內(nèi)容包括：申請單位名稱、注冊資本、上級主管部門、擔(dān)保單位（或財(cái)產(chǎn)抵押物）、證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文號、批準(zhǔn)日期、發(fā)行金額、發(fā)行對象、發(fā)行期、債券期限、債券利率、還本付息方式、個(gè)人利息收入是否納稅、債券評級等級、債券資金用途、代理方式、代理發(fā)行和兌付費(fèi)用等。

　　二、證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文件；

　　三、債券發(fā)行章程；

　　四、經(jīng)公證機(jī)構(gòu)公證的、合法的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書（或財(cái)產(chǎn)抵押物的產(chǎn)權(quán)證明）；

　　五、發(fā)行單位經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　六、經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)認(rèn)可的債券評信機(jī)構(gòu)出具的信用評級證書；

　　七、其他需提供的有關(guān)文件和資料。

　　企業(yè)發(fā)行債券用于固定資產(chǎn)投資，還應(yīng)提供有權(quán)部門下達(dá)的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃（或?qū)徟募┖晚?xiàng)目可行性研究報(bào)告。

　　第六條　審批管理

　　一、各部門職責(zé)：代理發(fā)行企業(yè)債券由計(jì)劃部門牽頭，籌資、項(xiàng)目評估、信貸、委托代理、會(huì)計(jì)、出納部門各負(fù)其責(zé)，協(xié)作配合，共同管理企業(yè)債券代理發(fā)行業(yè)務(wù)。計(jì)劃部門負(fù)責(zé)各部門的協(xié)調(diào)工作；籌資部門負(fù)責(zé)企業(yè)債券辦法的制定，起草簽訂債券代理發(fā)行合同，督促債務(wù)人按期撥付償還本息資金，組織發(fā)行和兌付債券；項(xiàng)目評估、信貸部門負(fù)責(zé)對債務(wù)人和擔(dān)保單位資信程度與財(cái)務(wù)狀況的審查、評估，并協(xié)助籌資部門督促債務(wù)人按期撥付償還本息資金；委托代理部門負(fù)責(zé)抵押物的估價(jià)；會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)債券資金的帳務(wù)處理和核算；出納部門負(fù)責(zé)債券的出入庫和保管。

　　二、審查程序：債務(wù)人委托經(jīng)辦行代理發(fā)行債券應(yīng)由計(jì)劃部門組織籌資、項(xiàng)目、信貸、委代部門審查后，報(bào)行長批準(zhǔn)。

　　三、審查內(nèi)容：

　　1.籌資部門審查內(nèi)容：

　?。?）企業(yè)債券發(fā)行章程和發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)文件等是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

　　（2）證券市場狀況是否適合該債券的發(fā)行及流通。

　　2.項(xiàng)目評估和信貸部門審查內(nèi)容：

　　（1）根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的債務(wù)人近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告，審查債務(wù)人是否具有償還能力，以及信譽(yù)是否良好；

　?。?）企業(yè)發(fā)行債券所籌資金用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　?。?）擔(dān)保單位是否具有擔(dān)保資格和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保實(shí)力。

　　3.委代部門審查內(nèi)容：

　　財(cái)產(chǎn)抵押物的價(jià)值是否可以資抵債。

　　四、經(jīng)中國人民建設(shè)銀行企業(yè)信用等級評定，并取得A級以上信用等級的企業(yè)，可優(yōu)先獲得建設(shè)銀行代理發(fā)行企業(yè)債券的資格。

　　第七條　擬受理債務(wù)人代理發(fā)行債券申請時(shí)，經(jīng)辦行在未正式確定代理發(fā)行前，或未獲得上級行批準(zhǔn)前，可與債務(wù)人簽訂代理發(fā)行意向書。正式代理債務(wù)人發(fā)行債券時(shí)，要與債務(wù)人依法簽定書面代理發(fā)行合同（“參考文本”附后），合同主要要載明下列事項(xiàng)：

　　一、合同當(dāng)事人的名稱、地址及法定代表人；

　　二、代理方式（包括：包銷、承銷、推銷）；

　　三、債券發(fā)行條件：

　　1.發(fā)行金額、期限、利率、還本付息方式及發(fā)行價(jià)格；

　　2.個(gè)人利息收入是否納稅，及收取方式；

　　3.債券是否可記名、掛失、抵押、轉(zhuǎn)讓及轉(zhuǎn)讓方式等；

　　4.債券發(fā)行的起止日期。

　　四、債務(wù)人責(zé)任，包括：

　　1.明確債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)的償還債券本息金額；

　　2.債務(wù)人償還債券本息資金的日期和方式；

　　3.債務(wù)人應(yīng)努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，在建設(shè)銀行建立債券償還專用基金帳戶，定期提存償還基金，當(dāng)基金不足以償還到期債券本息資金時(shí)，債務(wù)人或擔(dān)保人應(yīng)予以補(bǔ)足，以確保償還債券本息的需要；

　　4.債務(wù)人按發(fā)行債券總金額的一定比例向代理行支付債券發(fā)行費(fèi)用。發(fā)行費(fèi)包括債券發(fā)行和兌付勞務(wù)費(fèi)、債券設(shè)計(jì)印制費(fèi)、調(diào)運(yùn)費(fèi)、上市費(fèi)用、宣傳廣告費(fèi)、管理費(fèi)等；

　　5.發(fā)行費(fèi)撥付時(shí)間和方式；

　　6.債券期限內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)定期向代發(fā)行提供其主要財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　7.違約責(zé)任。

　　五、代理發(fā)行行責(zé)任

　　1.按約定的方式負(fù)責(zé)代理發(fā)行債券，保證發(fā)行工作順利進(jìn)行和按期完成，并在債務(wù)人償還資金到位的前提下，代理債務(wù)人向債權(quán)人辦理債券還本付息業(yè)務(wù)；

　　2.負(fù)責(zé)債券票面、防偽方案的設(shè)計(jì)和債券印制、儲(chǔ)運(yùn)、發(fā)售、兌付及銷毀事宜；

　　3.代理發(fā)行行將債券資金撥付給債務(wù)人日期和方式；

　　4.違約責(zé)任。

　　六、擔(dān)保單位和責(zé)任

　　1.代理發(fā)行債券必須具備具有法律約束力的經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)抵押；

　　2.擔(dān)保人必須是有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的獨(dú)立法人；

　　3.擔(dān)保人承擔(dān)債務(wù)擔(dān)保的連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并在債券票面上予以表述；

　　4.建設(shè)銀行不得為企業(yè)債券提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

　　七、其他需約定的事項(xiàng)。

　　八、合同上應(yīng)加蓋債務(wù)人上級主管部門、債務(wù)人、擔(dān)保單位的印章及債務(wù)人法人代表簽字，如法人代表委托人簽字，須出具“法人授權(quán)書”，并作為正式合同的附件保管。

　　合同簽訂前，建設(shè)銀行要由行內(nèi)的法律部門審核。

　　第八條　債券的票面應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：

　　一、債券正面

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)債券的名稱；

　?。ǘ┐戆l(fā)行單位；

　?。ㄈ﹤钠泵婷嬷?；

　　（四）發(fā)行年度，冠字和編號；

　　（五）有特定含義的圖案。

　　二、債券背面

　?。ㄒ唬┌l(fā)行章程。包括：

　　1.債券批準(zhǔn)發(fā)行機(jī)構(gòu)；

　　2.債券發(fā)行單位；

　　3.債券擔(dān)保單位；

　　4.債券發(fā)行總金額；

　　5.債券票面種類和金額；

　　6.債券期限、年利率、計(jì)付利息和歸還本金的時(shí)間及方式；

　　7.債券發(fā)行期和起息日期；

　　8.利息收入是否免交個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅；

　　9.債券發(fā)行對象；

　　10.債券是否可記名、掛失、抵押、轉(zhuǎn)讓等；

　　11.債券到期的代理兌付單位。

　　（二）債務(wù)人的印章和債務(wù)人法人代表人的簽字。

　　第九條　代理發(fā)行企業(yè)債券，可按債券發(fā)行總金額收取一定比例的代理費(fèi)用，并按有關(guān)規(guī)定開支。

　　第十條　建設(shè)銀行各分支機(jī)構(gòu)，在市場中參與其他承銷單位組織的承銷（分銷、代銷）團(tuán)，或協(xié)助其他單位分銷企業(yè)債券時(shí)，要從嚴(yán)掌握。簽定分銷協(xié)議時(shí)，對委托分銷單位和購券人均不得作出代理兌付的承諾。是否代理兌付應(yīng)視債券到期時(shí)，債務(wù)人償還資金落實(shí)情況再另行決定。

　　第十一條　本辦法未盡事宜，如債券設(shè)計(jì)印制、調(diào)運(yùn)、出入庫、保管、發(fā)售、兌付、銷毀、檔案管理等按《中國人民建設(shè)銀行證券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《中國人民建設(shè)銀行債券發(fā)行業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等有關(guān)文件規(guī)定辦理。

　　第十二條　本辦法由建設(shè)銀行總行解釋。

　　第十三條　本辦法自下發(fā)之日起施行。

中國人民建設(shè)銀行代理發(fā)行企業(yè)債券合同書

（參考文本）

　　定立合同單位：

　　甲方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　乙方（建設(shè)銀行）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　擔(dān)保方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　經(jīng)（　?。┨栁募鷾?zhǔn)，甲方單位（以下簡稱甲方）于　　　　年在　　　　范圍內(nèi)向　　　發(fā)行　　　債券　　　　元。該債券委托乙方單位（以下簡稱乙方）代理發(fā)行。為明確責(zé)任，恪守合同，特簽定本合同共同信守。

　　一、一般條款

　　1.發(fā)行金額：　　萬元2.債券期限：

　　3.票面利率（年利）：　?。?/P>

　　4.發(fā)行期：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日

　　5.還本付息方式：

　　6.個(gè)人利息收入是否納稅：

　　7.債券是否可記名、掛失、抵押、轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓方式。

　　二、甲方職責(zé)

　　1.甲方為本債券的還本付息債務(wù)單位，對本債券負(fù)償還責(zé)任。

　　2.債券資金用途：

　　債券資金須存入甲方在建設(shè)銀行開立的帳戶。

　　3.債券到期還本付息資金撥付方式及時(shí)間。

　　4.債券票面設(shè)計(jì)和防偽方案由乙方提出，由甲、乙雙方共同確定，否則，如因設(shè)計(jì)、防偽等技術(shù)要求不符合規(guī)定，導(dǎo)致出現(xiàn)案件、事故造成損失的，應(yīng)由甲方負(fù)全責(zé)。

　　5.甲方按照債券發(fā)行額的2‰承擔(dān)債券發(fā)行費(fèi)用（包括票證的設(shè)計(jì)、印制、儲(chǔ)運(yùn)、發(fā)售、上市、兌付、銷毀、宣傳廣告等費(fèi)用）。

　　6.甲方應(yīng)在債券期限內(nèi)定期（每半年或一年）向乙方提供主要財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)文件，并保證其所提供的上級審批文件、主要財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)文件的真實(shí)性及合法性。

　　7.甲方以本單位所擁有的作為抵押物抵押給乙方。當(dāng)甲方不能按期償還債券還本付息資金時(shí)，乙方有權(quán)處分抵押物，收回資金用于債券還本付息。如處分抵押物不足以收回債券還本付息資金時(shí)，甲方應(yīng)用其他資金償還。（甲方與乙方應(yīng)按有關(guān)規(guī)定另行簽定財(cái)產(chǎn)抵押協(xié)議作為本合同的附件，與本合同具有同等效力，隨本合同生效、變更、解除和終止）。

　　8.甲方未按本協(xié)議規(guī)定向乙方劃撥債券兌付資金，按拖延資金額，每日按向乙方支付滯納金。因甲方違約造成的損失，由甲方承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。

　　9.甲方應(yīng)在乙方開設(shè)償還債券本息基金專戶，定期提存償還資金，以確保兌付資金來源。當(dāng)基金不足以償還到期債券本息資金時(shí)，甲方應(yīng)予以補(bǔ)足，并按期將資金劃到乙方。

　　三、乙方責(zé)任

　　1.乙方為本債券的代理發(fā)行行，有權(quán)根據(jù)需要召集債券承銷團(tuán)，不負(fù)債券的償還責(zé)任，不為本債券提供擔(dān)保。

　　2.代理方式：包銷、承銷或推銷（代銷）。

　　3.債券承銷資金撥付方式及時(shí)間。

　　4.乙方代理發(fā)行債券的責(zé)任包括債券票證的印制、儲(chǔ)運(yùn)、發(fā)行、按期向甲方劃撥債券資金，在甲方按期償還到期債券還本付息資金的前提下向持券者兌付到期債券，并負(fù)責(zé)已兌付債券的保管、銷毀。債券如為推銷發(fā)售方式，剩余債券由乙方負(fù)責(zé)收回并銷毀。

　　5.乙方代理發(fā)行債券有關(guān)費(fèi)用，按照債券發(fā)行額的‰計(jì)算（包括票證的設(shè)計(jì)、印制、儲(chǔ)運(yùn)、發(fā)行、上市、兌付、銷毀、宣傳廣告等一切費(fèi)用）于　　年　　月　　日由乙方直接在債券資金中扣收。

　　6.乙方未按本協(xié)議規(guī)定向甲方劃撥債券發(fā)行資金，按拖延資金額，每日按向甲方支付滯納金。因乙方違約造成的損失，由乙方承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。

　　四、擔(dān)保方責(zé)任

　　1.作為本債券的擔(dān)保單位。由擔(dān)保單位出具擔(dān)保書。

　　2.當(dāng)甲方不履行或不能全部履行本合同時(shí)，由擔(dān)保單位連帶承擔(dān)償還債券還本付息資金的責(zé)任。必要時(shí)，乙方有權(quán)從擔(dān)保單位的存款帳戶內(nèi)扣收所欠債券還本付息資金。

　　3.擔(dān)保單位出具的擔(dān)保書作為本合同的附件，與本合同具有同等效力，隨本合同生效、變更、解除和終止。

　　五、其他事項(xiàng)

　　1.雙方協(xié)議的附加條款：

　　2.本合同的附件（與本合同具有同等效力）：

　　3.本合同經(jīng)各方蓋章、簽字后生效，債券本息全部清償后自動(dòng)失效。

　　4.本合同正本一式三份，甲方、乙方、擔(dān)保方各執(zhí)一份；合同副本份，報(bào)送有關(guān)單位各留存一份。

　　甲　方：　　　?。ü拢　》ㄈ舜恚骸　　。ê炞郑?/P>

　　乙　方：　　　?。ü拢　》ㄈ舜恚骸　　。ê炞郑?/P>

　　擔(dān)保方：　　　　（公章）　　法人代表：　　?。ê炞郑?/P>

　　年　　月　　日

中國人民建設(shè)銀行代理發(fā)行企業(yè)債券申請書

　　編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日期：
┌───────┬──────────────────────────┐
│申請企業(yè)名稱　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│地　址　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│法人代表　　　│　　　　　　　　│電　　話　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│開戶銀行　　　│　　　　　　　　│帳　　號　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│經(jīng)濟(jì)性質(zhì)　　　│　　　　　　　　│職工人數(shù)　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│工商登記證字號│　　　　　　　　│批準(zhǔn)日期　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│上級主管部門　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│經(jīng)營范圍　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│注冊資金總額　│　　　　　　　　│自有資金總額　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│自有資金來源　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│發(fā)行批準(zhǔn)日期　│　　　　　　　　│證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文號│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│擔(dān)保單位名稱　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│抵押物　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼──────────────────────────┤
│債券名稱　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│發(fā)行金額　　　│　　　　　　　　│票面利率（年息）　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│債券期限　　　│　　　　　　　　│　　　發(fā)行期　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│發(fā)行對象　　　│　　　　　　　　│個(gè)人利息收入是否納稅│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│還本付息方式　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┼────────┬──────────┬──────┤
│債券資金用途　│　　　　　　　　│代理方式　　　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┼──────────┼──────┤
│代理手續(xù)費(fèi)率　│　　　　　　　　│債券評級等級　　　　│　　　　　　│
├───────┼────────┴──────────┴──────┤
│債券評級機(jī)構(gòu)　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├───────┴──────────────────────────┤
│備注：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├────────────────┬─────────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│主管部門（簽章）　　　　　　　　│申請企業(yè)及法人代表（簽章、簽字）　│
└────────────────┴─────────────────┘