各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學(xué)院：

　　現(xiàn)將《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你行，并就有關(guān)問題通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、鑒于商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)較大，《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確，各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)?，F(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行，請立即將情況報(bào)告總行，并附管理辦法。

　　二、對政府債券的貼現(xiàn)問題總行將另文明確，未經(jīng)批準(zhǔn)，各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　　三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對一致。

　　對兩個(gè)“規(guī)定”執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，請及時(shí)報(bào)告總行。

　　附一：

中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

　　第一條　為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結(jié)合我行實(shí)際，制定本規(guī)定。

　　第二條　銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

　　第三條　申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件：（1）信譽(yù)良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。

　　銀行應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進(jìn)行嚴(yán)格審查。嚴(yán)格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風(fēng)險(xiǎn)程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓，對不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

　　第四條　加強(qiáng)銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔(dān)保；對無有效擔(dān)?；驌?dān)保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個(gè)別確屬效益好、信譽(yù)好、資金實(shí)力強(qiáng)、與我行有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)，可憑信譽(yù)為期辦理銀行承兌匯票。

　　第五條　確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時(shí)及時(shí)付款。承兌銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽(yù)等情況，與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確：除有效擔(dān)保外，應(yīng)收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項(xiàng)。保證金可以抵作部分承兌款項(xiàng)，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

　　承兌銀行對到期的承兌匯票應(yīng)當(dāng)依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

　　第六條　嚴(yán)格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實(shí)行逐級(jí)審批，承兌審批權(quán)為二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)；承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的營業(yè)單位）應(yīng)根據(jù)二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

　　根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定，一級(jí)分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個(gè)月；二級(jí)分行單筆最高審批限額和期限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。

　　第七條　總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實(shí)行總量控制，按年確定，適時(shí)調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破。

　　第八條　對單個(gè)企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應(yīng)控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

　　第九條　銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)在無條件向持票人付款的同時(shí)，對承兌申請人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對尚未扣回的承兌款項(xiàng)按日息萬分之五計(jì)收利息；（3）對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)。

　　第十條　為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

　　1.計(jì)劃部門的職責(zé)是：（1）核定、下達(dá)和控制，調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標(biāo)；（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

　　2.信貸部門的職責(zé)是：（1）在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進(jìn)行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；（2）辦理擔(dān)保手續(xù)；（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；（4）考核單個(gè)企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項(xiàng)按時(shí)足額到位。

　　3.會(huì)計(jì)部門的職責(zé)是：（1）對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進(jìn)行審查；（2）辦理承兌票據(jù)的會(huì)計(jì)處理手續(xù)；（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

　　4.為便于統(tǒng)計(jì)和監(jiān)控，會(huì)計(jì)部門要及時(shí)、準(zhǔn)確記入有關(guān)科目；計(jì)劃，信貸部門要及時(shí)建立臺(tái)帳，以便查對；統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)對銀行承兌匯票的承兌、累計(jì)承兌、墊支等事項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確、如實(shí)地統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。

　　5.稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進(jìn)行稽核檢查。

　　第十一條　本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

　　附二：

中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

　　第一條　為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理，推進(jìn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，特制定本規(guī)定。

　　第二條　貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。

　　第三條　為保證信貸資產(chǎn)安全，貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

　　經(jīng)總行批準(zhǔn)的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

　　第四條　具有獨(dú)立法人資格的、在我行開立結(jié)算帳戶的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

　　第五條　按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息（即貼現(xiàn)利息）后為貼現(xiàn)實(shí)付金額。

　　單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過1000萬元（含1000萬元）。

　　第六條　貼現(xiàn)最長期限為6個(gè)月。

　　第七條　貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條　貼現(xiàn)指標(biāo)在總行下達(dá)貸款總規(guī)模時(shí)以其中數(shù)下達(dá)各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標(biāo)不足時(shí)，可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

　　第九條　計(jì)劃部門負(fù)責(zé)貼現(xiàn)計(jì)劃的管理。各行計(jì)劃部門負(fù)責(zé)編制、下達(dá)和調(diào)劑貼現(xiàn)計(jì)劃并負(fù)責(zé)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

　　第十條　會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)票據(jù)審查，按有關(guān)規(guī)定查詢承兌銀行后，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，并負(fù)責(zé)有關(guān)貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算工作。

　　第十一條　信貸部門根據(jù)會(huì)計(jì)部門查詢確認(rèn)后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請貼現(xiàn)的票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

　　第十二條　稽核部門要按有關(guān)規(guī)定定期或不定期對辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行稽核檢查。

　　第十三條　總行和省、市、自治區(qū)、計(jì)劃單列市分行可結(jié)合規(guī)模資金的調(diào)度辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　　第十四條　本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。