各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟(jì)南、浦東分行：

　　為密切海峽兩岸的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，扶持臺商投資企業(yè)健康發(fā)展，自1994年度起，中國銀行承辦了臺商投資企業(yè)專項貸款。為進(jìn)-步貫徹安排好臺商投資企業(yè)配套資金、扶持臺資企業(yè)正常健康發(fā)展的政策精神，也為進(jìn)一步有效使用和加強(qiáng)管理臺商投資企業(yè)專項貸款、規(guī)范專項貸款操作行為、提高專項貸款辦理的效率、增大專項貸款對臺商投資企業(yè)支持的力度，我行依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中國銀行對外商投資企業(yè)貸款辦法》、《中國銀行專項貸款管理辦法》及中國銀行與國家計委、國務(wù)院臺辦共同下發(fā)的有關(guān)專項貸款的文件精神，擬定了《中國銀行臺商投資企業(yè)專項貸款暫行管理》。該“辦法”經(jīng)征求國家有關(guān)部門、行內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門和有關(guān)分行的意見，并在 1997年6月召開的“臺商投資企業(yè)專項貸款管理工作座談會”上經(jīng)參會代表討論、修改，現(xiàn)正式下發(fā)。今后各行辦理臺商投資企業(yè)專項貸款應(yīng)嚴(yán)格接照該“辦法”進(jìn)行。執(zhí)行過程中有何問題，請及時報總行信貸管理部，以便在“辦法”實施過程中不斷修訂完善。

　　附：

中國銀行臺商投資企業(yè)專項貸款暫行管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步貫徹國家的對外開放政策，促進(jìn)海峽兩岸經(jīng)貿(mào)關(guān)系的發(fā)展，積極有效地吸引臺資，支持臺商投資企業(yè)健康發(fā)展，自 l994年以來，中國銀行與國家計劃委員會（簡稱國家計委）、國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室（簡稱國臺辦）共同辦理臺商投資企業(yè)專項貸款（簡稱專項貸款）。為有效使用和規(guī)范管理專項貸款，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中國銀行對外商投資企業(yè)貸款辦法》、《中國銀行專項貸款管理辦法》及中國銀行與國家計委、國臺辦共同下發(fā)的有關(guān)專項貸款的文件精神，特制定本辦法。

　　第二章 貸款用途和性質(zhì)

　　第二條 專項貸款適用于支持對國家對臺工作可產(chǎn)生積極有利影響，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，滿足中國銀行貸款條件，符合“效益性、安全性、流動性”原則的臺商投資的生產(chǎn)性項目，同時兼顧為國家級臺商投資區(qū)或重大臺資項目配套購基礎(chǔ)設(shè)施項目。

　　第三條 專項貸款屬固定資產(chǎn)貸款，府由國家計委和中國人民銀行下達(dá)相應(yīng)的固定資產(chǎn)投資規(guī)模和基本建設(shè)貸款規(guī)模，由中國銀行安排貸款資金。在下達(dá)的貸款規(guī)模內(nèi)，由中國銀行按規(guī)定的貸款審批極限審批和發(fā)放貸款。

　　第三章 貸款辦理原則

　　第四條 專項貸款的辦理原則為以對臺政策為指導(dǎo)、以經(jīng)濟(jì)效益為基礎(chǔ)、集中資金、支持重點、規(guī)范管理、控制風(fēng)險。向符合國家對臺政策和產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)效益好、影響大的大中型臺商投資企業(yè)傾斜；向“高營銷額、高盈利、高創(chuàng)匯”的“三高”臺商投資企業(yè)傾斜；本著同等優(yōu)先的原則，適當(dāng)向中西部地區(qū)傾斜；對于為國家級臺商投資區(qū)或重大臺資項目配套的基礎(chǔ)設(shè)施項目，給予適當(dāng)支持。

　　第五條 對于生產(chǎn)性項目，專項貸款原則上用于支持正在建設(shè)并已初步規(guī)模、經(jīng)適當(dāng)支持即可建成投產(chǎn)的項目。貸款額度控制在除股東各方已投入的注冊資本外，總投資與注冊資本之間的固定資產(chǎn)差額部分中，應(yīng)由我方按在注冊資本中所占比例負(fù)責(zé)籌措的差額資金不足部分。

　　第四章 貸款對象和條件

　　第六條 對于基礎(chǔ)設(shè)施項目，貸款對象可不限定于臺商投資企業(yè)。對于生產(chǎn)性項目，凡經(jīng)國家有關(guān)部門審批、已取得臺商投資企業(yè)法人資格、實行獨立核算并有償還貸款能力的經(jīng)濟(jì)實體，均可申請專項貸款，但必須具備下列條件：

　　1.企業(yè)取得國家有關(guān)部門頒發(fā)的臺商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，并在中國銀行開立基本賬戶或輔助存款賬戶。開立輔助存款賬戶的，應(yīng)按中國銀行對其貸款占其全部貸款的比例在中國銀行敘做存款和結(jié)算等各項業(yè)務(wù)。

　　2.國家有關(guān)部門批準(zhǔn)項目建議書和可行性研究報告，并已納入當(dāng)年全國或地方的固定資產(chǎn)投資計劃。

　　3.企業(yè)注冊資本已按期如數(shù)繳納，并經(jīng)依法驗資。

　　4.項目總投資與注冊資本之間的固定資產(chǎn)差額部分中，合資雙方各自按在注冊資本中所占比例需籌措的資金（除申請使用專項貸款的部分外）均已基本落實（已到位或提供能按期到位的證明文件）。項目總投資包括固定資產(chǎn)投資額、建設(shè)期利息、鋪底流動資金。

　　5.項目各項建設(shè)配套條件（指土地征用、水、電、汽、原捕材料、運輸、銷售渠道、環(huán)境保護(hù)等）均已基本具備，技術(shù)上可行。

　　6.經(jīng)貸款評估測算，有較好的經(jīng)濟(jì)效益，有較強(qiáng)的貸款償還能力，且歸還貸款本息的資金來源落實。

　　7.借款人資信較好，有相應(yīng)的資產(chǎn)作抵押，或有其他實力較強(qiáng)、信用較好的經(jīng)濟(jì)法人對貸款作擔(dān)保，或能提供其他可靠的還款付息保證。

　　8.企業(yè)董事會作出借款決議和出具辦理借款授權(quán)書。

　　第五章 貸款期限和利率

　　第七條 對生產(chǎn)性項目發(fā)放的事項貸就，自貸款之日起至還清貸款本息止，一般為一至五年；對基礎(chǔ)設(shè)施項目發(fā)放的專項貸款。最長不超過七年。

　　第八條 專項貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的人民幣固定資產(chǎn)貸款利率執(zhí)行。

　　第九條 專項貸款自貸款之日起按季結(jié)息和收息。項目在建設(shè)期間無收入來源的，經(jīng)批準(zhǔn)可以緩期收息，但應(yīng)收未收的利息，要計收復(fù)利。如遇利率調(diào)整。按現(xiàn)行管理辦法，對于貸款期限為一年以上（含一年期）的，實行一年一定。

　　第六章 貸款審核、批準(zhǔn)、發(fā)放和收回

　　第十條 專項貸款原則上每年安排一次。于每年年初，由各地方計（經(jīng)）委、臺辦、分行對提出專項貸款申請的企業(yè)共同進(jìn)行審查篩選，由地方臺辦根據(jù)國家對臺政策和對臺工作的需要提出推薦項目清單，并按照項目對臺工作的重要性對推薦項目進(jìn)行排序，由地方計（經(jīng)）委根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策對項目進(jìn)行審核， 由分行按照有關(guān)銀行貸款條件和程序評估審查項目，經(jīng)協(xié)商一致后，三家聯(lián)名行文，干每年三月底前共同申報至國家計委、國臺辦、中國銀行總行，截止時間過后總行原則上當(dāng)年不再受理新的項目申報。

　　對于貸款申請額度在分行貸款審批權(quán)限以內(nèi)的項日，在申報前必須由分行完成正式的項目貸款評估工作，評估通過后 ，由地方計委、臺辦、分行聯(lián)名申報。此類項目經(jīng)國家計委。國臺辦、中國銀行總行共向確定列入本年度的臺資專項貸款項同清單并下達(dá)后，由分行辦理貸款批準(zhǔn)、發(fā)放手續(xù)并報備總行，原則上各地方不能再行調(diào)整項目。

　　對于貸款申清額度超過分行貸款審批權(quán)限的項目，在地方計委、臺辦、分行聯(lián)名申報的同時，須由分行按照中國銀行對分行權(quán)限以上貸款項目的上報審批要求，將全套項目評估審批材料報至中國銀行總行，經(jīng)中國銀行總行評審?fù)ㄟ^后，由國家計委、國務(wù)院臺辦、中國銀行總行共同確定列入本年度的專項貸款項目清單并下達(dá)，由中國銀行總行批復(fù)貸款，由分行辦理貸款發(fā)放手續(xù)。

　　對專項貸款的評估審批須由中國銀行按照《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中國銀行對外商投資企業(yè)貸款辦法》、中國銀行有關(guān)專項貸款的管理辦法及其他有關(guān)專項貸款的規(guī)定進(jìn)行。

　　對各地方申報的專項貸款項目，由國家計委、國務(wù)院臺辦、中國銀行總行根據(jù)項目申報時間的先后進(jìn)行審查、確定并分批下達(dá)。

　　第十一條 貸款項目批準(zhǔn)后，由分行與借款人簽訂借款合同，當(dāng)各項提款條件滿足后方可提款。

　　第十二條 簽訂借款合同后，借款人應(yīng)將自籌資金部分存入當(dāng)?shù)刂袊y行，用款時要先用自籌資金，后用銀行貸款。

　　第十二條 借款人應(yīng)按借款合同規(guī)定的期限償還貸款。償還貸款的資金來源為：（1）貸款項目新增的利潤；（2）新增固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的攤銷 （3）借款人的綜合經(jīng)濟(jì)效益；（4）由借款人支配的其他資金；（5）有關(guān)部門的綜合收益（如：土地出讓金收入等）。

　　第十四條 銀行應(yīng)按借款合同規(guī)定的期限收回貸款，貸款收回后，可收回再貸、滾動使用，即按有關(guān)具體現(xiàn)定用于支持新的臺商投資企業(yè)固定資產(chǎn)項目，或用于臺商投資企業(yè)的流動資金貸款。

　　第十五條 對不能按期收回的貸款，根據(jù)有關(guān)規(guī)定按新的利率檔次計息，并限期收回，必要時銀行有權(quán)根據(jù)所簽訂購貸款合同的相關(guān)條款從借款單位或擔(dān)保單位的存款賬戶中扣收。

　　第七章 貸款管理

　　第十六條 專功貸款必須?？顚Ｓ谩ｃy行對專項貸款要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格貸款的審查核定、批準(zhǔn)發(fā)放程序，并建立項目專管員制度，對于資產(chǎn)總額較大、專項貸款金額較高或貸款風(fēng)險較大的專項貸款客戶，應(yīng)實行駐廠員制度。

　　第十七條 如發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款，可采取加收罰息、停止貸款和限期收回貸款等處理方式。

　　第十八條 各地分行對已批準(zhǔn)發(fā)放貸款的項目，要加強(qiáng)跟蹤監(jiān)控，出現(xiàn)問題及時向總行匯報，于每年三月底前對專項貸款的執(zhí)行情況（截止于上年底）以書面報告的形式上報總行。同時，要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)赜嫞ń?jīng)）委、臺辦的溝通和協(xié)商，對專項貸款審批、發(fā)放、管理和回收過程中出現(xiàn)的問題及時協(xié)調(diào)解決。

　　第十九條 總行將單獨或會同國家計委、國臺辦對各地方的專頂貸款項目執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，或組織各地方進(jìn)行自查或互查；各地分行也可單獨或會同當(dāng)?shù)赜嫞ń?jīng)）委、臺辦對當(dāng)?shù)氐膶ｍ椯J款項目執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對出現(xiàn)弄虛作假、挪用貸款、執(zhí)行不力、無故拖延等問題的有關(guān)單位和有關(guān)人員，將采取措施嚴(yán)肅處理。

　　第八章 貸款統(tǒng)計、會計考核

　　第二十條 借款人要定期向中國銀行報送貸款項目的財務(wù)支出工程進(jìn)度統(tǒng)計表，工程竣工要報送工程竣工決算表，每季度未要報送本季度財務(wù)報表。

　　第二十一條 各地分行要將專項貸款的申請、審核、批準(zhǔn)、發(fā)放、收回的各類文件和資料，分類分項建立貸款檔案和貸款臺賬、以便比較全面地掌握和反映貸款情況，為加強(qiáng)貸款管理監(jiān)督提供完整的資料。

　　第二十二條 在中國銀行的會計核算系統(tǒng)內(nèi)，臺商投資企業(yè)專項貸款使用7335二級科目核算。

　　第二十三條 在中國銀行的信貸統(tǒng)計報表系統(tǒng)內(nèi)、對專項貸款進(jìn)行單獨考核，即在“中國銀行批準(zhǔn)外商投資企業(yè)中長期外匯、人民幣貸款項日季報表”、“中國銀行外商投資企業(yè)外匯、人民幣貸款結(jié)清項目年報表”、“中國銀行人民幣貸款統(tǒng)計月報表”中設(shè)置的“臺商投資企業(yè)專項貸款”欄目統(tǒng)計考核。各地方中國銀行要及時準(zhǔn)確地將專項貸款情況接要求進(jìn)行統(tǒng)計上報。

　　第九章 附則

　　第二十四條 為加強(qiáng)專項貨款對臺商投資企業(yè)的支持力度，對于在中國銀行開立基本賬戶并使用專項貨款的客戶，中國銀行可根據(jù)客戶的實際需要審查并發(fā)放人民幣短期貨款和外匯貸款。

　　第二十五條 各地方中國銀行可根據(jù)本辦法，制定實施細(xì)則，并報中國銀行總行備案。

　　第二十六條 本辦法的解釋、修改權(quán)屬于中國銀行總行。

　　第二十七條 本辦法適用于對1994年度以后臺商投資企業(yè)專項貸款的管理，自文到之日起執(zhí)行。