中國人民銀行、國有獨資商業(yè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟特區(qū)分行；交通銀行各管轄、直屬分行；其他商業(yè)銀行：

　　1998年5月，中國人民銀行組織中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行在廣東進行了清理信貸資產(chǎn)、改進貸款分類試點工作（以下簡稱清分工作）。通過此次清分試點，基本摸清了廣東地區(qū)貸款的實際風(fēng)險狀況，為進一步加強信貸管理、防范和化解信貸風(fēng)險，全面提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量提供了重要的依據(jù)，同時也反映和暴露出商業(yè)銀行信貸管理工作中存在的突出問題。這次清分工作所反映出的各行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、不良貸款比例高的問題與銀行信貸管理工作薄弱有著非常密切的關(guān)系。因此，各商業(yè)銀行要從維護金融體系安全穩(wěn)健運行的高度，認真貫徹落實1997年中央金融工作會議精神和中央〔1997〕19號文件精神，切實把加強信貸管理、依法催收銀行逾期貸款作為商業(yè)銀行當(dāng)前一項中心工作來抓。為此，特作如下通知：

　　一、認真做好各項信貸管理的整改工作。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要針對信貸管理方面存在的問題，一件一件地分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，一項一項地整改，每個問題都要落實到部門、落實到人，實行責(zé)任制，能夠解決的問題要立即解決，一時解決不了的問題要制定計劃，限期解決。特別是對已形成重大金融風(fēng)險的問題，各級行領(lǐng)導(dǎo)要親自掛帥，制定強有力的措施，降低風(fēng)險。對基層行的整改情況，各商業(yè)銀行總行、分行要進行檢查，不合格的要繼續(xù)整改，并對整改不認真而出現(xiàn)金融隱患的追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　二、區(qū)別對待、嚴格管理，采取切實措施依法催收銀行逾期貸款，努力盤活不良資產(chǎn)。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要針對目前銀行貸款本息的回收率普遍較低、不良貸款比例高的問題，制定措施，加強依法收貸。一是要摸清底數(shù)，對癥施治。要準確掌握貸款占用形態(tài)，針對不同情況采取經(jīng)濟、行政、法律等手段，逐戶逐筆組織清收。二是要完善盤活不良貸款監(jiān)測考核機制，對信貸資產(chǎn)以1997年底為界實行“新老劃段，分類管理，雙線考核”，根據(jù)不同時段，分清責(zé)任。對歷史形成的不良貸款，“新官”要理舊賬，努力采取措施逐步化解，要實行行長負責(zé)的盤活信貸資產(chǎn)目標責(zé)任制，層層分解，明確目標，將盤活信貸資產(chǎn)的責(zé)任落實到部門、崗位及個人，嚴格考核、獎罰分明。對新發(fā)放貸款形成的不良貸款。嚴格執(zhí)行貸款責(zé)任制度，各負其責(zé)，限期收回。三是對不良貸款中確實難以盤活的損失類貸款，按規(guī)定沖銷呆賬準備金。

　　各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)在清收逾期貸款中要按以下不同情況區(qū)別對待，做好扎實細致的工作：

　?。ㄒ唬τ谫J款逾期的，債權(quán)銀行應(yīng)立即向借款人和保證人發(fā)送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

　?。ǘτ谏a(chǎn)經(jīng)營正常，但由于生產(chǎn)季節(jié)性因素、資金周轉(zhuǎn)暫時困難、生產(chǎn)周期與貸款期限不符等原因造成貸款不能如期歸還的，債權(quán)銀行可按規(guī)定通過辦理展期等方式重新確定還款期限，并指派專人跟蹤還款情況，保證貸款本息足額及時歸還。

　?。ㄈτ谟羞€款能力但缺乏還款意愿、故意賴賬和惡意逃廢銀行債務(wù)、拖欠銀行大量本息的借款人，債權(quán)銀行可通過新聞輿論、列入關(guān)注名單、聯(lián)合制裁等方式促使其歸還貸款本息，必要時應(yīng)依法進行起訴。對于符合申請支付令條件的，各金融機構(gòu)應(yīng)及時向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令，督促借款人償還貸款本息。

　?。ㄋ模τ谛刨J管理中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保無效貸款要積極采取補救措施，補辦有關(guān)手續(xù)，或重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同，需要辦理抵押登記的要到指定機關(guān)辦理，確保擔(dān)保合同的法律效力。

　?。ㄎ澹τ谝蜃杂辛鲃淤Y金不足、短期內(nèi)經(jīng)營困難、暫時虧損等原因造成無力償還銀行貸款，但通過加強管理有望扭虧的國有企業(yè)，債權(quán)銀行應(yīng)積極通過提供信息、結(jié)算服務(wù)等方式幫助企業(yè)提高效益，必要時可按規(guī)定通過注入適量貸款，扶持企業(yè)好的產(chǎn)品、項目，增強其還貸能力，盤活部分不良資產(chǎn)。

　?。τ诖_實經(jīng)營管理混亂、扭虧無望、嚴重資不抵債的企業(yè)，債權(quán)銀行應(yīng)敦促企業(yè)加大改革力度，實現(xiàn)債務(wù)重組，必要時可依法處置抵（質(zhì)）押物、追索保證責(zé)任，直至申請借款人破產(chǎn)清償，把債權(quán)銀行損失減少到最低程度。

　?。ㄆ撸τ谝蚱髽I(yè)改制中不規(guī)范行為形成的不良資產(chǎn)，要依法要求責(zé)任方承擔(dān)責(zé)任。對于因超權(quán)超范圍行為而形成的銀行呆壞賬，要根據(jù)國務(wù)院國發(fā)〔1997〕10號文件要求，債權(quán)銀行不予核銷，該損失由銀行在其應(yīng)上繳當(dāng)?shù)氐臓I業(yè)稅中抵扣。對于通過企業(yè)改制逃廢銀行債務(wù)，造成信貸資產(chǎn)流失的單位和個人，債權(quán)銀行要依法提起訴訟，要求重新落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系和追究有關(guān)方面責(zé)任。

　　（八）對于借款人利用貸款揮霍浪費或攜款潛逃使金融機構(gòu)蒙受巨大損失的，債權(quán)銀行要立即提起訴訟，請求法院保護債權(quán)人利益和追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任，將損失降至最低點。

　　三、切實加強基礎(chǔ)管理工作，完善信貸檔案管理制度，保證信貸檔案的完整性和真實性。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要盡快制定和實施信貸檔案管理規(guī)章制度，嚴格實行規(guī)范化管理，對檔案中缺少的內(nèi)容要及時補齊，特別是對貸款管理中發(fā)現(xiàn)的無效合同、無借據(jù)、擔(dān)保手續(xù)不全等問題，要一件件登記，一件件落實，該補的應(yīng)重新補辦。要制定貸后管理考核指標，信貸管理部門要定期對分支機構(gòu)貸后管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。要建立完善信貸統(tǒng)計臺賬和貸款管理責(zé)任制，加強對貸款的風(fēng)險監(jiān)測。特別是對銀行私設(shè)賬外賬和違規(guī)經(jīng)營等并賬信貸資產(chǎn)，要實行逐筆登記，建立專戶檔案，落實專人負責(zé)；對當(dāng)前風(fēng)險比較嚴重的分支機構(gòu)要建立檔案，加強管理，密切監(jiān)視，控制風(fēng)險。

　　四、建立和完善貸款風(fēng)險管理制度，實現(xiàn)信貸管理規(guī)范化。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要結(jié)合金融改革和加強信貸管理要求，完善信貸制度，建立起以“三查”制度為基礎(chǔ)的系列貸款風(fēng)險制度。如貸款臺賬制度，授權(quán)授信制度，審貸分離制度，貸款集體審批制度，貸款跟蹤檢查、貸款提前催收以及依法收貸制度，貸款風(fēng)險管理例會制度，貸款企業(yè)資信評估及企業(yè)檔案制度，貸款安全崗位責(zé)任制度等；各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要根據(jù)業(yè)務(wù)需要分別設(shè)置貸款業(yè)務(wù)、管理、債權(quán)保全部門，專人專崗，不能兼崗或一人多崗；在辦理信貸業(yè)務(wù)時嚴格按照業(yè)務(wù)流程、崗位權(quán)限以及行使權(quán)限的條件進行，加強不同崗位、部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，實行對業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生；要加強對擔(dān)保貸款的審查和管理，按照《中華人民共和國擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定到指定部門辦理抵押登記，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)操作，增強貸款抗風(fēng)險能力；要完善內(nèi)部規(guī)章制度，形成一套規(guī)范的、權(quán)威的、操作性強的內(nèi)控制度，增強總體控制風(fēng)險能力，將貸款的發(fā)放、管理建立在安全可靠的制度保證基礎(chǔ)上。

　　五、積極參與企業(yè)改制工作，依法維護金融債權(quán)。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)要根據(jù)國務(wù)院、中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委等部門頒布的《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題的補充通知》（國發(fā)〔1997〕10、《國務(wù)院關(guān)于在國有中小企業(yè)和集體企業(yè)改制過程中加強金融債權(quán)管理的通知》（國發(fā)明電〔1998〕4號）、《關(guān)于防止銀行信貸資產(chǎn)損失的通知》（銀發(fā)〔1994〕40號）等有關(guān)文件精神，積極參與企業(yè)改制工作，嚴格監(jiān)督改制企業(yè)改制方案的制定、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定和債務(wù)清償?shù)裙ぷ?，防止改制企業(yè)將國有資產(chǎn)人為的低估和無償量化分配給個人；同時加強與政府部門的溝通和協(xié)調(diào)，對懸空、逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象要及時處理，堅持無論企業(yè)采取何種方式改制，金融債權(quán)必須依法落實，不能因企業(yè)改制而脫離債權(quán)債務(wù)關(guān)系、架空逃廢銀行債務(wù)。對懸空、逃廢金融債務(wù)嚴重的地區(qū)，各債權(quán)銀行應(yīng)降低對該地區(qū)分支機構(gòu)的授信等級和該地區(qū)企業(yè)的信用等級，必要時可在金融系統(tǒng)內(nèi)認定該地區(qū)為“信貸風(fēng)險關(guān)注區(qū)”，加強貸款審批管理。

　　六、進一步加強信貸隊伍建設(shè)，盡快實行信貸人員職業(yè)資格考試制度。各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本行特點和需要，著手培養(yǎng)和造就一支識宏觀、懂政策、知法律、會管理、人廉潔的信貸隊伍，做到數(shù)量充足、質(zhì)量合格、結(jié)構(gòu)合理，要結(jié)合當(dāng)前的機構(gòu)改革，將有能力、有敬業(yè)精神和業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的人員充實到信貸部門。要盡快推行信貸人員職業(yè)資格制度，統(tǒng)一命題、統(tǒng)一考試、持證上崗。并定期進行考核、縱向交流、橫向流動和崗位輪換，促進人才資源的合理配置和使用，使信貸工作邁上新臺階。

　　七、中國人民銀行各級分支行要努力提高監(jiān)管、服務(wù)水平，為商業(yè)銀行加強信貸管理、依法催收逾期貸款創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。中國人民銀行各級分支行要將督促商業(yè)銀行加強信貸管理、依法催收銀行逾期貸款、維護金融債權(quán)工作作為金融監(jiān)管的重要內(nèi)容，充分發(fā)揮指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督作用；要高度重視企業(yè)改制過程中銀行債權(quán)管理工作，加強對銀行債權(quán)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，積極協(xié)調(diào)與財政、稅務(wù)、司法等部門的關(guān)系，明確商業(yè)銀行的債權(quán)人地位，對轄區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)行為要立即予以制止并上報上級行；要組織轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行對懸空、逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)聯(lián)手實施適當(dāng)?shù)男刨J制裁措施，依法維護債權(quán)銀行的利益；要繼續(xù)推進“貸款證”制度，對借款企業(yè)的資產(chǎn)、負債、或有負債、開戶以及還款記錄等情況在商業(yè)銀行內(nèi)部公開，全面反映企業(yè)經(jīng)營和信用情況，增進信息共享；要組織金融機構(gòu)進一步加強對企事業(yè)單位開立賬戶的管理，嚴格執(zhí)行中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，對企業(yè)多頭開戶要進行專項清理，防止企業(yè)利用“多頭開戶”逃廢銀行債務(wù)，為商業(yè)銀行加強信貸管理、依法催收逾期貸款創(chuàng)造有利的條件。