各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

　　根據(jù)中國銀行稽核體制改革方案的規(guī)定，總行建立特派稽核專員制度?，F(xiàn)將《中國銀行特派稽核專員制度》印發(fā)給你們，正式開始實行。

　　本制度中規(guī)定，特派稽核專員由現(xiàn)職正、副總經(jīng)理、分行副行級干部和業(yè)務(wù)部門處長擔(dān)任；在現(xiàn)職人員不足時，返聘適當(dāng)人數(shù)的退休的省級行總稽核、會計處長、稽核處長任職。根據(jù)1998年3月中銀人〔1998〕53號文通知，北京市、遼寧省、吉林省、上海市、江蘇省、安徽省、山東省、河南省、湖南省、廣東省、陜西省、甘肅省、寧夏區(qū)、新疆區(qū)等分行向總行上報了特派稽核專員的推薦人選。鑒于本制度對特派稽核專員任職條件、待遇、工作方式及責(zé)任等作了明確規(guī)定，已上報推薦人選的各行請再予研究，重新確認上報人選是否有變化；未上報推薦人選的行若有合適人選也可根據(jù)中銀人〔1998〕53號文規(guī)定補充上報。上報時間截止1998年11月20日。

　　關(guān)于特派稽核專員所需費用和助手差旅費如何管理，將另行文規(guī)定。

　　附：

中國銀行特派稽核專員制度

　　第一條為了加強對省、自治區(qū)、直轄市分行的稽核監(jiān)督，維護總行一級法人管理制度，保證特派稽核專員公正、廉潔、高效地開展工作，特制定本制度。

　　第二條特派稽核專員由總行派出，代表總行對省、自治區(qū)、直轄市分行（以下簡稱省、區(qū)、市分行）行使稽核監(jiān)督權(quán)力，對總行負責(zé)。

　　特派稽核專員在執(zhí)行現(xiàn)場檢查工作期間配備助手1～2名，協(xié)助特派稽核專員工作。在總行總稽核室人力不足的情況下，由特派稽核專員所在行稽核部門按總行年度抽調(diào)人員計劃派出。

　　第三條總行總稽核室負責(zé)疏通特派稽核專員在稽查工作中與有關(guān)省、區(qū)、市分行的聯(lián)系，承辦特派稽核專員的日常管理工作。

　?。ㄒ唬徍颂嘏苫藢T年度工作計劃，報行領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行；

　?。ǘ┒ㄆ诨虿欢ㄆ谡匍_特派稽核專員例會，并向行領(lǐng)導(dǎo)報告例會情況；

　?。ㄈ徍颂嘏苫藢T的巡視檢查報告，送行領(lǐng)導(dǎo)審批；

　?。ㄋ模﹨f(xié)助人事部門辦理特派稽核專員的聘任、專項津貼發(fā)放等有關(guān)事項。

　　第四條特派稽核專員依照本制度的規(guī)定，維護中國銀行的權(quán)益，以經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督為核心，對被查分行進行巡視檢查。

　　特派稽核專員與被查行是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。特派稽核專員不參與、不干預(yù)被查分行的正常經(jīng)營活動。

　　第五條特派稽核專員由總行聘任，原則上由現(xiàn)職的總行正、副總經(jīng)理、分行副行級干部和業(yè)務(wù)部門處長擔(dān)任。

　　特派稽核專員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┚哂休^高政策水平，能正確貫徹國家金融政策、法律、法規(guī)和總行有關(guān)業(yè)務(wù)方針、決策、制度、規(guī)定；

　?。ǘ┦煜ぶ袊y行業(yè)務(wù)，精通一項或幾項主要業(yè)務(wù)，特別是財會業(yè)務(wù)，具有較高的業(yè)務(wù)技術(shù)水平；

　　（三）堅持原則，清正廉潔，責(zé)任心強，忠于職守，自覺維護中國銀行利益；

　?。ㄋ模┥眢w健康，能承擔(dān)巡回檢查工作任務(wù)。

　　第六條特派稽核專員的聘任及解聘。

　?。ㄒ唬└鶕?jù)總行通知，由省、區(qū)、市分行黨委向總行推薦特派稽核專員人選，主報人事部，抄報總稽核室；

　?。ǘ┤耸虏繒炭偦耸姨崦?，報稽核委員會進行資格認定；

　?。ㄈ┤耸虏繄罂傂悬h委審批后辦理聘任手續(xù)；

　?。ㄋ模┨嘏苫藢T的任期為一年，實行一年一聘，根據(jù)工作需要和本人工作能力可續(xù)聘；任期屆滿不再續(xù)聘的，由人事部辦理解聘手續(xù)。

　　第七條特派稽核專員解聘后，仍由原推薦分行負責(zé)安排工作。

　　第八條特派稽核專員履行下列職責(zé)：

　　（一）巡視檢查被查行執(zhí)行國家金融政策、法律、法規(guī)和中國銀行業(yè)務(wù)方針及規(guī)章制度的情況，對其經(jīng)營狀況、經(jīng)濟效益、經(jīng)營風(fēng)險作出總體評價；

　?。ǘ┎殚啽徊樾械臅媹蟊?、賬冊、業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表等有關(guān)會計資料及與經(jīng)營活動有關(guān)的其他資料，驗證被查行的會計、統(tǒng)計等資料是否真實反映其實際狀況，主要包括資產(chǎn)負債情況、資金運作、損益情況等；

　?。ㄈ┙沂颈徊樾袃?nèi)部控制存在的主要問題，分析資產(chǎn)負債經(jīng)營中的重大風(fēng)險隱患，提出整改措施和建議；

　?。ㄋ模┩瓿煽傂薪晦k的其他任務(wù)。

　　第九條特派稽核專員的派出實行回避原則，不得委派其擔(dān)任對其原所在分行的巡視檢查工作任務(wù)。

　　一名特派稽核專員一般負責(zé)3～4個分行的巡視檢查工作，每年對每個被查行至少巡視檢查兩次。特派稽核專員也可以不定期地到被查行進行臨時巡視檢查。

　　第十條特派稽核專員進行巡視檢查工作，可以采取下列方式：

　　（一）聽取被查行行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)經(jīng)營管理狀況的匯報介紹，并可以提出質(zhì)詢；

　?。ǘ┎殚啽徊樾械臅媹蟊?、賬冊、業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表等有關(guān)業(yè)務(wù)資料；

　?。ㄈ┎殚営嘘P(guān)業(yè)務(wù)、會計檔案資料，核實被查行的會計統(tǒng)計和經(jīng)營管理情況；對發(fā)現(xiàn)的疑點，特別是風(fēng)險較大的問題，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門質(zhì)詢，并可以要求被查行作出必要的說明。

　　第十一條被查行應(yīng)當(dāng)向特派稽核專員如實匯報情況，必要時還應(yīng)提供與所查問題有關(guān)的黨委會、行長辦公會等記錄，不得拒絕。

　　在特派稽核專員對某些問題進行檢查或核實、索取佐證時，有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得設(shè)置障礙。

　　第十二條特派稽核專員對一個行的巡視檢查工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)在十五個工作日以內(nèi)向總行提交檢查報告。檢查報告由特派稽核專員署名，報總行總稽核室審核，由總稽核室呈報行領(lǐng)導(dǎo)審批?？偦耸腋鶕?jù)行領(lǐng)導(dǎo)批示，督促被查行落實整改措施，并將有關(guān)情況通報總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門。

　　第十三條特派稽核專員及其助手應(yīng)獨立完成檢查工作。如需抽調(diào)被查行稽核人員參加檢查，應(yīng)報總行總稽核室批準。被查行總稽核和稽核部門應(yīng)為特派稽核專員的工作提供方便，并有義務(wù)提供所需信息。

　　第十四條特派稽核專員的檢查報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬Ρ徊樾匈Y產(chǎn)負債、資金運作、損益情況的分析評價；

　?。ǘΡ徊樾薪?jīng)營管理情況的分析評價；

　?。ㄈz查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改意見或建議；

　　（四）特派稽核專員認為需要報告的其他事項。

　　特派稽核專員對檢查報告中的內(nèi)容，應(yīng)告知被查行行長并就有關(guān)問題交換意見。

　　第十五條特派稽核專員在巡視檢查中發(fā)現(xiàn)重大問題或重要情況，可以不通知被查行而直接向總行專題報告，建議總行及時對被查行問題進行處理或進行重點稽核。

　　第十六條特派稽核專員和助手必須對檢查報告的內(nèi)容和被查行情況保密，不得向其他人員泄露。

　　第十七條特派稽核專員和助手不得接受被查行的任何饋贈，不得借機游山玩水，不得參加影響公務(wù)的宴請和娛樂活動，不得通過巡視檢查為自己、親友或者他人謀取私利。

　　第十八條特派稽核專員和助手在巡視檢查中成績突出，為維護中國銀行利益作出重要貢獻的，給予表彰。有的可建議提前晉升工資或評為先進工作者。

　　第十九條特派稽核專員和助手有下列行為之一的，依照總行有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　?。ㄒ唬Ρ徊樾械闹卮髥栴}隱匿不報，嚴重失職的；

　　（二）與被查行串通，編造虛假檢查報告的；

　?。ㄈ└深A(yù)被查行的經(jīng)營管理活動，造成不良影響的；

　?。ㄋ模┙邮鼙徊樾械酿佡洠瑓⒓由嫦佑绊懝男新氊?zé)的宴請、娛樂、旅游等活動的，或者通過巡視檢查為自己、親友及他人謀取私利的；

　?。ㄎ澹┬孤稒z查報告內(nèi)容或銀行業(yè)務(wù)機密的。

　　第二十條被查行發(fā)現(xiàn)特派稽核專員有本制度第十九條所列行為時，有權(quán)向總行總稽核室直至行領(lǐng)導(dǎo)報告。對于特派稽核專員的行政獎勵和處分按《中國銀行員工獎懲條例》規(guī)定程序報批。

　　第二十一條特派稽核專員聘任期間，個人檔案、提升、晉級、住房等由原單位管理，并由原單位為其提供辦公室和辦公用品及通訊設(shè)備，保障出差時用車。

　　特派稽核專員參加原單位的黨組織活動?？傂泻驮瓎挝粦?yīng)為特派稽核專員提供聽取重要會議精神傳達、閱讀文件的條件。

　　第二十二條特派稽核專員聘期內(nèi)，工資（含基本工資、責(zé)任目標津貼、地方性補貼）由原單位代發(fā)。

　　與工資相關(guān)的醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)保險、住房公積金等仍由原單位辦理。工會會費在原單位繳納。

　　特派稽核專員聘期內(nèi)，不再享受原單位的獎金?？傂薪o特派稽核專員另發(fā)專項津貼。特派稽核專員和助手巡視檢查時的差旅費由總行承擔(dān)。

　　第二十三條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，由總行負責(zé)解釋，修改時亦同。