中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、深圳特區(qū)分行、重慶市分行；中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行：

　　根據(jù)財(cái)政部1997年第3號公告，現(xiàn)就1997年憑證式國債發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：

　　一、發(fā)行條件

　?。ㄒ唬?997年憑證式國債（以下簡稱憑證式國債）采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行。二年期憑證式國債年利率8.64％；三年期憑證式國債年利率9.18％；五年期憑證式國債年利率10.17％。三種憑證式國債均不計(jì)復(fù)利，到期后由財(cái)政部一次還本付息，逾期不加計(jì)利息。該憑證式國債可以記名、掛失，但不得更名，不上市流通。

　　（二）憑證式國債全部面向社會發(fā)行，投資者購買時(shí)以百元為起點(diǎn)，購買金額超過百元的應(yīng)按百元的整數(shù)倍發(fā)售，從購買之日起開始計(jì)息。

　　憑證式國債發(fā)行后，如持券人遇到特殊情況需要兌現(xiàn)時(shí)，可到原購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取本息。提前兌取本息時(shí)，按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付利息，即三種憑證式國債持有時(shí)間不滿半年的一律不付息；持有時(shí)間超過半年的，按以下規(guī)定計(jì)付利息：二年期憑證式國債持滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息；滿一年不滿二年的按年利率7.47％計(jì)付利息；滿二年的按年利率8.64％計(jì)付利息；三年期憑證式國債持滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息，滿一年不滿二年的按年利率7.56％計(jì)付利息，滿二年不滿三年的按年利率8.01％計(jì)付利息，滿三年的按年利率9.18％計(jì)付利息；五年期憑證式國債持滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息，滿一年不滿二年的按年利率7.56％計(jì)付利息，滿二年不滿三年的按年利率8.01％計(jì)付利息；滿三年不滿四年的按年利率8.55％計(jì)付利息；滿四年不滿五年的按年利率9.27％計(jì)付利息，滿五年的按年利率10.17％計(jì)付利息（詳見附件2）。提前兌取的按兌取本金數(shù)額的2‰收取手續(xù)費(fèi)。三種憑證式國債到期兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。

　　對于提前兌取部分的憑證式國債，經(jīng)辦單位仍可在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會按面值發(fā)售。其持券期限從購買之日起計(jì)算，二年期憑證式國債利息計(jì)算到1999年10月20日，三年期憑證式國債利息計(jì)算到2000年10月20日，五年期憑證式國債利息計(jì)算到2002年10月20日止。

　?。ㄈ┤N憑證式國債均從3月1日開始發(fā)行，10月20日截止，任務(wù)完成的可提前結(jié)束。發(fā)行款項(xiàng)按任務(wù)總額的一定比例分六次向財(cái)政部繳清，分別于3月7日、3月14日、3月21日、4月7日、4月16日和6月16日（含當(dāng)日）繳入財(cái)政部在中國人民銀行的指定帳戶（以指定帳戶收到款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)，交款比例及劃款數(shù)額見附件3）。財(cái)政部對六次劃款情況（按規(guī)定交款比例及劃款數(shù)額）計(jì)息日的規(guī)定分別為：3月7日、3月14日、3月21日劃款的，計(jì)息日從3月1日開始；4月7日、4月10日劃款的，計(jì)息日從4月1日開始；6月16日劃款的，計(jì)息日從6月1日開始；均按照第一條第一款規(guī)定的利率計(jì)息。

　　（四）憑證式國債在1999年、2000年、2002年到期時(shí)，由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息，具體的兌付辦法另行下達(dá)。

　　二、發(fā)行方式

　?。ㄒ唬{證式國債采取代銷和分銷的方式發(fā)行，由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行和部分地方財(cái)政部門的國債服務(wù)部以分銷形式面向社會發(fā)行。其中，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行的任務(wù)由中國人民銀行與有關(guān)單位協(xié)商后下達(dá)。財(cái)政部門發(fā)行憑證式國債的辦法另定。

　　（二）中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行要認(rèn)真組織本系統(tǒng)的營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分銷，不得跨系統(tǒng)委托其他金融機(jī)構(gòu)代銷。各主管部門要視各地的發(fā)行進(jìn)度適時(shí)調(diào)整任務(wù)，確保任務(wù)的完成。

　　（三）為了切實(shí)加強(qiáng)憑證式國債的監(jiān)管工作，各級商業(yè)銀行對于本地區(qū)分銷的任務(wù)要及時(shí)抄送同級中國人民銀行。中國人民銀行各級分支行要定期對經(jīng)辦單位發(fā)行憑證式國債業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監(jiān)督其不得在分銷額度外超發(fā)。

　　三、憑證印制及調(diào)運(yùn)

　?。ㄒ唬?997年國庫券收款憑證由各商業(yè)銀行按照統(tǒng)一格式（憑證格式可參照1996年國庫券收款憑證格式設(shè)計(jì)）自行組織印制，印刷費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支。

　?。ǘ┩顿Y者購券交款時(shí)需填寫的憑證，由各商業(yè)銀行自行設(shè)計(jì)印制。

　　四、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃

　?。ㄒ唬└魃虡I(yè)銀行應(yīng)設(shè)置自營憑證式國債發(fā)行有關(guān)會計(jì)科目，按不同期限分別核算發(fā)行和提前兌取的憑證式國債所收付的款項(xiàng)，其會計(jì)核算手續(xù)由各行自行制定。

　?。ǘ└鹘?jīng)辦單位所收的憑證式國債款項(xiàng)應(yīng)逐級上劃至各主管部門，由其匯總后，按有關(guān)規(guī)定填制信（電）匯憑證繳入中央總金庫?！坝猛緳凇睉?yīng)注明“1997年×年期憑證式國庫券款”字樣。

　　中央總金庫戶名、帳號如下：

　　戶　　　名：財(cái)政部國債司開　戶　行：中國人民銀行國庫司

　　行　　　號：10051

　　帳　　　號：0215001－9702－2（二年期）

　　0215001－9702－3（三年期）

　　0215001－9702－5（五年期）

　　（三）為了及時(shí)掌握發(fā)行進(jìn)度，在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及重慶、深圳、大連、青島、廈門、寧波市分行應(yīng)于旬后第五日（如遇節(jié)假日順延），將所屬各銀行實(shí)際發(fā)行累計(jì)數(shù)額匯總后上報(bào)總行國庫司，金額報(bào)至萬元。報(bào)送數(shù)字一律采用計(jì)算機(jī)FAX通訊聯(lián)網(wǎng)（聯(lián)網(wǎng)格式見附件4）。中國人民銀行總行匯總后抄送財(cái)政部一份。

　　大連、青島、廈門、寧波市分行所在省分行要及時(shí)將文件轉(zhuǎn)發(fā)四市分行。

　?。ㄋ模┲袊嗣胥y行應(yīng)按下達(dá)的數(shù)額核對各單位上劃的款項(xiàng)，并報(bào)財(cái)政部，繳款結(jié)束后由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書。財(cái)政部分六次將發(fā)行費(fèi)撥付商業(yè)銀行的指定帳戶。各商業(yè)銀行應(yīng)將本系統(tǒng)收納發(fā)行費(fèi)的開戶行、帳號報(bào)財(cái)政部國債司。

　　五、發(fā)行費(fèi)的撥付及分配比例

　　憑證式國債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行數(shù)額的6.5‰，其中：各代銷機(jī)構(gòu)6.2‰；人民銀行系統(tǒng)0.25‰；財(cái)政部0.05‰。到期還本付息的兌付費(fèi)為3‰。代銷機(jī)構(gòu)的發(fā)行費(fèi)由財(cái)政部在每次收到發(fā)行款項(xiàng)后5日內(nèi)（以指定帳戶收到款項(xiàng)為準(zhǔn)，如遇節(jié)假日順延）撥付各商業(yè)銀行。兌付費(fèi)由財(cái)政部在到期時(shí)一次撥付各商業(yè)銀行。

　　中國人民銀行系統(tǒng)發(fā)行費(fèi)在發(fā)行期結(jié)束帳務(wù)核清后，由財(cái)政部一次撥付中國人民銀行指定帳戶。

　　憑證式國債發(fā)行費(fèi)和到期前購買者提前兌取時(shí)收取的手續(xù)費(fèi)，主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的調(diào)運(yùn)、會議、培訓(xùn)、零星設(shè)備的購置以及優(yōu)秀工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　六、本規(guī)定未盡事宜，各代銷機(jī)構(gòu)可視本系統(tǒng)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。

　　附件：1.1997年憑證式國債任務(wù)分配表

　　2.1997年憑證式國債買賣計(jì)息辦法

　　3.1997年憑證式國債交款計(jì)劃（略）

　　4.1997年憑證式國債發(fā)行統(tǒng)計(jì)辦法（略）

　　附件1：

1997年憑證式國債任務(wù)分配表

　　單位：億元

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｜　　　　　　　?。　《昶凇。　∪昶凇。∥迥昶凇。『稀∮?jì)?。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　中國工商銀行?。　。保埃啊。　。常埃啊。。保埃啊。。担埃啊。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　中國農(nóng)業(yè)銀行?。　。矗浮　。　。保担怠。。矗贰　。。玻担啊。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　中國銀行　　?。　。常啊　。　。梗啊　。。常啊　。。保担啊。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　中國建設(shè)銀行?。　。叮怠　。　。保罚啊。。叮怠　。。常埃啊。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　交通銀行　　　｜　?。贰　　。　。保怠　。。浮　　。。常啊　。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　財(cái)政部　　　?。　。保啊　。　。保啊　。。保啊　。。常啊　。?BR>｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜　合　計(jì)　　　　｜　?。玻担啊。　。罚常啊。。玻担啊。。保玻常埃?BR>－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

　　說明：本表中合計(jì)欄內(nèi)數(shù)字不包括財(cái)政部門的30億元。財(cái)政部門的數(shù)字確定后，相應(yīng)調(diào)整工商銀行的任務(wù)。

　　附件2：

1997年憑證式國債買賣計(jì)息辦法

　　一、1997年憑證式國債自1997年3月1日起發(fā)行，10月20日結(jié)束。

　　二、1997年憑證式國債持有期限和年利率：

　　二年期憑證式國債自1997年3月1日－1999年10月20日止，年利率8.64％；

　　三年期憑證式國債自1997年3月1日－2000年10月20日止，年利率9.18％；

　　五年期憑證式國債自1997年3月1日－2002年10月20日止，期限五年，年利率10.17％。其中：

　　凡在發(fā)行期內(nèi)購買的三種憑證式國債到期兌付時(shí)，銀行均按對月對日計(jì)息；如：1997年5月20日購買的三種憑證式國債分別到1999、2000、2002年5月20日才算期滿；1997年10月20日購買的三種國債到1999、2000、2002年10月20日才期滿。

　　三、二年期憑證式國債如持滿二年，到期兌付時(shí)按年利率8.64％計(jì)付利息；三年期憑證式國債如持滿三年，到期兌付時(shí)按年利率9.18％計(jì)付利息；五年期憑證式國債如持滿五年，到期兌付時(shí)按年利率10.17％計(jì)付利息，三種國債逾期部分不加計(jì)利息。

　　四、面向社會發(fā)售的憑證式國債不能更名，不能上市流通。投資者如需用款可以隨時(shí)到原購買網(wǎng)點(diǎn)兌付，但不得部分提前兌付。

　　對于投資者提前兌付的這部分憑證式國債，其他投資者仍可以到指定網(wǎng)點(diǎn)購買。購買日即為起息日，二年期國債1999年10月20日為最后計(jì)息日；三年期憑證式國債2000年10月20日為最后計(jì)息日；五年期憑證式國債2002年10月20日為最后計(jì)息日。過期未辦理兌付的一律不再加計(jì)利息。兌付時(shí)按客戶有效持有天數(shù)及第五條有關(guān)規(guī)定辦理。

　　五、提前兌付各種憑證式國債的，按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次分檔計(jì)付利息：

　　（一）憑證式國債持有時(shí)間不足半年的不計(jì)息，手續(xù)費(fèi)從本金中扣除；

　?。ǘ┤N國債持有時(shí)間滿半年（含半年）不滿一年的，按年利率5.40％計(jì)付利息；

　　（三）持有時(shí)間滿一年（含一年）不滿二年的，二年期憑證式國債按年利率7.47％計(jì)付利息；三年期和五年期憑證式國債按年利率7.56％計(jì)付利息；

　?。ㄋ模┏钟袝r(shí)間滿二年（含二年）不滿三年的，三年期和五年期憑證式國債均按年利率8.01％計(jì)付利息；

　　（五）五年期憑證式國債持有時(shí)間滿三年（含三年）不滿四年的，按年利率8.55％計(jì)付利息；

　　（六）五年期憑證式國債持有時(shí)間滿四年（含四年）不滿五年的，按年利率9.27％計(jì)付利息。

　　六、凡提前兌付的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均按客戶兌付的憑證式國債本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。憑證式國債到期兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。