各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市、廈門市、大連市、沈陽市、哈爾濱市、武漢市、廣州市、西安市、浦東分行，總行營業(yè)部：

　　根據(jù)國家外匯管理局統(tǒng)一布置，總行在國家外匯管理局提供的《銀行結(jié)匯、售匯及付匯實(shí)務(wù)操作規(guī)程》（方案二）及征求各行意見的基礎(chǔ)上，制定了《中國銀行結(jié)匯、售匯及付匯統(tǒng)一操作規(guī)程（第一稿）》（以下簡(jiǎn)稱第一稿），現(xiàn)下發(fā)各行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、由于近期出臺(tái)的外匯管理法規(guī)較多，第一稿時(shí)間較緊，有些新法規(guī)內(nèi)容未能納入，第一稿中規(guī)定如與現(xiàn)行法規(guī)有矛盾，應(yīng)以法規(guī)為準(zhǔn)執(zhí)行。

　　二、各行收文后將第一稿報(bào)國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志謧浒?，并征求國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志忠庖姟?/P>

　　三、總行將不定期修改操作規(guī)程，請(qǐng)各行將有關(guān)修改意見、建議及時(shí)報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部。

　　特此通知。

　　附：

中國銀行結(jié)匯、售匯及付匯統(tǒng)一操作規(guī)程

　　根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及中國人民銀行和國家外匯管理局公布的其他有關(guān)結(jié)匯、售匯及付匯的管理規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。

　　第一部　分結(jié)匯操作規(guī)程

　　結(jié)匯原則：對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，凡沒有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須辦理結(jié)匯，凡沒有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項(xiàng)目外匯收入不得辦理結(jié)匯，凡無法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　一、貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯（一）出口收匯類型及結(jié)匯操作1.等值5萬美元（含5萬美元）以下的出口收匯，憑規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的核銷單編號(hào)辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　2.等值5萬美元（含5萬美元）以上的跟單信用證、跟單托收、保函方式結(jié)算的出口收匯，憑上述結(jié)算方式規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的核銷單編號(hào)辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　3.等值5萬美元以上的匯款方式結(jié)算的出口收匯。

　?。?）出口單位屬于“結(jié)匯信得過企業(yè)”的，先結(jié)匯或入賬，不給出口單位提供出口收匯核銷專用聯(lián)。待出口單位提供加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本并逐筆核實(shí)后，向出口單位提供出口收匯核銷專用聯(lián)。

　?。?）出口單位不屬于“結(jié)匯信得過企業(yè)”的，憑該出口單位加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本辦理結(jié)匯或入賬，并出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　（3）等值5萬美元以上預(yù)收貨款的出口收匯，憑出口單位加蓋國家外匯管理局“預(yù)收貨款章”的核銷單正本辦理結(jié)匯或入賬，出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　4.以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯。憑出口單位的對(duì)外合同、發(fā)票、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本、海關(guān)簽章的入境申報(bào)單正本辦理，出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在上述有關(guān)單證上簽注結(jié)匯金額、日期并加蓋戳記，留存單證復(fù)印件備查。

　　單筆超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，另辦理結(jié)匯登記并按季向國家外匯管理局報(bào)送境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表。

　　單筆超過等值5萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，憑國家外匯管理局審核真實(shí)性的核準(zhǔn)件辦理，另辦理結(jié)匯登記并按季向國家外匯管理局報(bào)送境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表。

　　5.出口信用保險(xiǎn)和其他出口貨物保險(xiǎn)所得的理賠款的結(jié)匯，憑出口單位的核銷單正本辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，同時(shí)給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　6.先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易的收匯，憑企業(yè)提供的相應(yīng)的進(jìn)出口合同、外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的證明和已付匯憑證辦理，不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　7.代理出口收匯。

　?。?）等值5萬美元以上的預(yù)收貨款系由委托方收匯的，憑委托方提供的代理方加蓋“預(yù)收貨款章”的核銷單正本及代理協(xié)議正本辦理，給出口委托方出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　（2）等值5萬美元以上的（匯款方式）代理出口項(xiàng)下委托方收匯：

　　a.委托方是“出口信得過企業(yè)”，按照代理協(xié)議正本先辦理結(jié)匯或入賬，待收到代理方的加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本并逐筆核實(shí)后，出具出口收匯核銷專用聯(lián)；

　　b.委托方不是“結(jié)匯信得過企業(yè)”，憑代理方的加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本及代理協(xié)議正本辦理，出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　（3）代理出口項(xiàng)下由代理方收匯：

　　a.代理方有外匯結(jié)算賬戶，委托方為有權(quán)保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如代理方將屬于委托方的外匯劃轉(zhuǎn)委托方，可將所收外匯全部進(jìn)入代理方的外匯結(jié)算賬戶，給代理方出具出口收匯核銷專用聯(lián)，憑代理方提供的代理協(xié)議正本、出口合同及委托方的外商投資企業(yè)外匯登記證或外匯賬戶使用證辦理原幣劃轉(zhuǎn)，委托方銀行不得再給委托方出具出口核銷專用聯(lián)；

　　b.代理方有外匯結(jié)算賬戶，委托方為不得保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，不得辦理原幣劃轉(zhuǎn)（如辦理原幣劃轉(zhuǎn)需有國家外匯管理局核準(zhǔn)件）；

　　c.代理方?jīng)]有外匯結(jié)算賬戶，委托方為不得保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，辦理結(jié)匯出具出口收匯核銷專用聯(lián)，代理方將人民幣劃給委托方；

　　d.代理方?jīng)]有外匯結(jié)算賬戶，委托方為有權(quán)保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如代理方將屬于委托方的外匯劃轉(zhuǎn)委托方，給代理方出具出口收匯核銷專用聯(lián)，憑代理方提供的代理協(xié)議正本、出口合同及委托方的外商投資企業(yè)外匯登記證或外匯賬戶使用證辦理原幣劃轉(zhuǎn)，委托方銀行不得再給委托方出具出口核銷專用聯(lián)。

　　（二）出口收匯結(jié)匯基本單據(jù)和憑證的審核除按國際結(jié)算慣例審核的內(nèi)容外，按不同結(jié)算方式，審核以下內(nèi)容：

　　1.信用證項(xiàng)下，付匯通知上引用的編號(hào)與銀行出口收匯議付通知書的編號(hào)一致；收匯金額與議付金額一致，如有差額要審核相關(guān)的單證。

　　2.托收項(xiàng)下，付款通知上引用的編號(hào)與銀行出口托收委托書的編號(hào)一致；收匯金額與托收金額一致，如有差額要審核相關(guān)單證。

　　3.自寄單據(jù)項(xiàng)下，審核同貨到付款。

　　4.預(yù)收貨款項(xiàng)下，匯入?yún)R款通知書上的收款人與出口收匯核銷單上的單位名稱一致。

　　（三）出口收匯結(jié)匯業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)提示1.收到的允許保留限額外匯收入的中資企業(yè)超過企業(yè)外匯結(jié)算賬戶最高限額部分的外匯，可以先行予以入賬，并自超過限額之日起5個(gè)工作日內(nèi)通知企業(yè)辦理結(jié)匯；企業(yè)逾期不辦理結(jié)匯的，銀行應(yīng)通知國家外匯管理局。

　　2.收到的出口單位外匯收入，因出口單位沒有提供相應(yīng)憑證，銀行不能辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)的，將原幣劃入銀行暫收專戶；對(duì)于等值5萬美元以上“結(jié)匯信得過企業(yè)”的出口外匯收入先予以結(jié)匯＼入賬，事后收匯單位不能按規(guī)定向銀行提供相應(yīng)憑證辦理有關(guān)核對(duì)手續(xù)的，按原結(jié)匯日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶，劃入暫收專戶的外匯不計(jì)息，未經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)不得匯出。

　　3.出具出口收匯核銷專用聯(lián)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)：

　?。?）出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)與銀行留存聯(lián)、收款人記賬聯(lián)同時(shí)套寫，并具備如下因素：經(jīng)辦銀行的名稱；結(jié)匯或收賬日期；收款單位名稱、賬號(hào)；收匯金額及幣種；各類扣費(fèi)明細(xì)及金額、幣種；凈結(jié)匯或入賬金額、幣種；核銷單編號(hào)：“出口收匯核銷專用聯(lián)”字樣：銀行業(yè)務(wù)公章；出口收匯核銷專用聯(lián)章。出口收匯核銷專用聯(lián)章只限蓋在出口收匯核銷專用聯(lián)上，不得蓋在其他聯(lián)上。銀行留存聯(lián)保存五年備查。

　　（2）按以上分別情況給出口單位出具出口核銷專用聯(lián)時(shí)，所注明的核銷單編號(hào)應(yīng)當(dāng)與出口單位提供的一致；憑出口單位提供的核銷單正本出具出口收匯核銷專用聯(lián)的，應(yīng)當(dāng)在該核銷單正本的“外匯指定銀行結(jié)匯＼收賬情況”欄中簽注結(jié)匯或入賬日期、金額和幣種，并注明“匯款結(jié)匯＼入賬”或者“預(yù)收貨款＼入賬”字樣，加蓋銀行業(yè)務(wù)公章。

　　（3）銀行不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)的外匯收入：

　　a.不屬于出口收匯以及暫時(shí)無法確定為出口收匯的。

　　b.不是直接從境外（或保稅區(qū)）匯入的；代理出口項(xiàng)下，代理方銀行與委托方銀行之間在境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的（委托方銀行確認(rèn)代理方銀行沒有出具出口收匯核銷專用聯(lián)的除外）。

　　c.進(jìn)入外匯結(jié)算賬戶以外的其他各類外匯賬戶的。

　　d.已進(jìn)入各類外匯賬戶（含外匯結(jié)算賬戶）后，再從該賬戶中結(jié)匯或劃出的。

　　e.從境內(nèi)其他單位或者從同一單位其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)出來的。

　?。?）對(duì)多次出口一次收匯的，根據(jù)出口單位提供的該筆收匯對(duì)應(yīng)的所有核銷單編號(hào)，出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并將所有核銷單編號(hào)全部填上。

　　（5）結(jié)匯或入賬后已經(jīng)出具了出口收匯核銷專用聯(lián)的，因各種原因需要調(diào)整賬戶或沖銷錯(cuò)賬的，將已經(jīng)簽發(fā)的出口收匯核銷專用聯(lián)收回銷毀。

　　（6）出口單位遺失出口收匯核銷專用聯(lián)申請(qǐng)補(bǔ)辦的，憑國家外匯管理局為出口單位簽發(fā)的出口收匯核銷專用聯(lián)補(bǔ)辦批準(zhǔn)件，為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)，并注明“補(bǔ)辦”字樣。未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，不得為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)。

　　二、非貿(mào)易項(xiàng)目結(jié)匯非貿(mào)易項(xiàng)下收匯類型及結(jié)匯操作：

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移。

　　1.等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，直接辦理結(jié)匯或入賬；

　　2.等值2萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移的外匯收入，憑收匯單位提供的正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等其他憑證辦理結(jié)匯或入賬；

　　3.等值5萬美元以上的，憑國家外匯管理局審核真實(shí)性的核準(zhǔn)件辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。

　　辦理結(jié)匯或入賬后，在合同（協(xié)議）上簽注結(jié)匯或入賬金額、日期，加蓋戳記，并留存收匯憑證復(fù)印件兩年備查。

　　非貿(mào)易外匯收入按以下類型辦理結(jié)匯：

　?。ㄒ唬┛梢匀拷Y(jié)匯的非貿(mào)易收匯1.境外貸款項(xiàng)下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯，憑中標(biāo)合同證明；

　　2.海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯；

　　3.交通運(yùn)輸（包括各種運(yùn)輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯，憑有關(guān)合同和收匯通知書；

　　4.行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項(xiàng)外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等，憑有關(guān)收匯決定書和收據(jù)；

　　5.土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯（上述無形資產(chǎn)屬于個(gè)人所有的，可不結(jié)匯）；

　　6.對(duì)外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　　7.境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對(duì)外經(jīng)援項(xiàng)下收入的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入，憑利潤收入分配證明和有關(guān)合同；

　　8.出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯，憑租賃合同和出租管理部門的證明；

　　9.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)所得外匯收入；

　　10.國外捐贈(zèng)、資助及援助收入的外匯，憑有關(guān)協(xié)議或批文；

　　11.取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的中資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入；

　　12.國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。

　?。ǘ┛梢蚤_立外匯賬戶保留，凈收入按期結(jié)匯的非貿(mào)易收匯1.經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，如對(duì)外勘測(cè)、設(shè)計(jì)、咨詢、招標(biāo)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；

　　2.從事代理對(duì)外或者境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，如經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營代理進(jìn)口業(yè)務(wù)的外（工）貿(mào)公司，從事外輪代理、船務(wù)代理、國際貨運(yùn)代理、船舶燃料代理、商標(biāo)代理、專利代理、版權(quán)代理、廣告代理、船檢、商檢代理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；

　　3.暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；

　　4.國際旅行社收取的國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在國家外匯管理局核定保留比例內(nèi)的外匯；

　　5.經(jīng)交通部批準(zhǔn)，從事國際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司在境內(nèi)外經(jīng)營業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)往來外匯；

　　6.免稅品公司經(jīng)營免稅商品收入的外匯；

　　7.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)；

　　8.允許保留一定限額外匯收入的中資企業(yè)和外商投資企業(yè)的外匯收入，在國家外匯管理局核定的最高限額以內(nèi)保留外匯，超過部分予以結(jié)匯。

　?。ㄈ┛梢员Ａ舻姆琴Q(mào)易收匯1.外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯。

　　2.居民個(gè)人及來華人員的外匯：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、居民個(gè)人及來華人員等值1萬美元（含1萬美元）以下的現(xiàn)鈔結(jié)匯，直接辦理兌換；超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，要求提供真實(shí)的身份證明和外匯來源證明，予以結(jié)匯并登記后報(bào)國家外匯管理局備案。

　　3.捐贈(zèng)、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，憑國家外匯管理局批準(zhǔn)件予以保留。

　　三、資本項(xiàng)目結(jié)匯（一）資本項(xiàng)目結(jié)匯的審核原則所有資本項(xiàng)目下結(jié)匯，憑國家外匯管理局出具的《資本項(xiàng)目結(jié)匯核準(zhǔn)件》辦理（對(duì)外商投資企業(yè)，還需審核外商投資企業(yè)登記證）。

　　《資本項(xiàng)目結(jié)匯核準(zhǔn)件》審核要點(diǎn)：

　　1.單位名稱欄；

　　2.登記證編號(hào)欄（審核編號(hào)是否與提供的外商投資企業(yè)登記證一致）；

　　3.結(jié)匯幣別欄；

　　4.申請(qǐng)金額欄；

　　5.批準(zhǔn)金額欄；

　　6.外匯管理局意見欄（外匯局意見、經(jīng)辦人簽字蓋章及外匯管理局業(yè)務(wù)公章）。

　　（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入類型及結(jié)匯操作1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)結(jié)匯的資本項(xiàng)目下的外匯收入：

　?。?）外國政府貸款和國際金融組織貸款；

　　（2）外商投資企業(yè)用于投資項(xiàng)目正常開支的外匯資本金；

　?。?）外商投資企業(yè)借入的用于在境內(nèi)采購與項(xiàng)目有關(guān)的設(shè)備和原材料的境外中長期借款，但不包括外商投資企業(yè)立項(xiàng)合同中已明確為人民幣投資的部分；

　?。?）外商投資企業(yè)借入的用于貿(mào)易項(xiàng)下流動(dòng)資金的短期國際商業(yè)貸款，但其申請(qǐng)結(jié)匯的最高金額不得超過其上年度短期流動(dòng)資金月平均余額的30％；

　?。?）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)行股票收入的外匯；

　　（6）外商投資企業(yè)在境外發(fā)行的，審批時(shí)已明確在國內(nèi)使用的除股票以外的其他有價(jià)證券；

　?。?）境外法人或自然人作為投資匯入，已經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)存入其投資臨時(shí)賬戶，用于在境內(nèi)支付開辦費(fèi)等費(fèi)用的外匯；

　　（8）經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目外匯收入。

　　2.以下資本項(xiàng)目不得結(jié)匯：

　　（1）國內(nèi)外匯貸款；

　?。?）中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款。

　　3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯的結(jié)匯，視同企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，三資企業(yè)在國家外匯管理局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分辦理結(jié)匯。

　　第二部分　售付匯操作規(guī)程

　　一、貿(mào)易項(xiàng)下售付匯（一）貿(mào)易項(xiàng)下售付匯審核的基本程序?qū)徍嗽擁?xiàng)售付匯是否需要國家外匯管理局事前備案及審核各種結(jié)算方式相應(yīng)的商業(yè)單據(jù)和有效憑證。

　　1.備案表的類型。屬于下列情況的售匯及付匯，審核國家外匯管理局核發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”：

　?。?）進(jìn)口單位不在“對(duì)外付匯進(jìn)口對(duì)外名錄”內(nèi)的（備案表類別注明為“不在名錄”）；

　?。?）付匯后90天（不含90天）以內(nèi)不能到貨報(bào)關(guān)及超過合同金額15％并超過10萬美元以上預(yù)付貨款的（備案表類別注明為“90天以上到貨”）；

　　（3）開立信用證后、見單后、提單日后或承兌日后90天以上以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的（備案表類別分別注明為“90天以上信用證”或“90天以上托收”）；

　?。?）到國家外匯管理局所在地管轄以外的外匯指定銀行開證或購付匯的（備案表類別注明為“異地付匯”）；

　?。?）付匯或承諾付匯后，所購貨物不運(yùn)往境內(nèi)而轉(zhuǎn)賣第三方的（備案表類別注明為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”）；

　?。?）進(jìn)口單位已被列入“由國家外匯管理局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”內(nèi)的（備案表類別為“真實(shí)性審核”）；

　?。?）進(jìn)口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項(xiàng)目的（備案表類別注明為“境外工程使用物資”）；

　?。?）除上述7款外采用特別方式的進(jìn)口付匯（備案表類別注明為“真實(shí)性審查”）。

　　2.備案表的審核要點(diǎn)：

　?。?）備案類別；

　?。?）審核進(jìn)口單位名稱、進(jìn)口單位代碼、付匯銀行名稱、收匯人國別、預(yù)計(jì)到貨日期、進(jìn)口批件號(hào)、合同發(fā)票號(hào)、結(jié)算方式、付匯幣種、付匯金額、國家外匯管理局簽章（進(jìn)口單位所在地國家外匯管理部門加蓋的“國家外匯管理局＊＊分局進(jìn)口付匯核銷專用章”，若備案類別系異地付匯的，審核付匯銀行所在地國家外匯管理部門加蓋的“國家外匯管理局（付匯地）分局進(jìn)口付匯核銷專用章”，及備案表有效期。

　　3.各種結(jié)算方式下售付匯應(yīng)審核的商業(yè)單據(jù)和有效單證。

　?。?）用跟單信用證＼保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯：

　　a.開證時(shí)購匯，審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請(qǐng)書、進(jìn)口付匯備案表（如需）；

　　b.付匯時(shí)購匯，除審核上述單據(jù)外，審核信用證要求的有效商業(yè)單據(jù)。

　?。?）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯，審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表（如需）、經(jīng)進(jìn)口單位確認(rèn)同意付匯并蓋有公章的進(jìn)口代收項(xiàng)下單到通知書及跟單托收要求的有效商業(yè)單據(jù)。

　?。?）用光票托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯，憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口付匯核銷單，以及進(jìn)口方自身可以提供的商業(yè)單據(jù)辦理。

　　（4）用貨到付款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯，審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核R銷單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口付匯備案表（如需）等。

　　（5）預(yù)付貨款方式結(jié)算的售付匯，不超過合同總金額15％或超過15％，但金額未超過10萬美元，審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、形式發(fā)票、進(jìn)口付匯備案表（如需）、對(duì)方銀行的印押相符的預(yù)付貨款保函。為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理超過15％合同總額并超過10萬美元的，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理未超過15％合同總額，但超過等值30萬美元的預(yù)付貨款于月初10個(gè)工作日內(nèi)填制“大額預(yù)付貨款、傭金備案登記表”報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門備案。

　　上述1～4項(xiàng)的進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或特定進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)口的貨物還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明；進(jìn)口實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物還應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的登記表格。

　　4.商業(yè)單據(jù)審核要點(diǎn)：

　?。?）合同：

　　a.注明“contract”（合同或類似表達(dá)方式）字樣；

　　b.合同簽訂雙方的名稱、地址；

　　c.貨物描述、數(shù)量、單價(jià)、金額；

　　d.價(jià)格條款、支付條款；

　　e.買賣雙方印章或有權(quán)簽字人的簽章。

　?。?）開證申請(qǐng)書：

　　a.開證申請(qǐng)人、受益人；

　　b.信用證有效期及有效地點(diǎn)；

　　c.信用證期限；

　　d.信用證金額、幣別；

　　e.貨物描述、價(jià)格條件；

　　f.單據(jù)要求；

　　g.開證申請(qǐng)人印章及有權(quán)簽字人的簽章。

　?。?）發(fā)票：

　　a.注明“invoice”（發(fā)票）或“commercial　invoice”（商業(yè)發(fā)票）字樣；

　　b.發(fā)票號(hào)碼、合同號(hào)碼、出具發(fā)票的日期；

　　c.出口商及進(jìn)口商的名稱及地址；

　　d.出口方及負(fù)責(zé)人的正式簽章；

　　e.起運(yùn)地、目的地及運(yùn)輸方式；

　　f.嘜頭及件號(hào)；

　　g.有關(guān)貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量和包裝等方面的描述，以及單價(jià)、總價(jià)和價(jià)格條款；

　　h.貨物包裝件數(shù)、毛重及凈重、尺碼；

　　i.其他必要聲明文句等。

　　（4）海運(yùn)提單：

　　a.提單的名稱、號(hào)碼；

　　b.承運(yùn)人的名稱和營業(yè)所；

　　c.托運(yùn)人的名稱；

　　d.收貨人的名稱；

　　e.被通知人名稱和地址；

　　f.船名、航次；

　　g.裝貨港、卸貨港、轉(zhuǎn)船港（限于轉(zhuǎn)船提單）及最后目的地；

　　h.嘜頭和號(hào)碼；

　　i.包裝種類、件數(shù)、貨名、毛重和體積（尺碼）；

　　j.運(yùn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)支付地點(diǎn)及其他費(fèi)用；

　　k.簽單地點(diǎn)和日期、正本提單份數(shù)；

　　l.承運(yùn)人簽字；

　　m.箱號(hào)和封號(hào)。

　　5.有效憑證審核要點(diǎn)：

　?。?）正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單審核要點(diǎn)：

　　a.顏色：藍(lán)色（一般貿(mào)易）、粉紅色（進(jìn)料加工）；

　　b.海關(guān)驗(yàn)訖章、防偽標(biāo)簽；

　　c.經(jīng)營單位與收貨單位，對(duì)外付匯進(jìn)口單位必須是對(duì)外簽訂進(jìn)口合同（協(xié)議）的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營單位或收貨人，不得代為付匯；

　　d.貿(mào)易方式，來料、易貨、合資合作設(shè)備或外資設(shè)備物品、補(bǔ)償貿(mào)易、捐贈(zèng)物資、出境展銷展覽商品復(fù)入境、保稅倉儲(chǔ)等，不得辦理對(duì)境外售付匯；

　　e.起運(yùn)國填寫“中華人民共和國”、“標(biāo)嘜碼”及“備注”欄注明由“＊＊保稅倉庫轉(zhuǎn)入”的報(bào)關(guān)單，不得辦理對(duì)境外售付匯；

　　f.品名、數(shù)量、箱號(hào)、價(jià)格、包裝種類、毛重、凈重等；

　　g.申報(bào)單位簽章；

　　h.海關(guān)有關(guān)人員簽字。

　　與報(bào)關(guān)單有關(guān)的其他審核要點(diǎn)：

　　a.各憑證上的金額和貨物名稱應(yīng)一致，購付匯金額不得大于報(bào)關(guān)單上的金額。

　　b.報(bào)關(guān)單上注明的提單號(hào)、合同號(hào)應(yīng)與提單和合同上的編號(hào)一致。

　　c.報(bào)關(guān)單上的進(jìn)口日期一般應(yīng)晚于合同及提單上的日期，并不得早于購付匯日期90天以上。

　　d.報(bào)關(guān)單上的“許可證號(hào)”、“批準(zhǔn)文號(hào)”欄寫明相關(guān)文件號(hào)的，要求客戶提供該文件的售匯專用聯(lián)。審核相應(yīng)的許可證和批準(zhǔn)件上的申請(qǐng)進(jìn)口單位（進(jìn)口商）和收貨方是否購付匯方，金額是否與報(bào)關(guān)單上的一致（可大于），貨物進(jìn)口時(shí)間是否在許可證及批準(zhǔn)件的有效期內(nèi)。

　　e.超過10萬美元的報(bào)關(guān)單應(yīng)向簽發(fā)地海關(guān)事先核對(duì)，海關(guān)反饋的“海關(guān)對(duì)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單鑒別證明書”應(yīng)蓋有海關(guān)單證專用章，不得委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)代辦。

　　f.一份報(bào)關(guān)單多次購付匯的，所有購付匯必須在中國銀行辦理，已在其他行辦理過購付匯的，中國銀行不予受理。

　　（2）進(jìn)口付匯核銷單：

　　a.單位代碼、單位名稱；

　　b.收匯人國別、交易編碼；

　　c.收款人是否在保稅區(qū)內(nèi)；

　　d.購付匯幣別、金額；

　　e.付匯性質(zhì)及備案表編號(hào)；

　　f.預(yù)計(jì)到貨日期、進(jìn)口批件號(hào)、合同發(fā)票號(hào)；

　　g.結(jié)算方式，若系貨到付款項(xiàng)下應(yīng)要求企業(yè)詳細(xì)填列報(bào)關(guān)單號(hào)（9位數(shù)碼）、報(bào)關(guān)日期、幣種、金額；

　　h.進(jìn)口單位簽章。

　?。?）進(jìn)口許可證：

　　a.進(jìn)口單位、收貨單位；

　　b.許可證有效期c.貿(mào)易方式、進(jìn)口國家、到貨口岸；

　　d.品名、數(shù)量、總值；

　　e.發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章、日期。

　　（4）進(jìn)口登記證明：

　　a.進(jìn)口單位名稱；

　　b.登記證明有效期；

　　c.貿(mào)易方式：到貨口岸；

　　d.產(chǎn)品名稱、金額；

　　e.發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章、日期。

　?。ǘ┺k理貿(mào)易項(xiàng)目售付匯業(yè)務(wù)的重要提示1.該項(xiàng)售付匯為代理進(jìn)口付匯的，審核購付匯單位的代理進(jìn)口權(quán)。凡非外貿(mào)公司和未經(jīng)國家批準(zhǔn)的可從事代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)的三資企業(yè)不得受理。對(duì)外付匯或開立信用證的進(jìn)口單位必須是對(duì)外簽訂進(jìn)口合同（協(xié)議）的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營單位或收貨人，不得代開信用證或代為付匯。

　　2.除非國家外匯管理局批準(zhǔn)，進(jìn)口信用證項(xiàng)下提交單據(jù)中因缺少貨權(quán)憑證而出現(xiàn)不符點(diǎn)，一律拒付，不得應(yīng)進(jìn)口單位要求辦理付款。

　　3.購付匯各種單證不符、單證為非有效單證、單證不齊全或模糊不清或未經(jīng)授權(quán)的涂改、購付匯金額超過報(bào)關(guān)單或有效憑證金額的，不得辦理售付匯。

　　4.未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，不得為下列客戶辦理售付匯：

　　（1）購匯者為非居民，但另有規(guī)定者除外；

　　（2）購匯者為非銀行金融機(jī)構(gòu)；

　　（3）貿(mào)易項(xiàng)下的購匯者無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。

　　5.為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的客戶避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。與境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂的遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同應(yīng)當(dāng)包括：

　?。?）遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯所依據(jù)的外匯收入的來源或外匯支出的用途；

　?。?）遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限，并對(duì)遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行實(shí)需原則（即只有根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支才可以辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯）。

　　6.異常情況報(bào)告。銀行在辦理結(jié)售付匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況要立即報(bào)告當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門，異常情況包括：

　?。?）經(jīng)海關(guān)核驗(yàn)，進(jìn)出口報(bào)關(guān)單為假單；

　?。?）同一單位結(jié)、售匯金額突然增大，結(jié)、售匯頻率加快或者結(jié)、售匯金額明顯超過其正常經(jīng)營水平，特別要注意1000萬美元以上的大額購匯和50萬美元以下的多次購匯；

　?。?）以貨到付款結(jié)算方式購付匯，一次購匯3筆以上或一周連續(xù)多次購匯的；

　?。?）國內(nèi)單位未經(jīng)批準(zhǔn)要求無貿(mào)易背景的大額外匯予以結(jié)匯；

　　（5）購匯單位使用巨額人民幣現(xiàn)鈔購匯；

　　（6）購匯單位月累計(jì)提取現(xiàn)鈔金額超過等值50萬美元；

　?。?）購匯單位在規(guī)定比例內(nèi)頻繁預(yù)付貨款和支付大額傭金；

　　（8）當(dāng)月銀行售付匯總量增減幅度過速（增減幅度超過10％）；

　　（9）銀行認(rèn)為有必要報(bào)告的其他異常情況。

　　辦理售付匯時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核所需的商業(yè)單據(jù)和有關(guān)憑證，有騙匯疑點(diǎn)的，要在付匯前向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門報(bào)告，并要求進(jìn)口單位持單證到國家外匯管理局做貿(mào)易真實(shí)性審核。

　　7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提?。苤Ц冬F(xiàn)鈔。

　　（1）單筆不超過等值一萬美元的現(xiàn)鈔提取或支付，憑有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)辦理。

　?。?）單筆超過等值一萬美元以上（含一萬美元）的現(xiàn)鈔提取或支付，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。貿(mào)易項(xiàng)下匯路暢通的，原則上不得支付外幣現(xiàn)鈔。

　　（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下傭金（含回扣）不得支付外幣現(xiàn)鈔。

　　8.辦理售匯和付匯后，在相應(yīng)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳?。貨到付款?xiàng)下在報(bào)關(guān)單上加蓋“已供匯”章，留存正本商業(yè)單據(jù)和有效憑證。如果正本運(yùn)輸單據(jù)確實(shí)無法留存，客戶僅有一份正本提單，應(yīng)在正本提單上簽注售付匯的金額、時(shí)間、經(jīng)辦人等業(yè)務(wù)摘要，并復(fù)印留存，對(duì)于以陸運(yùn)＼電提方式確實(shí)無法提供正本運(yùn)輸單據(jù)的，可以以復(fù)印件或貨物收據(jù)替代。

　　9.分期付款區(qū)分該筆售付匯的結(jié)算方式，根據(jù)不同的結(jié)算方式要求客戶提供相應(yīng)的憑證，客戶在同一筆業(yè)務(wù)下的分期付款應(yīng)在中國銀行集中辦理，已在其他行部分付匯的業(yè)務(wù)不予辦理。尚未支付完畢的單據(jù)，如報(bào)關(guān)單、提單、進(jìn)口許可證等，每次付匯后應(yīng)在其上備注售付匯金額及日期，保留正本，作為下期購付匯時(shí)繼續(xù)辦理的憑證。

　　10.受理外商投資企業(yè)結(jié)售付匯業(yè)務(wù)，憑企業(yè)出示的“外商投資企業(yè)外匯登記證”予以辦理。

　　11.售付匯應(yīng)在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，除用于還本付息的外匯和信用證＼保函的保證金外，不得為客戶提前辦理售匯。在遠(yuǎn)期信用證和遠(yuǎn)期托收項(xiàng)下，應(yīng)按遠(yuǎn)期匯票規(guī)定的日期對(duì)外支付。

　　12.保稅區(qū)企業(yè)的結(jié)售付匯。中國銀行保稅區(qū)外機(jī)構(gòu)未經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門批準(zhǔn)，不得為區(qū)內(nèi)企業(yè)開立外匯賬戶，不得為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理結(jié)售付匯業(yè)務(wù)。中國銀行區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)憑區(qū)內(nèi)企業(yè)提供的保稅區(qū)海關(guān)出具的加蓋“中華人民共和國保稅區(qū)海關(guān)驗(yàn)訖章”的“中華人民共和國保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單”及其他真實(shí)性商業(yè)單證辦理對(duì)境外付匯。區(qū)內(nèi)企業(yè)委托區(qū)外企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，區(qū)內(nèi)委托企業(yè)將外匯劃轉(zhuǎn)區(qū)外代理企業(yè)外匯賬戶，中國銀行區(qū)外企業(yè)憑代理企業(yè)提供的貼有防偽標(biāo)簽的“中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”及其他真實(shí)性商業(yè)單證辦理對(duì)境外付匯。保稅區(qū)外企業(yè)向保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)購買貨物，中國銀行區(qū)外企業(yè)應(yīng)憑區(qū)外企業(yè)提供的貼有防偽標(biāo)簽、蓋有“中華人民共和國保稅區(qū)海關(guān)驗(yàn)訖章”、“貿(mào)易方式”欄內(nèi)填明“保稅倉儲(chǔ)”的“中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”及其他真實(shí)性商業(yè)單證辦理對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)的付匯，不得辦理對(duì)境外付匯。

　　中國銀行區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)憑經(jīng)營保稅倉庫企業(yè)出示的貼有防偽標(biāo)簽的“中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”（報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”欄填明“保稅倉儲(chǔ)”、“起運(yùn)”欄內(nèi)填明境外“＊＊國”）辦理售匯，并對(duì)境外付匯，公共保稅倉庫以外企業(yè)委托公共保稅倉庫企業(yè)代理進(jìn)口貨物，可用人民幣結(jié)算。

　　13.貨到付款金額在10萬美元（含10萬美元），將客戶提供的報(bào)關(guān)單寄往簽發(fā)地海關(guān)核對(duì)，海關(guān)核對(duì)無誤后憑以辦理售付匯。

　?。ㄈ┵Q(mào)易從屬費(fèi)用的售付匯1.進(jìn)口或出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，憑進(jìn)口或出口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)辦理。

　　運(yùn)費(fèi)收據(jù)審核要點(diǎn)：

　?。?）一般注有“運(yùn)費(fèi)通知”字樣；

　?。?）進(jìn)口＼出口單位名稱；

　?。?）貨物品名、件數(shù)、毛重等；

　　（4）運(yùn)費(fèi)金額、幣別；

　?。?）運(yùn)輸公司簽章。

　　保費(fèi)收據(jù)審核要點(diǎn)：

　?。?）一般注有“保費(fèi)收據(jù)”字樣；

　?。?）被保險(xiǎn)人單位名稱；

　?。?）保單號(hào)碼、保險(xiǎn)金額；

　?。?）保險(xiǎn)費(fèi)幣別、金額；

　?。?）保險(xiǎn)公司簽章。

　　2.出口項(xiàng)下的傭金，不超過合同總金額2％的暗傭或暗扣和5％的明傭或明扣，或超出這一比例但未超過等值1萬美元，憑出口合同（明傭）、發(fā)票、傭金協(xié)議（暗傭或暗扣）、結(jié)匯水單或收賬通知，在確認(rèn)出口單位收匯金額與發(fā)票金額相符后辦理售付匯。若超過上述比例或未超出上述比例但金額超過等值1萬美元的，憑國家外匯管理局的核準(zhǔn)件辦理。

　　傭金協(xié)議審核要點(diǎn)：

　?。?）雙方名稱、地址；

　?。?）有關(guān)合同號(hào)碼及內(nèi)容（合同金額、品名等）；

　?。?）傭金條款；

　?。?）雙方簽章。

　　3.出口項(xiàng)下退賠外匯的支付，憑國家外匯管理局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”辦理。

　　4.進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，憑進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗(yàn)貨合格證明。驗(yàn)貨合格證明須有表明貨物質(zhì)量合格的字句并有有關(guān)單位的簽章。

　　5.進(jìn)出口項(xiàng)下的資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)等從屬費(fèi)用，憑進(jìn)口合同＼出口合同、進(jìn)口付匯核銷單＼出口收匯核銷單、發(fā)票或收費(fèi)單據(jù)、進(jìn)口或出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。說明書須說明付匯性質(zhì)并有授權(quán)簽字人的簽字及單位公章。

　　二、非貿(mào)易項(xiàng)下售付匯非貿(mào)易項(xiàng)下售付匯基本類型及操作：

　?。ㄒ唬┚惩獬邪こ痰耐稑?biāo)保證金憑投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項(xiàng)憑中標(biāo)工程合同辦理售匯。

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)以下用匯，憑用戶提供的支付清單先從其外匯賬戶中支付或兌付，事后核查：

　　1.民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運(yùn)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、站場(chǎng)港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、非融資性租賃及其他服務(wù)費(fèi)用；

　　2.民航、海運(yùn)、鐵道等部門（機(jī)構(gòu)）支付國際營運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助；

　　3.郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)用。

　?。ㄈ﹥斶€外債利息，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理售付匯。

　　（四）償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款利息，憑外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、借貸合同及債權(quán)人付息通知單辦理售付匯。

　?。ㄎ澹┫铝胸?cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，憑用匯單位“非貿(mào)易外匯申請(qǐng)書”和人民幣支票，在財(cái)政部門核準(zhǔn)的限額內(nèi)，核對(duì)開戶印鑒和填寫金額無誤后辦理售付匯，同時(shí)核減用匯單位賬戶內(nèi)購匯人民幣限額：

　　1.財(cái)政預(yù)算內(nèi)的公費(fèi)出國留學(xué)、進(jìn)修人員用匯；

　　2.向國際組織繳納的會(huì)費(fèi)、股金和基金用匯；

　　3.對(duì)外援助、國際救濟(jì)與捐款用匯；

　　4.機(jī)關(guān)、駐外使領(lǐng)館、事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體在國（境）外設(shè)立的代表處或辦事處的開辦費(fèi)和經(jīng)費(fèi)用匯；

　　5.聘請(qǐng)外國專家用匯；

　　6.因公臨時(shí)出國訪問、考察、辦展覽、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、出席國際會(huì)議等用匯；

　　7.境外朝覲用匯；

　　8.對(duì)外宣傳用匯和其他預(yù)算內(nèi)用匯。

　?。┫铝芯硟?nèi)機(jī)構(gòu)的財(cái)政預(yù)算外非經(jīng)營性用匯，持以下各自所列的有效憑證到外匯指定銀行辦理售付匯業(yè)務(wù)：

　　1.在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯，憑合同、境外機(jī)構(gòu)的支付通知書及省部級(jí)主管批準(zhǔn)文件；

　　2.對(duì)外宣傳費(fèi)、對(duì)外援助費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)外匯、國際組織會(huì)費(fèi)、參加國際會(huì)議的注冊(cè)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)，持省部級(jí)行業(yè)主管的批準(zhǔn)文件及有關(guān)函件；

　　3.在鏡外設(shè)立代表處或辦事處的開辦費(fèi)和年度經(jīng)費(fèi)，持省部級(jí)對(duì)口主管部門批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件和經(jīng)費(fèi)預(yù)算書；

　　4.國家教委國外考試協(xié)調(diào)中心支付境外的考試費(fèi)，憑對(duì)外合同和國外考試機(jī)構(gòu)的賬單或者結(jié)算通知書；

　　5.在境外辦理商標(biāo)、版權(quán)注冊(cè)，申請(qǐng)專利和提供法律、咨詢服務(wù)等費(fèi)用，持合同和發(fā)票；

　　6.因公出國費(fèi)用，持外交部授權(quán)的準(zhǔn)許審批出國任務(wù)部門的出國任務(wù)批件。

　?。ㄆ撸┚用駛€(gè)人因私用匯，憑以下規(guī)定的有效憑證，辦理售付匯：

　　1.因私出境探親、會(huì)親、旅游、朝覲、留學(xué)、就醫(yī)，提交本人戶籍證明、工作單位證明（無單位的提交戶口所在地街道辦事處或鄉(xiāng)以上人民政府出具的證明）及下列有關(guān)文件：

　　（1）已辦妥前往國家有效入境簽證的護(hù)照和出境證明（自費(fèi)留學(xué)人員另提交錄取通知書、自費(fèi)就醫(yī)另提供所在地的地區(qū)（市）級(jí)醫(yī)院證明附醫(yī)生意見及境外醫(yī)院的接收證明；

　?。?）前往港澳通行證或往來港澳通行證；

　　（3）定居在中國境內(nèi)的外國人提供注有“僑”字的外國人居留證和注有返還簽證的護(hù)照或外國人出境證；

　?。?）出境朝覲人員提交首級(jí)宗教事務(wù)管理局的文件；

　?。?）通過旅行社組團(tuán)出境旅游的（其護(hù)照附頁備注欄內(nèi)蓋有“僅限一次旅游出入境有效”藍(lán)色條章），旅行社集中全團(tuán)護(hù)照辦理。自行出境旅游的，直接辦理。

　　2.因特殊需要申請(qǐng)兌換外匯，憑以下文件辦理：

　?。?）自費(fèi)出境參加國際學(xué)術(shù)會(huì)議、作學(xué)術(shù)報(bào)告、被聘任教等，如邀請(qǐng)方不負(fù)擔(dān)旅途零用費(fèi)，憑提交的境外邀請(qǐng)函、電、本人工作單位證明及出境文件辦理；

　?。?）繳納國際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會(huì)員費(fèi)，憑提交有關(guān)學(xué)術(shù)組織的證明文件辦理；

　　（3）從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯，憑所在地的地區(qū)（市）級(jí)醫(yī)院證明，附醫(yī)生處方和本人單位證明（無單位的憑街道辦事處或鄉(xiāng)以上人民政府開具的證明）辦理；

　　（4）居民在境外的直系親屬因重病、死亡、意外災(zāi)難等特殊情況的用匯，憑境外公證部門的有效證明；或我國駐外使領(lǐng)館證明；或病人所在地（單位）的申請(qǐng)；或醫(yī)院的處方。

　　3.因私兌換外匯按以下標(biāo)準(zhǔn)辦理：

　?。?）出境探親、會(huì)親（含出境旅游）：

　　a.香港、澳門地區(qū)，1000美元；

　　b.香港、澳門以外的國家或地區(qū)（含臺(tái)灣），2000美元；

　　c.自費(fèi)留學(xué)、自費(fèi)朝覲、自費(fèi)出境就醫(yī)；

　　d.未滿14周歲的兒童，按上述標(biāo)準(zhǔn)的一半售匯。

　　如一年內(nèi)多次出境，每年只售匯一次。

　?。?）自費(fèi)朝覲人員和自費(fèi)留學(xué)人員，一次性售匯2000美元。

　?。?）因其他需要售匯標(biāo)準(zhǔn)：

　　a.境外居民自費(fèi)出境參加國際學(xué)術(shù)會(huì)議、作學(xué)術(shù)報(bào)告、被聘任教等，如邀請(qǐng)方不負(fù)擔(dān)旅途零用費(fèi)，按出境探親標(biāo)準(zhǔn)兌換外匯；

　　b.境內(nèi)居民繳納國際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會(huì)員費(fèi)，按其組織規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兌換外匯匯出；

　　c.境內(nèi)居民從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯，可兌換1000美元（含1000美元）以內(nèi)的等值外匯；

　　d.居民在境外的直系親屬如因病或其他事故，可兌換1000美元（含1000美元）匯出；

　　e.在我國境內(nèi)居留滿一年的外國人、港澳臺(tái)胞出售自用物品所得人民幣，可兌換1000美元；

　　f.未列入的其他用匯，金額在500美元以內(nèi)（含500美元）的，根據(jù)實(shí)際合理用途辦理。

　　超出上述范圍的因私用匯，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。

　　（八）外匯存款的匯出（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下）：

　　1.外匯戶存款。

　　（1）1萬美元以下匯出境外直接辦理；

　?。?）1萬美元（含1萬美元）以上，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。

　　2.外鈔戶存款。

　?。?）2000美元以下匯出境外直接辦理；

　?。?）2000美元（含2000美元）以上，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。

　?。ň牛┩鈪R存款的匯出（資本項(xiàng)目項(xiàng)下），憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。

　?。ㄊ┚用裢鈪R收入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下）：

　　1.一次解付1萬美元以下外幣現(xiàn)鈔或人民幣，客戶申明該款項(xiàng)屬于下列經(jīng)常項(xiàng)目直接辦理：

　?。?）專利版權(quán)收入；

　?。?）稿費(fèi)；

　　（3）咨詢費(fèi)；

　?。?）保險(xiǎn)金；

　?。?）利潤、紅利；

　　（6）利息；

　?。?）年金、退休金；

　?。?）雇員報(bào)酬；

　?。?）遺產(chǎn)；

　　（10）贍家款；

　?。?1）捐贈(zèng)；

　?。?2）其他合法收入。

　　2.一次解付1萬美元（含1萬美元）以上5萬美元以下外幣現(xiàn)鈔或人民幣，審核可證明款項(xiàng)為上款所列經(jīng)常項(xiàng)目收入的材料后進(jìn)行登記備案，予以辦理。

　　3.一次解付5萬美元（含5萬美元）以上，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件辦理。

　?。ㄊ唬┩馍掏顿Y企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤、紅利，憑董事會(huì)利潤分配決議書辦理。

　?。ㄊ┌凑找?guī)定應(yīng)當(dāng)以外幣支付的股息，憑完稅證明、董事會(huì)利潤分配決議書辦理。

　?。ㄊv華機(jī)構(gòu)合法人民幣收入（如簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)、外航駐華機(jī)構(gòu)代辦客貨運(yùn)費(fèi)等）匯出境外，憑其出具的證明材料和收費(fèi)清單辦理；駐華機(jī)構(gòu)或來華人員從境外攜入或在境內(nèi)購買的自用物品、設(shè)備、用具等，出售后所得人民幣匯出境外時(shí)，持工商登記證或本人身份證明和出售憑證辦理。

　?。ㄊ模┩馍掏顿Y企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺(tái)胞依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益，憑證明材料辦理。

　　（十五）臨時(shí)來華人員的外國人、華僑、港澳臺(tái)胞出境時(shí)未用完的人民幣，憑本人護(hù)照、原兌換水單（有效期為6個(gè)月）辦理。

　?。ㄊ┚惩鈾C(jī)構(gòu)單筆提取等值1萬美元（含1萬美元）以下的現(xiàn)鈔，憑規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證辦理；超過1萬美元的，應(yīng)持規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)向國家外匯管理局申請(qǐng)，由國家外匯管理局審核真實(shí)性后，憑國家外匯管理局的核準(zhǔn)件辦理。

　　三、資本項(xiàng)目下售付匯資本項(xiàng)下售付匯類型及操作：

　　（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金售付匯，審查外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、借款合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本通知單；

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)償還外債本金，審核企業(yè)提供的《國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件》。

　　審核《國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件》要點(diǎn)：

　　1.是否為開戶銀行留存聯(lián)；

　　2.單位名稱是否與外商投資企業(yè)登記證上一致；

　　3.經(jīng)辦、批準(zhǔn)人簽章；

　　4.國家外匯管理局公章。

　?。ㄈ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保履約用匯，憑國家外匯管理局核準(zhǔn)件（同（二）條）辦理。

　?。ㄋ模┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)境外投資資金匯出，審核企業(yè)是否有加蓋國家外匯管理局業(yè)務(wù)公章的核準(zhǔn)件。

　?。ㄎ澹┩馍掏顿Y企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊(cè)資本金，憑國家外匯管理局批準(zhǔn)文件辦理。

　　（六）外商投資企業(yè)注冊(cè)資本增加、轉(zhuǎn)讓或以其他方式處置需進(jìn)行外匯資金劃撥，憑外商投資企業(yè)外匯投資款境內(nèi)劃撥審批表辦理。

　?。ㄆ撸┮婪ńK止的外商投資企業(yè)，按照國家規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方所有的人民幣，憑清算報(bào)告、完稅證明辦理。