中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　1998年秋季糧油收購工作已陸續(xù)展開，各級行要認真貫徹國務(wù)院關(guān)于糧食流通體制改革的《決定》和國務(wù)院關(guān)于當前推進糧食流通體制改革的意見（國發(fā)〔1998〕35號），按照總行關(guān)于加強糧油收購資金封閉管理的一系列要求，努力做好秋季糧油收購資金供應(yīng)和管理工作，實現(xiàn)收購資金封閉運行，促進糧食流通體制改革，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展?，F(xiàn)就秋季糧油收購資金管理有關(guān)問題重申和補充規(guī)定如下：

　　一、搞好糧油收購資金計劃工作，努力提高資金使用效益

　　各級農(nóng)發(fā)行要切實做好秋季糧油收購資金的計劃安排和資金調(diào)度工作，根據(jù)實際收購進度確保收購資金及時、足額到位，支持國有糧食收儲企業(yè)敞開收購農(nóng)民余糧。糧油收購貸款計劃要根據(jù)糧油收購、銷售情況和財政、企業(yè)消化財務(wù)掛賬等因素及時調(diào)整。收購貸款計劃有富余的，嚴禁采取突擊放款或虛增貸款等方式占滿；收購貸款計劃不足的，要提前向上級行申請追加。在確保收購資金供應(yīng)的同時，要切實防止資金占壓，提高使用效益。資金計劃部門的干部，要樹立牢固的核算意識，合理核定資金頭寸，靈活調(diào)劑資金余缺，最大限度地提高資金利用率。各級行行長和分管行長都要親自把握頭寸，及時做好資金調(diào)度工作。要加強信貸資金管理，嚴禁以收購資金貸款收息和借貸還息，確保收購貸款封閉運行。

　　二、積極支持糧食流通體制改革，規(guī)范企業(yè)借貸行為

　　目前，糧食流通體制改革正處于關(guān)鍵階段。糧食流通體制改革的成功，是農(nóng)發(fā)行糧油收購資金封閉運行的根本保障。各級農(nóng)發(fā)行要積極支持和參與這項改革。要根據(jù)糧食流通體制改革對信貸管理提出的新要求，調(diào)整和完善貸款管理方式，規(guī)范企業(yè)借貸行為。

　?。ㄒ唬σ呀?jīng)實現(xiàn)主營（收儲）業(yè)務(wù)與附營業(yè)務(wù)分離，獨立核算、自負盈虧，具有企業(yè)法人地位，從事糧食收儲業(yè)務(wù)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）一級糧庫（站、所），農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與其建立直接的糧油收購資金信貸關(guān)系。

　?。ǘτ蓭讉€鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或在一個縣范圍內(nèi)新組建的糧食收儲公司，除必須符合《糧食收購條例》的有關(guān)規(guī)定外，公司與所屬糧庫（站、所）必須是一級法人的經(jīng)濟實體，不得搞二級法人；收儲公司不得經(jīng)營附營業(yè)務(wù)，只在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行設(shè)立基本存款賬戶和按規(guī)定設(shè)立專戶，不得在其他銀行建立賬戶。對符合這些條件的幾個鄉(xiāng)合建的收儲公司或縣收儲公司，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行可與其建立收購資金貸款的信貸關(guān)系，不再直接向其下屬糧庫（站、所）等單位發(fā)放貸款。收儲公司下屬的糧庫（站、所）只是一個內(nèi)部核算單位，不得在任何金融機構(gòu)開立賬戶，不得直接與外單位發(fā)生購銷業(yè)務(wù)關(guān)系，由收儲公司負責(zé)內(nèi)部的資金調(diào)度。各級行對這類收儲公司和下屬收購庫（站、所）要實行雙重監(jiān)管，做好信貸資金跟蹤檢查和核打碼單等方面工作。

　?。ㄈτ谑諆ζ髽I(yè)自愿結(jié)合組建的銷售公司的貸款管理，要按照《關(guān)于糧食調(diào)銷貸款管理有關(guān)問題的通知》（農(nóng)發(fā)行字〔1998〕341號）文件執(zhí)行。

　?。ㄋ模屑Z食收儲企業(yè)接受委托方委托收購糧食，農(nóng)發(fā)行不得給予貸款。委托方應(yīng)向其他商業(yè)銀行申請貸款，并向受委托的國有糧食收儲企業(yè)預(yù)付收購資金。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要監(jiān)督糧食收儲企業(yè)將委托收購費用及時存入企業(yè)基本存款賬戶。

　　（五）對于承擔(dān)少量收購任務(wù)的國有糧食加工和多種經(jīng)營企業(yè)以及邊遠地區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)零售糧站，要督促糧食部門盡快對其實行主營業(yè)務(wù)與附營業(yè)務(wù)的分離，如企業(yè)分立確有困難，要將其承擔(dān)的收購任務(wù)劃到就近的收儲企業(yè)，原收儲業(yè)務(wù)占用的收購資金貸款也一并劃轉(zhuǎn)。為方便農(nóng)民交糧，可在收購季節(jié)設(shè)立臨時收購點收購，以保證這部分企業(yè)主營業(yè)務(wù)與附營業(yè)務(wù)的分離和國有糧食收儲企業(yè)對收購市場的有效控制。

　　三、加強檢查監(jiān)督，確保新發(fā)放收購貸款與新增收購值相一致

　　（一）嚴格按照糧食收儲企業(yè)實際收購進度發(fā)放收購貸款。針對少數(shù)分、支行在收購資金供應(yīng)中仍然存在單純按收購計劃發(fā)放收購貸款，與企業(yè)實際收購進度相比超量發(fā)放的問題，總行重申：收購資金貸款的發(fā)放，必須堅持按收購計劃控制、按實際收購進度發(fā)放、“收一斤糧，給一斤糧的錢”的原則，禁止超量貸款。要認真貫徹國家糧食收購價格的有關(guān)政策規(guī)定，監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行省政府確定的收購價格，防止企業(yè)在收購價格上高報低收。省、自治區(qū)、直轄市人民政府對保護價作修訂調(diào)整，收購貸款也作相應(yīng)調(diào)整。各級行核對糧食收儲企業(yè)的收購碼單工作要細致，要經(jīng)常化，堅決按企業(yè)的實際收購數(shù)量、收購值結(jié)算收購貸款。嚴禁向非國有糧食收儲企業(yè)發(fā)放收購貸款。要做好兌付農(nóng)民售糧款的現(xiàn)金供應(yīng)工作，監(jiān)督糧食企業(yè)在辦理售糧款的結(jié)算時實行“戶交戶結(jié)”，及時向農(nóng)民支付現(xiàn)金。對國有糧食收儲企業(yè)發(fā)放調(diào)銷貸款必須嚴格按總行有關(guān)規(guī)定，對不符合條件的企業(yè)以及其他非國有收儲企業(yè)都不得發(fā)放調(diào)銷貸款。

　?。ǘ┰诳傂幸?guī)定的標準內(nèi)根據(jù)實際需要發(fā)放收購費用貸款。用于收購費用的貸款可適當提前發(fā)放一部分，但要注意對使用情況的監(jiān)督，要做到與當期收購糧食需要相協(xié)調(diào)，提高收購費用貸款的效益。發(fā)放收購費用貸款，必須嚴格執(zhí)行總行規(guī)定的標準，從嚴控制，不得突破。禁止簡單地按限定標準發(fā)放。對實際需要低于總行規(guī)定標準的，要嚴格按照企業(yè)實際需要據(jù)實發(fā)放。對個別地區(qū)由于增設(shè)收購網(wǎng)點而增加的收購費用支出，可按高限每斤原糧0.03元掌握，不足部分由企業(yè)通過調(diào)整網(wǎng)點布局或其他渠道解決。要檢查企業(yè)收購費用貸款的使用情況，監(jiān)督企業(yè)按規(guī)定使用，防止挪作他用。

　?。ㄈ┮訌妼κ召徺J款發(fā)放、使用的檢查、監(jiān)督工作。基層行要按照有關(guān)規(guī)定，及時檢查糧食企業(yè)收購資金使用情況，根據(jù)糧食企業(yè)的收購進度及時結(jié)清已發(fā)放的貸款，確保新發(fā)放的收購貸款與收購值相一致。同時，要及時確定新的貸款發(fā)放額度并及時發(fā)放，支持企業(yè)正常收購的順利進行。收購結(jié)束時要及時收回收購資金專戶里的余款。

　　四、加強對收儲企業(yè)銷售活動的檢查監(jiān)督

　　各級行要加強對糧食收儲企業(yè)銷售活動的檢查監(jiān)督，重點監(jiān)督國有糧食收儲企業(yè)執(zhí)行國家順價銷售政策的落實情況。糧食收儲企業(yè)順價銷售，要堅持保本微利的原則，以原糧購進價為基礎(chǔ)，加上當期合理費用（包括利息）和最低利潤確定銷售價格。

　　（一）合理確定糧食的購進價格。原糧購進價的計算確定要按照《國務(wù)院關(guān)于當前推進糧食流通體制改革的意見》（國發(fā)〔1998〕35號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，切實體現(xiàn)保本微利的要求。對于以前高價購進的糧食，要隨著市場糧價的回升逐步實現(xiàn)順價銷售。各級農(nóng)發(fā)行要監(jiān)督企業(yè)適時調(diào)整順價銷售的價格，確保順價銷售，防止虧損。

　　（二）正確計算當期費用（包括利息）。當期費用是指財務(wù)費用，包括當期利息和當期的收購、保管費用等。作價時當期費用如要扣除財政已撥補的超儲利息、費用補貼，應(yīng)采用總量扣除的辦法，扣除后應(yīng)由企業(yè)負擔(dān)的利息、費用開支必須分攤到銷售的糧食上去。當期費用中的利息系指需由企業(yè)付息的全部貸款應(yīng)分擔(dān)的利息（剔除應(yīng)由財政補貼的利息和新增財務(wù)掛賬應(yīng)付利息），包括企業(yè)正常周轉(zhuǎn)庫存糧食占用貸款（包括視同庫存占用貸款）的利息、費用貸款的利息、財政補貼期限已過的簡易建倉貸款的利息、未納入中央或地方財政掛賬停息范圍的應(yīng)由企業(yè)消化的財務(wù)掛賬的利息和其他不合理占用貸款的利息等部分?？傊?，企業(yè)取得的糧食銷售回籠款應(yīng)能保證歸還所占用的貸款和應(yīng)分攤的利息，從中取得正常周轉(zhuǎn)庫存糧食當期的保管費用，同時有少量利潤，這樣才是做到了保本微利。

　　（三）糧食企業(yè)處理陳化糧必須按照《國務(wù)院關(guān)于當前推進糧食流通體制改革的意見》（國發(fā)〔1998〕35號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各級行既要支持企業(yè)按政策規(guī)定處理陳化糧，又要認真落實價差虧損彌補來源。處理專儲糧和地儲糧必須同時落實財政對價差損失的補貼。糧食企業(yè)處理陳化的周轉(zhuǎn)糧，農(nóng)發(fā)行和糧食企業(yè)都要單獨統(tǒng)計，價差虧損由企業(yè)計入商品削價損失。陳化糧銷售后，農(nóng)發(fā)行要及時全額收回貸款本息，不足歸還貸款本息的，要通過企業(yè)財務(wù)資金賬戶，從企業(yè)其他銷售利潤中逐步收回。嚴禁糧食收儲企業(yè)以處理陳化糧為名，降價虧本銷售糧食。

　?。ㄋ模﹪屑Z食收儲企業(yè)向加工企業(yè)銷售糧食，必須堅持“錢貨兩清”，貨款要確保歸行，及時足額收貸收息。

　?。ㄎ澹Z食企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)，基層行領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員要經(jīng)常深入企業(yè)，切實加強監(jiān)督檢查。堅持完善收儲企業(yè)庫存糧食的出庫報告制度。同時，要積極提供優(yōu)質(zhì)的結(jié)算服務(wù)。對于違反順價銷售原則低價虧本銷售、發(fā)生新的虧損的企業(yè)，農(nóng)發(fā)行可按規(guī)定不予貸款。

　　五、進一步做好收貸收息工作

　　各級行要加強對糧食企業(yè)銷售貨款回籠的督促檢查，堵塞漏洞，防止企業(yè)銷售收入不入賬、多頭開戶、轉(zhuǎn)移銷售貨款。對糧油銷售貨款的結(jié)算要堅持實行“錢貨兩清”。原則上一律實行現(xiàn)款或銀行承兌匯票的方式結(jié)算。對回籠歸行的企業(yè)銷售貨款，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定收貸收息。首先要準確計算回籠銷售貨款中應(yīng)收回的貸款本息并全額收回，就是要做到銷售的此批糧油占用的貸款（包括收購價款和收購費用）本金和應(yīng)分攤的需由企業(yè)負擔(dān)利息的貸款的當期利息（指前述順價作價時應(yīng)分攤的當期利息）能及時足額收回。近期對銷售回籠貨款可根據(jù)企業(yè)銷售收入不同情況區(qū)別對待：對銷售量較大、銷售利潤較多的企業(yè)的回籠貨款，在收回本批回籠銷售貨款應(yīng)收貸款本金和當期應(yīng)分攤的各項利息外，還應(yīng)收回一部分欠息或到期的費用貸款、建倉貸款本金；對銷售數(shù)量較小、銷售利潤少的企業(yè)的回籠貨款，原則上只收回此批銷售糧油所占用的貸款本金以及當期應(yīng)分攤的正常周轉(zhuǎn)庫存糧食（包括視同庫存）所占用貸款（含本次銷售收入占用貸款）、費用貸款、補貼期已過的建倉貸款以及需企業(yè)負擔(dān)的其他擠占挪用貸款的利息，防止出現(xiàn)新的掛賬和欠息，以往欠息和擠占貸款待銷售收入增加后再逐步收回。具體由各行根據(jù)企業(yè)實際銷售狀況確定。對糧食企業(yè)順價銷售回籠貨款，在按規(guī)定收回貸款本息后，要將銷售收入中所含企業(yè)合理的當期費用，及時撥入企業(yè)財務(wù)資金賬戶。對收儲企業(yè)取得的委托代理費等其他收入也要督促企業(yè)存入基本存款賬戶，基層行要與企業(yè)協(xié)商，盡可能從中收回一些欠息。

　　六、努力做好財政補貼資金的監(jiān)督撥付工作

　　糧食企業(yè)收儲的糧食，除正常周轉(zhuǎn)庫存糧食的保管費用和利息需靠糧食企業(yè)順價銷售收回之外，其余的庫存糧食（專儲糧、地儲糧和超儲糧）保管費用和利息都是由財政（風(fēng)險基金）補貼的。財政各項補貼款是糧食企業(yè)重要的財務(wù)資金來源。財政補貼及時足額與否直接影響到企業(yè)正常運營，關(guān)系到企業(yè)貫徹執(zhí)行敞開收購、順價銷售的政策，而且也影響農(nóng)發(fā)行能否及時收息，各級行一定要高度重視，積極主動地配合財政、糧食部門做好財政補貼撥付工作。國務(wù)院35號文件明確規(guī)定：糧食風(fēng)險基金對超儲糧占用貸款的利息要按實際發(fā)生的利息補貼。各級行要按這個規(guī)定測算應(yīng)補利息數(shù)，督促財政部門據(jù)實補貼。要積極向糧食收儲企業(yè)和有關(guān)部門宣傳、解釋國家補貼政策，報告補貼撥付情況，督促有關(guān)部門將補貼款及時、足額撥補到糧食企業(yè)，減少在途占壓。撥付企業(yè)補貼要做到費用和利息補貼同時撥付，不能只補費用不補利息，也不能只補利息不補費用。財政補貼款進入各級行專戶后，各級行要立即督促財政和糧食部門分解并及時劃撥資金。補貼款進入企業(yè)基本賬戶后，基層行要及時處理，對利息補貼款要足額收回，如收回補貼期利息有余的，應(yīng)收回欠息。收息同時要將費用補貼盡快轉(zhuǎn)入企業(yè)財務(wù)資金賬戶，以保證企業(yè)正常的費用開支。

　　七、進一步做好簡易建倉貸款的發(fā)放與管理工作

　　隨著秋季收購的展開，糧食企業(yè)倉容不足的矛盾將更加突出。為了緩解這一矛盾，特別是為了幫助受災(zāi)地區(qū)恢復(fù)受損的倉儲設(shè)施，總行已先后下達了兩批糧食簡易建倉貸款計劃。有關(guān)行要會同糧食部門切實做好簡易建倉貸款的發(fā)放工作，盡快落實財政貼息資金、落實簡易建倉貸款的使用企業(yè)，確保簡易建倉貸款按規(guī)定專款專用。對已到期的簡易建倉貸款要及時收回。

　　八、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，切實做好秋季收購資金的供應(yīng)和管理工作

　　各級行要認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于糧食流通體制改革的《決定》和近期下發(fā)的35號文件精神，要認真貫徹落實總行關(guān)于收購資金封閉運行管理的有關(guān)政策和規(guī)章制度。各級行要切實加強對秋季收購資金供應(yīng)和管理的組織領(lǐng)導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)要深入基層，認真處理收購資金管理中出現(xiàn)的問題。要切實加強對信貸、財會人員的指導(dǎo)，要經(jīng)常檢查臺賬、賬戶，真正把各項管理基礎(chǔ)工作落到實處。各級行要針對當前糧食流通體制改革和收購資金封閉運行的情況，深入開展調(diào)查研究，探索解決問題的方法和政策建議。要充分發(fā)揮廣大干部職工的工作積極性和主觀能動性，支持和鼓勵他們創(chuàng)造性地開展工作，群策群力，把工作做得更好。各級行要做好宣傳工作，特別是要把糧改政策、封閉運行政策和糧食補貼政策向當?shù)卣?、糧食主管部門和企業(yè)反復(fù)宣傳和解釋，爭取各方面的理解和支持。同時，要加強安全保衛(wèi)工作，確保庫款的安全。要處理好收購資金貸款供應(yīng)管理工作和當前正在進行的附營業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)工作的關(guān)系，如期完成附營業(yè)務(wù)占用貸款的劃轉(zhuǎn)任務(wù)。