交通銀行各開辦外匯業(yè)務(wù)的分、支行：

　　根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于制定〈結(jié)匯、售匯及付匯操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)〔1998〕9號）的要求，總行重新制定了《交通銀行結(jié)匯、售匯及付匯操作規(guī)程》（以下簡稱《規(guī)程》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請各行結(jié)合下列規(guī)定認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　一、結(jié)匯、售匯及付匯是一項政策性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)。各行要組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，全面、深刻領(lǐng)會《規(guī)程》的每一個操作細(xì)節(jié)，依法合規(guī)操作。

　　二、各行可結(jié)合當(dāng)?shù)赝鈪R局的要求和自身的具體情況，將本《規(guī)程》再進(jìn)一步細(xì)化，但不得制定與之相違背的條款；并及時根據(jù)新出臺的相關(guān)法規(guī)進(jìn)行修改。

　　三、各行在執(zhí)行中如遇到問題，須向當(dāng)?shù)赝鈪R局請示，征得同意后，方可辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。違規(guī)辦理者，總行將依照中國人民銀行《關(guān)于對違反售付匯管理規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人行政處分的規(guī)定》和國家其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行罰處。

　　四、我行售匯實行購匯工作單制度，修改后的工作單格式見附件。目前各行使用的工作單若無不妥，可繼續(xù)使用。待使用完畢，參考總行的格式重新印制。

　　五、本《規(guī)程》第一、二部分的內(nèi)容與國家外匯管理法規(guī)有沖突的，以外匯管理法規(guī)為準(zhǔn)；《交通銀行結(jié)匯、售匯實施暫行辦法》（交銀發(fā)〔1994〕161號）、《關(guān)于嚴(yán)格按照規(guī)定辦理售付匯業(yè)務(wù)的緊急通知》（交銀外業(yè)〔1998〕60號）及其他規(guī)定與本《規(guī)程》有沖突的，以本《規(guī)程》為準(zhǔn)。

　　六、本《規(guī)程》自文到之日起施行。

　　特此通知

　　附：

交通銀行結(jié)匯、售匯及付匯操作規(guī)程

　　總則

　　一、為了加強(qiáng)對交通銀行各開辦外匯業(yè)務(wù)分支行的結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》及中國人民銀行和國家外匯管理局公布的其他有關(guān)結(jié)匯、售匯及付匯的管理規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。

　　二、交通銀行各開辦外匯業(yè)務(wù)分支行（以下簡稱銀行）作為外匯指定銀行，應(yīng)設(shè)專門機(jī)構(gòu)或?qū)?，根?jù)國家有關(guān)法令法規(guī)和本規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)。該專門機(jī)構(gòu)或?qū)徣藛T應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得兼任國際結(jié)算中的付匯業(yè)務(wù)或外匯交易業(yè)務(wù)，從而形成國際結(jié)算、結(jié)售匯和外匯交易各崗位之間互相監(jiān)督、互相制約的運行機(jī)制，保證結(jié)售匯工作準(zhǔn)確無誤。

　　三、按照審售分離、分級審批的原則，售匯實行初審、復(fù)審，并按批準(zhǔn)權(quán)限售匯的辦法。權(quán)限為：

　　科級：管轄行、直屬行等值10萬美元（下同）

　　部門經(jīng)理級：管轄行、直屬行10萬～100萬美元轄屬行10萬美元行級：管轄行、直屬行100萬美元以上轄屬行10萬美元以上同城／異地支行級營業(yè)網(wǎng)點辦理經(jīng)常項目售付匯業(yè)務(wù)，其行長、主任／科長的審批權(quán)限參照相應(yīng)主管行的部門經(jīng)理級和科級。各行對此要嚴(yán)格管理。

　　個別行確因本行開展業(yè)務(wù)需要，在既防范風(fēng)險，又有利于開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)的前提下，報總行審批，可適當(dāng)調(diào)整上述審批權(quán)限。

　　四、交通銀行售匯實行購匯工作單制度，購匯單位或者個人須事先填寫“交通銀行客戶申請購匯工作單”（購匯申請單）一式三聯(lián)（格式見附件），并加蓋購匯單位公章或本人私章，隨附規(guī)定的單據(jù)和有效憑證交售匯行。銀行售付匯后，應(yīng)當(dāng)在正本商業(yè)單據(jù)和有效憑證上簽注付匯金額、日期，加蓋“已供匯”業(yè)務(wù)專用章并將已售付匯的正本單證與購匯工作單一并留存。

　　五、銀行應(yīng)組織有關(guān)業(yè)務(wù)人員及時學(xué)習(xí)中國人民銀行、國家外匯管理局最新公布的有關(guān)外匯管理法規(guī)，使每個業(yè)務(wù)人員熟練掌握有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按法規(guī)辦理結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)。

　　六、銀行應(yīng)當(dāng)督促境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人辦理對外收支的同時，按規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

　　七、銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時向當(dāng)?shù)赝鈪R局報送結(jié)匯、售匯及付匯情況報表。

　　八、銀行應(yīng)當(dāng)主動接受當(dāng)?shù)赝鈪R局的監(jiān)督和檢查，并根據(jù)要求出示、提供有關(guān)材料。遇有結(jié)售匯異常情況，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時向當(dāng)?shù)赝鈪R局報告。

　　九、本規(guī)程共分兩大部分，第一部分為結(jié)匯操作規(guī)程，由貿(mào)易項下結(jié)匯、非貿(mào)易項下結(jié)匯和資本項下結(jié)匯三部分組成；第二部分為售付匯操作規(guī)程，由貿(mào)易項下售付匯、非貿(mào)易項下售付匯和資本項下售付匯三部分組成。各業(yè)務(wù)人員可根據(jù)業(yè)務(wù)范圍在全面掌握本規(guī)程的基礎(chǔ)上，再有重點地掌握有關(guān)內(nèi)容。

　　十、本規(guī)程由總行國外業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第一部分結(jié)匯操作規(guī)程

　　現(xiàn)行國家規(guī)定的結(jié)匯原則是：銀行對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須區(qū)分經(jīng)常項目與資本項目。凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項目外匯收入必須辦理結(jié)匯；凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項目外匯收入不得辦理結(jié)匯；凡無法證明屬于經(jīng)常項目的外匯收入，均應(yīng)按資本項目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　一、貿(mào)易項下的結(jié)匯（一）出口收匯結(jié)匯的基本單據(jù)與憑證。

　　1.信用證項下：境外銀行付匯通知書（頭寸報單）、銀行出口收匯議付通知書留底、出口發(fā)票留底、出口收匯核銷單編號。

　　2.跟單托收項下：境外銀行付匯通知書（頭寸報單）、銀行出口收匯托收通知書留底、出口發(fā)票留底、出口收匯核銷單編號。

　　3.自寄單據(jù)項下：境外銀行匯入?yún)R款通知書（頭寸報單）、出口發(fā)票、出口收匯核銷單編號。

　　4.預(yù)收貨款項下：境外銀行匯入?yún)R款通知書（頭寸報單）、出口合同、出口收匯核銷單正付聯(lián)（預(yù)收貨款超過等值5萬美元（含5萬美元），出口收匯核銷單須蓋有外匯局“預(yù)收貨款章”）。

　　上述業(yè)務(wù)的具體要求，詳見國家外匯管理局《出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則》（〔1998〕匯國發(fā)字第012號）第二十二條等有關(guān)條款。

　?。ǘ┏隹谑諈R結(jié)匯基本單據(jù)和憑證的審核。除按國際結(jié)算慣例審核的內(nèi)容外，按不同的結(jié)算方式，還須審核以下內(nèi)容：

　　1.信用證項下：境外銀行付匯通知書（頭寸報單）上引用的編號與銀行出口收匯議付通知書的編號一致；收款人與出口收匯核銷單上的出口單位名稱一致；收匯金額與議付及出口收匯核銷單上出口金額扣除銀行費用后的金額一致。如有差額，要審核相關(guān)的單證。

　　2.托收項下：境外銀行付匯通知書（頭寸報單）上引用的編號與銀行出口收匯托收通知書的編號一致；收款人與出口收匯核銷單上的出口單位名稱一致；收匯金額與托收及出口收匯核銷單上出口金額扣除銀行費用后的金額一致。如有差額，要審核相關(guān)的單證。

　　3.自寄單據(jù)項下：匯入?yún)R款金額及收款人與出口收匯核銷單上的出口金額與出口單位名稱一致；如有差額，要審核相關(guān)的單證。

　　4.預(yù)收貨款項下：境外銀行匯入?yún)R款通知書（頭寸報單）上的收款人與出口收匯核銷單上的單位名稱一致。

　?。ㄈ┢渌闆r。

　　1.代理出口項下，如結(jié)匯申請人為代理方，銀行審核的單證與以上（一）、（二）相同；如結(jié)匯申請人為委托方，委托方銀行接到境內(nèi)代理方銀行轉(zhuǎn)來的出口貨款后，要審核代理出口合同（協(xié)議），其上的委托方和代理方應(yīng)與收款人和匯款人一致。

　　有關(guān)代理出口項下的收匯劃轉(zhuǎn)等，詳見國家外匯管理局《出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則》（〔1998〕匯國發(fā)字第012號）第二十七條等有關(guān)條款。

　　2.外幣現(xiàn)鈔結(jié)算方式下：銀行應(yīng)審核出口合同、合同規(guī)定的商業(yè)單據(jù)（如發(fā)票）、蓋有海關(guān)驗訖章的出口收匯核銷單正聯(lián)、海關(guān)簽章的入境申報單正本。收款人名稱應(yīng)與單證上出口單位名稱一致；付款人應(yīng)是入境申報單的申報人；現(xiàn)鈔金額應(yīng)小于或等于入境申報單上的金額。對單筆超過等值1萬美元的，銀行應(yīng)辦理結(jié)匯登記并按季向外匯局報送“境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯統(tǒng)計表”。對超過等值5萬美元的，還要審核外匯局的批準(zhǔn)文件。

　　有關(guān)外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯，詳見國家外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》（〔1996〕匯管函字第211號）。

　　3.出口貨物保險所得理賠款結(jié)匯：銀行應(yīng)審核出口收匯核銷單正聯(lián)、保險公司出具的賠款通知書。

　　4.先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯的結(jié)匯：銀行應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)出口合同、外經(jīng)貿(mào)部門出具的經(jīng)營轉(zhuǎn)口貿(mào)易資格文件、已付匯憑證。

　　5.境外展銷、展覽商品等交易行為收入的外匯結(jié)匯：銀行應(yīng)審核出境展銷、展覽的批文、商品出入境報關(guān)單。

　　6.中資企業(yè)外匯結(jié)算賬戶中的外匯結(jié)匯：無需單據(jù)。

　?。ㄋ模┙Y(jié)匯手續(xù)。按國際結(jié)算慣例及外匯管理規(guī)定審核單證無誤后，可辦理結(jié)匯：

　　1.在出口收匯核銷單正聯(lián)“外匯指定銀行結(jié)匯入收賬情況”欄中批注結(jié)匯日期、結(jié)匯金額，加蓋業(yè)務(wù)公章。

　　2.出具“出口收匯結(jié)匯核銷專用聯(lián)”結(jié)匯水單（此水單必須是專用出口結(jié)匯水單，且必須與銀行留存聯(lián)、收款人記賬聯(lián)同時套寫），列明經(jīng)辦銀行名稱、結(jié)匯或收賬日期、收款單位名稱、人民幣賬號；收匯金額及幣種；各類扣費明細(xì)及金額、幣種；出口收匯核銷單編號，并加蓋“出口收匯核銷專用聯(lián)”章。此結(jié)匯水單供出口單位向外匯局辦理出口核銷用。

　　出口收匯核銷專用聯(lián)章只限蓋在出口收匯核銷專用聯(lián)上，不得蓋在其他聯(lián)上；銀行留存聯(lián)應(yīng)保存5年備查。

　　根據(jù)規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)事先將出口收匯核銷專用聯(lián)格式及出口收匯核銷專用聯(lián)印模送當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。

　　3.對多次出口，一次收匯的，銀行應(yīng)要求出口單位提供該筆收匯對應(yīng)的所有核銷單編號，在出具出口收匯核銷專用聯(lián)結(jié)匯水單時，將這些核銷單編號全部填上。

　　4.對于在結(jié)匯后已出具出口收匯核銷專用聯(lián)結(jié)匯水單，因各種原因需要調(diào)整賬戶或沖銷錯賬的，銀行應(yīng)將已簽發(fā)的出口收匯核銷專用聯(lián)收回銷毀。

　　5.若出口單位遺失出口收匯核銷專用聯(lián)向銀行申請補(bǔ)辦，銀行憑外匯局為出口單位簽發(fā)的補(bǔ)辦批準(zhǔn)件，為其補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)，并注明“補(bǔ)辦”字樣。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，銀行不得為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)結(jié)匯水單。

　?。ㄎ澹┫铝星闆r銀行可出具一般結(jié)匯水單（不得加蓋“出口收匯核銷專用聯(lián)章”），不得出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”結(jié)匯水單：

　　1.不屬于出口收匯以及暫時無法確定為收匯的。

　　2.不是直接從境外匯入的，而系代理出口項下，代理方開戶行與委托方開戶行之間在境內(nèi)外幣計價許可范圍內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)匯的。解付行在確認(rèn)收款行未出具出口收匯結(jié)匯核銷專用聯(lián)的除外。

　　3.已進(jìn)入各類外匯賬戶（含外匯結(jié)算賬戶）后，再從該賬戶中結(jié)匯或者劃出的。

　　4.從境內(nèi)其他單位或者從同一單位其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)來的外匯結(jié)匯。

　?。┏隹谑諈R結(jié)匯業(yè)務(wù)的重要提示。

　　1.銀行收到允許保留限額外匯收入的中資企業(yè)超過企業(yè)外匯結(jié)算賬戶最高限額部分的外匯，可以先行予以入賬，并自超過限額之日起5個工作日內(nèi)通知企業(yè)辦理結(jié)匯；企業(yè)逾期不辦理結(jié)匯的，銀行應(yīng)通知外匯局。

　　2.銀行在收到出口企業(yè)外匯收入款項，因為出口單位未提供相應(yīng)憑證，銀行不能辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，須將原幣劃入銀行暫收專戶；對于“結(jié)匯信得過企業(yè)”的等值5萬美元以上的出口收匯先予以結(jié)匯或入賬，事后收匯單位不能按規(guī)定向銀行提供相應(yīng)憑證辦理有關(guān)核對手續(xù)的，銀行應(yīng)按當(dāng)日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶。劃入暫收專戶的外匯不計息，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不得匯出。

　　3.保稅區(qū)企業(yè)的外匯資本賬戶和外匯結(jié)算賬戶的外匯結(jié)匯，根據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R局的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　二、非貿(mào)易項下的結(jié)匯（一）非貿(mào)易項下結(jié)匯的基本單據(jù)、憑證與審核。

　　1.經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯的結(jié)匯：項目批文。

　　2.從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收代付的外匯結(jié)匯：批文及有關(guān)憑證。

　　3.境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金的結(jié)匯：相關(guān)的投標(biāo)書或履約保證金項下的合同。

　　4.境外貸款項下國際招標(biāo)中標(biāo)收入外匯的結(jié)匯：中標(biāo)書。

　　5.海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯的結(jié)匯：外經(jīng)貿(mào)部門出具的經(jīng)營免稅商品的批文、免稅商品進(jìn)口及銷售發(fā)票。

　　6.交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯的結(jié)匯：有關(guān)合同、收匯通知書。

　　7.行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等的結(jié)匯：有關(guān)收匯決定書、收據(jù)。

　　8.土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯（上述無形資產(chǎn)屬于個人所有的，可不結(jié)匯）的結(jié)匯：有關(guān)部門出具的文件。

　　9.境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入的結(jié)匯：利潤收入分配證明、有關(guān)合同。

　　10.對外索賠收入的外匯，退回的外匯保證金等的結(jié)匯：索賠文件及原匯出匯款。

　　11.出租房地產(chǎn)及其他外匯資產(chǎn)收入的外匯的結(jié)匯：租賃合同、出租管理部門的證明。

　　12.保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險所得的外匯收入。

　　13.取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入。

　　14.國外損贈、資助及援助收入的外匯的結(jié)匯：政府授權(quán)有關(guān)部門出具的批文。金額在等值20萬美元以上的，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件方可辦理。

　　15.境內(nèi)居民及來華人員等值1萬美元（含1萬美元）以下的現(xiàn)鈔結(jié)匯，銀行可直接辦理；超過1萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，銀行應(yīng)要求提供真實的身份證明和外匯來源證明，予以辦理結(jié)匯并登記后報外匯局備案。

　　有關(guān)境內(nèi)居民個人外匯收入管理，詳見國家外匯管理局《境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法》（匯發(fā)〔1998〕11號）。

　?。ǘ┙Y(jié)匯手續(xù)。在單據(jù)、憑證、文件上批注結(jié)匯日期、結(jié)匯金額；出具一般結(jié)匯水單（區(qū)別于出口收匯項下的專用結(jié)匯水單，不得加蓋出口收匯核銷專用聯(lián)章），供企事業(yè)單位記賬使用。

　　對開立外匯賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的符合外匯賬戶收支范圍的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移外匯收入，銀行可先予以入賬，事后由指定的會計事務(wù)所進(jìn)行真實性審核。

　　對開立外匯賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)的不符合外匯賬戶收支范圍的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移外匯收入，銀行按下列規(guī)定辦理：

　　1.金額在等值2萬美元（含2萬美元）以下的，銀行先辦理結(jié)匯，外匯局事后抽查；

　　2.金額在等值2萬美元以上20萬美元（含20萬美元）以下的，銀行審核（一）中所列單據(jù)和有效憑證予以辦理結(jié)匯手續(xù)；

　　3.金額在等值20萬美元以上的，銀行憑核準(zhǔn)件辦理結(jié)匯手續(xù)。

　　三、資本項目外匯結(jié)匯（一）資本項目外匯結(jié)匯的審核。所有資本項目下結(jié)匯，銀行審核外匯局出具的《資本項目結(jié)匯核準(zhǔn)件》。對外商投資企業(yè)外匯結(jié)匯，銀行還應(yīng)審核外商投資企業(yè)登記證。《資本項目結(jié)匯核準(zhǔn)件》審核的主要欄目：

　　1.單位名稱欄；2.登記證編號欄（編號是否與提供的外商投資企業(yè)登記證一致）；3.結(jié)匯幣別欄；4.申請金額欄；5.批準(zhǔn)金額欄；6.外匯局意見欄（外匯局意見、經(jīng)辦人簽字蓋章及外匯局業(yè)務(wù)公章）。

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)資本項目下的下列外匯收入，可以申請結(jié)匯：

　　1.外國政府貸款和國際金融組織貸款；

　　2.外商投資企業(yè)外匯資本金；

　　3.外商投資企業(yè)借入的中長期國際商業(yè)貸款；

　　4.外商投資企業(yè)借入的用于貿(mào)易項下的流動資金的短期國際商業(yè)貸款；

　　5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)行股票收入外匯；

　　6.外商投資企業(yè)在境外發(fā)行的除股票以外的其他有價證券；

　　7.國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他資本項目外匯收入；

　　8.境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　9.出口押匯。

　　（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯，視同企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，三資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給銀行。

　?。ㄋ模┮韵沦Y本項目不得結(jié)匯：

　　1.除出口押匯外的國內(nèi)外匯貸款；

　　2.中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款。

　?。ㄎ澹┙Y(jié)匯手續(xù)。在單據(jù)與憑證上批注結(jié)匯日期、結(jié)匯金額；出具一般結(jié)匯水單（區(qū)別于出口收匯項下的專用結(jié)匯水單，僅限企事業(yè)單位記賬使用），注明資金來源性質(zhì)。

　　第二部分售付匯操作規(guī)程

　　一、貿(mào)易項下的售匯與付匯銀行在辦理貿(mào)易項下售付匯的基本程序：一是審核貿(mào)易的真實性（有進(jìn)口批文、進(jìn)口合同、商業(yè)單據(jù)和有效憑證），進(jìn)口商品是否符合國家現(xiàn)行政策；二是審核該項售付匯是否需要外匯局事先備案；三是貨到付款項下售付匯金額在等值10萬美元以上（含10萬美元）的，須逐筆事先向海關(guān)核對進(jìn)口貨物報關(guān)單（以下簡稱報關(guān)單）的真?zhèn)危ｊP(guān)確認(rèn)為真實的方可辦理；四是審核各種結(jié)算方式相應(yīng)的商業(yè)單據(jù)和有效憑證。

　?。ㄒ唬儆谙铝星闆r的進(jìn)口開證售匯及付匯，銀行應(yīng)審核由外匯局核發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”：

　　1.進(jìn)口單位不在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”內(nèi)的（備案表類別注明為“不在名錄”）；

　　2.付匯后90天（不含90天）以內(nèi)不能到貨報關(guān)及超過合同金額15％并超過10萬美元以上的預(yù)付貨款（備案表類別注明為“90天以上到貨”）；

　　3.開立信用證后、見單后、提單后或承兌后90天以上的以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的（備案表類別分別注明為“90天以上信用證”或“90天以上托收”）；

　　4.到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證或購付匯的（備案表類別注明為“異地付匯”）；

　　5.付匯或承諾付匯后，所購貨物不運往境內(nèi)而轉(zhuǎn)賣第三方的（備案表類別注明為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”）；

　　6.進(jìn)口單位已被列入“由外匯局審核真實性的進(jìn)口單位名單”內(nèi)的（備案表類別注明為“真實性審核”）；

　　7.進(jìn)口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項目的（備案表類別注明為“境外工程使用物資”）；

　　8.除上述7款外采用特別方式的進(jìn)口付匯（備案表類別注明為“真實性審查”）。

　　備案表的審核要點：

　　1.備案類別；

　　2.審核進(jìn)口單位名稱、進(jìn)口單位代碼、付匯銀行名稱、收匯人國別、預(yù)計到貨日期、進(jìn)口批件號、合同發(fā)票號、結(jié)算方式、付匯幣種、付匯金額、外匯局簽章（進(jìn)口單位所在地外匯局加蓋的“國家外匯管理局分局進(jìn)口付匯核銷專用章”，若備案類別系異地付匯的，還需付匯銀行所在地外匯局的確認(rèn)，即再加蓋“國家外匯管理局（付匯地）分局進(jìn)口付匯核銷專用章”。）及備案表有效期。

　?。ǘ┵Q(mào)易項下售匯及付匯的基本單據(jù)與憑證。

　　1.跟單信用證／保函方式結(jié)算。開證時售匯：合同、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請書、進(jìn)口付匯備案表（如需）。到期時售匯及付匯：合同、信用證規(guī)定的商業(yè)單據(jù)及貨運單據(jù)、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表（如需）。

　　2.跟單代收方式結(jié)算：合同、合同規(guī)定的商業(yè)單據(jù)及貨運單據(jù)、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表（如需）。

　　3.光票代收方式結(jié)算：合同、進(jìn)口報關(guān)單、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表（如需）。

　　4.貨到付款方式結(jié)算：合同、合同規(guī)定的商業(yè)單據(jù)及貨運單據(jù)、報關(guān)單（金額在等值10萬美元以上的（含10萬美元），須逐筆事先向海關(guān)核對報關(guān)單的真?zhèn)?，海關(guān)確認(rèn)為真實的方可辦理）、進(jìn)口付匯備案表（如需）。

　　5.預(yù)付貨款方式結(jié)算：合同、進(jìn)口付匯核銷單、形式發(fā)票、經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函（預(yù)付貨款金額在等值3萬美元或以下的可不出具保函），超過規(guī)定比例（例如合同總金額的15％和等值10萬美元）的須有外匯局的批件。

　　辦理預(yù)付貨款售付匯業(yè)務(wù)的有關(guān)要求，詳見國家外匯管理局《關(guān)于完善售付匯管理的通知》（匯函〔1998〕27號）第十三條和《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》（匯發(fā)〔1998〕22號）第四條。

　　上述1～4項的進(jìn)口，實行進(jìn)口配額管理或特定進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)口的貨物還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明；進(jìn)口實行自動登記制的貨物還應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的登記表格。代理項下還須審核代理協(xié)議。

　　（三）貿(mào)易項下售匯及付匯單據(jù)與憑證的審核。除按國際結(jié)算的慣例審核有關(guān)單證外，銀行還須進(jìn)行如下貿(mào)易真實性的審核：

　　1.購付匯企業(yè)名稱與相關(guān)商業(yè)單據(jù)、貨運單據(jù)、有效憑證（如許可證、報關(guān)單）上的抬頭是否一致。

　　2.銀行售付匯金額不得大于相關(guān)商業(yè)單據(jù)、貨運單據(jù)、有效憑證上的貨款金額。

　　3.報關(guān)單的審核要點：

　　（1）報關(guān)單編號、防偽標(biāo)簽、海關(guān)驗訖章、放關(guān)員簽字、申報單位簽章、報關(guān)日期、報關(guān)金額，缺一不得售匯。

　?。?）貿(mào)易方式：一般貿(mào)易（白色單）、進(jìn)料加工（粉紅色單）可用于售匯，三來一補(bǔ)（淺綠色單）、實物投資及損贈物資、出境展銷展覽商品復(fù)入境等除經(jīng)外匯局批準(zhǔn)（批準(zhǔn)件、核準(zhǔn)件、售匯通知單等）不得辦理售匯。

　?。?）經(jīng)營單位與收貨單位欄所列名稱與購付匯企業(yè)名稱、進(jìn)口合同簽約人一致。

　　貨到付款項下，進(jìn)口合同中的買方、報關(guān)單上的經(jīng)營單位、購付匯申請人及提單上的收貨人應(yīng)當(dāng)一致。若提單上的收貨人與前三者不一致，必須審核代理協(xié)議。總之，前三者必須一致。

　?。?）除了在國家外匯管理局公布的《關(guān)于完善售付匯管理的通知》（匯函〔1998〕27號）第五條規(guī)定的保稅區(qū)海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單外，銀行不得憑起運國欄為中華人民共和國或境內(nèi)某口岸的報關(guān)單售匯。

　　（5）報關(guān)單金額不得小于售付匯金額。

　?。?）報關(guān)單上的進(jìn)口日期不得早于購付匯日期90天以上。

　　4.進(jìn)口付匯核銷單審核要點：

　?。?）單位代碼、單位名稱；

　?。?）收匯人國別、交易編碼；

　?。?）收款人是否在保稅區(qū)內(nèi)；

　　（4）購付匯幣種、金額；

　?。?）付匯性質(zhì)及備案表編號；

　?。?）預(yù)計到貨日期、進(jìn)口批件號、合同發(fā)票號；

　　（7）結(jié)算方式，若系貨到付款項下應(yīng)要求企業(yè)詳細(xì)填列報關(guān)單號（為9位數(shù)碼）、報關(guān)日期、幣種、金額；

　?。?）進(jìn)口單位簽章。

　?。ㄋ模┿y行辦理貿(mào)易項目售付匯業(yè)務(wù)的重要提示。

　　1.若該項售付匯為代理進(jìn)口付匯的，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核購付匯企業(yè)的代理進(jìn)口權(quán)。凡非外貿(mào)公司和未經(jīng)國家批準(zhǔn)的可從事代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)的三資企業(yè)不得從事進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)。對外付匯或開立信用證的進(jìn)口單位必須是對外簽訂進(jìn)口合同（協(xié)議）的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營單位或收貨人（代理貨到付款項下的審核見上（三）3.（3））。任何進(jìn)口單位不得代開信用證或代為付匯。

　　2.銀行在辦理進(jìn)口貨款付款時，若單據(jù)中因缺少貨權(quán)證明而出現(xiàn)不符點時，銀行不得付款，也不得應(yīng)進(jìn)口單位的授權(quán)或要求付款。

　　3.銀行在遇有購付匯各種單證不符、單證為非有效單證、單證不齊或模糊不清或未經(jīng)授權(quán)的涂改、購付匯金額超過報關(guān)單或有效憑證金額的，銀行不得辦理售付匯。

　　4.未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，銀行不得為下列客戶辦理售付匯：

　?。?）購匯者為非居民，但另有規(guī)定者除外：

　　（2）購匯者為非銀行金融機(jī)構(gòu)；

　　（3）貿(mào)易項下的購匯者無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，或進(jìn)口商品超出其經(jīng)營范圍。

　　5.分期付款。應(yīng)首先區(qū)分該筆售付匯的結(jié)算方式，根據(jù)不同的貿(mào)易結(jié)算方式要求客戶提供相應(yīng)的憑證，同時，應(yīng)要求客戶在同一筆業(yè)務(wù)下的分期付款在同一家銀行辦理。銀行原則上不應(yīng)為已在其他行部分付匯的業(yè)務(wù)辦理余額付匯。銀行對于尚未支付完畢的業(yè)務(wù)憑證，如報關(guān)單、提單、進(jìn)口許可證等，每次付匯后在其上備注售付匯金額及日期后，保留正本，待客戶下期購付匯時繼續(xù)作為憑證。

　　6.銀行在受理外商投資企業(yè)結(jié)售付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求企業(yè)出具“外商投資企業(yè)外匯登記證”方予辦理。

　　7.售付匯應(yīng)在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，除用于信用證／保函的保證金外，銀行不得為客戶提前辦理售匯。在遠(yuǎn)期信用證和遠(yuǎn)期托收項下，應(yīng)按遠(yuǎn)期匯票規(guī)定的日期對外支付。

　　8.為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的客戶避免匯率風(fēng)險，銀行可以按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂的遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同應(yīng)當(dāng)包括：

　　（1）遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯所依據(jù)的外匯收入來源或外匯支出的用途；

　?。?）遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限，并對遠(yuǎn)期結(jié)售匯實行實需原則，即只有按規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支才可以辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯（經(jīng)總行批準(zhǔn)，有關(guān)分行方可辦理此項業(yè)務(wù)）。

　　9.異常情況報告。銀行在辦理售付匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況要立即報告當(dāng)?shù)赝鈪R局。異常情況包括：經(jīng)海關(guān)核驗，報關(guān)單為假單。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)售匯頻率加快；金額突然增大，明顯超過其正常經(jīng)營水平，特別要注意1000萬美元以上的大額購匯和50萬美元以下的多次購匯；以貨到付款結(jié)算方式購付匯，一次購匯3筆以上或一周連續(xù)多次購匯的；境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)要求無貿(mào)易背景的大額外匯予以結(jié)匯的；購匯單位使用巨額人民幣現(xiàn)鈔購匯；購匯單位月累計提取外幣現(xiàn)鈔金額超過等值50萬美元；購匯單位在規(guī)定比例內(nèi)頻繁預(yù)付貨款和支付大額傭金；當(dāng)月銀行售付匯總量增減幅度過速（增減幅度超過10％）；銀行認(rèn)為有必要報告的其他異常情況。

　　銀行在辦理售付匯時應(yīng)嚴(yán)格審核所需的商業(yè)單據(jù)和有關(guān)憑證，有騙匯疑點的，要在付匯前向當(dāng)?shù)赝鈪R局報告，并要求進(jìn)口單位持單證到外匯局做貿(mào)易真實性審核。

　　10.關(guān)于單據(jù)留存。銀行辦理售匯和付匯后，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳?。貨到付款項下?yīng)當(dāng)在報關(guān)單上加蓋“已供匯”章。將報關(guān)單送海關(guān)核對的應(yīng)將原件復(fù)印留存。

　　銀行應(yīng)留存正本商業(yè)單據(jù)和有效憑證。如果正本運輸單據(jù)確實無法留存，銀行應(yīng)在正本單據(jù)上簽注售付匯金額、時間、經(jīng)辦人等業(yè)務(wù)摘要，并復(fù)印留存。對于以陸運／電提方式確實無法提供正本運輸單據(jù)的，可以以復(fù)印件或貨物收據(jù)替代?？傊?，銀行應(yīng)盡最大可能留存正本單據(jù)。

　　11.保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)所有對外支付和向保稅區(qū)外支付，持保稅區(qū)外匯登記證、支付協(xié)議或者合同及境外或者區(qū)外金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的支付通知及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，從其外匯賬戶中支付，原則上不得購匯支付。

　　有關(guān)保稅區(qū)的外匯管理問題，詳見國家外匯管理局《關(guān)于保稅區(qū)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔1998〕8號）。

　　12.各級業(yè)務(wù)人員按權(quán)限審批、辦理售付匯業(yè)務(wù)，超過權(quán)限必須報上級審批。

　?。ㄎ澹┦蹍R及付匯手續(xù)。根據(jù)不同的結(jié)算方式，分別在信用證、合同、報關(guān)單及有關(guān)單據(jù)上批注，加蓋“已供匯”章；在進(jìn)口付匯核銷單上批注、蓋章。

　?。┵Q(mào)易從屬費用的售付匯單據(jù)及審核。

　　1.進(jìn)口或出口項下的運輸費、保險費，銀行憑進(jìn)口或出口合同、正本運輸費收據(jù)／發(fā)票和保險費收據(jù)／發(fā)票辦理。

　　運輸費收據(jù)／發(fā)票應(yīng)審核：

　　（1）一般注有“運費通知”字樣；

　　（2）進(jìn)口／出口單位名稱；

　?。?）貨物品名、件數(shù)、毛重等；

　?。?）運費金額、幣種；

　?。?）運輸公司簽章。

　　保險費收據(jù)／發(fā)票應(yīng)審核：

　　（1）一般注有“保險費收據(jù)／發(fā)票”字樣；

　?。?）被保險人單位名稱；

　?。?）保單號碼、保險金額；

　?。?）保險費金額、幣種；

　?。?）保險公司簽章。

　　2.出口項下的傭金，不超過合同總金額2％的暗傭或暗扣和5％的明傭或明扣，或者雖超過這一比例但未超過等值1萬美元，銀行憑出口合同（明傭）、發(fā)票、傭金協(xié)議（暗傭或暗扣）、結(jié)匯水單或收賬通知并在確認(rèn)出口單位收匯金額與發(fā)票金額相符后方可辦理售匯付匯。若超過上述比例并超過等值1萬美元的，銀行須憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理。

　　傭金協(xié)議須審核：

　　（1）雙方名稱、地址；

　?。?）有關(guān)合同號碼及內(nèi)容（合同金額、品名等）；

　?。?）傭金條款；

　?。?）雙方簽章。

　　結(jié)匯水單或收賬通知須審核：

　?。?）收款單位名稱；

　?。?）結(jié)匯／入賬金額；

　　（3）銀行簽章。

　　3.出口項下退賠外匯的支付，銀行憑出口單位提供的結(jié)匯水單或收賬通知、理賠協(xié)議、外匯局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”辦理。

　　結(jié)匯水單或收賬通知須審核：

　?。?）收款單位名稱；

　　（2）結(jié)匯／入賬金額；

　?。?）銀行簽章。

　　（七）售付匯手續(xù)分別情況在相關(guān)的單證上批注。

　　二、非貿(mào)易項下售匯及付匯（一）非貿(mào)易項下售匯及付匯基本單據(jù)與憑證。

　　1.境外承包工程所需的投標(biāo)保證金的售付匯：投標(biāo)文件；履約保證金及墊付工程款項的售付匯：中標(biāo)工程合同。

　　2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)以下用匯，憑用戶提供的支付清單先從其外匯賬戶中支付或兌付，事后核查：

　?。?）民航、海運、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運費、設(shè)備維修費、站場港口使用費、燃料供應(yīng)費、保險費、非融資性租賃費及其他服務(wù)費用；

　?。?）民航、海運、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付國際營運人員伙食、津貼補(bǔ)助；

　?。?）郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費用。

　　3.償還外債利息售付匯：外匯局出具的核準(zhǔn)件。

　　4.償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款利息的售付匯：外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、借款合同及債權(quán)人付息通知單。

　　5.下列財政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，由中國銀行辦理：

　　（1）財政預(yù)算內(nèi)的公費出國留學(xué)、進(jìn)修人員用匯；

　?。?）向國際組織繳納的會費、股金和基金用匯；

　?。?）對外援助、國際救濟(jì)與捐款用匯；

　　（4）機(jī)關(guān)、駐外使領(lǐng)館、事業(yè)單位及社會團(tuán)體在外設(shè)立的代表處或辦事處的開辦費和經(jīng)費用匯；

　　（5）聘請外國專家用匯；

　?。?）因公臨時出國訪問、考察、辦展覽、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、出席國際會議等用匯；

　?。?）境外朝覲用匯；

　?。?）對外宣傳用匯和其他預(yù)算內(nèi)用匯。

　　6.下列境內(nèi)機(jī)構(gòu)的財政預(yù)算外非經(jīng)營性用匯，銀行依據(jù)以下所列的有效憑證辦理售付匯業(yè)務(wù)：

　?。?）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯：合同、境外機(jī)構(gòu)的支付通知書及主管部門批準(zhǔn)文件；

　?。?）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費：省部級行業(yè)主管部門的批準(zhǔn)文件及有關(guān)函件；

　?。?）在境外設(shè)立代表處或辦事處的開辦費用和年度經(jīng)費：省部級對口主管部門批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件和經(jīng)費預(yù)算書；

　?。?）國家教委國外考試協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)支付境外的考試費：對外合同和國外考試機(jī)構(gòu)的賬單或結(jié)算通知書；

　?。?）在境外辦理商標(biāo)、版權(quán)注冊、申請專利和法律、咨詢服務(wù)等所需費用：合同和發(fā)票；

　　（6）因公出國費用：外交部授權(quán)的準(zhǔn)許審批出國任務(wù)部門的出國任務(wù)批件。

　　7.居民個人因私用匯。

　?。?）銀行依據(jù)以下規(guī)定的有效憑證，按照國家外匯管理局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)辦理售付匯業(yè)務(wù)a.因私出境，探親、會親（含出境旅游）兌換外匯：

　　（a）提交本人工作單位證明，無單位的提供由戶口所在地街道辦事處或鄉(xiāng)以上人民政府開具的證明；

　　（b）已辦妥前往國家有效入境簽證的護(hù)照和出境證明；

　　（c）前往港澳通行證或往來港澳通行證；

　?。╠）定居在中國境內(nèi)的外國人，審核其提供注有“僑”字的外國人居留證和注有返還簽證的護(hù)照或外國人出境證；

　　（e）出境定居者同時須審核其出示的前往國家（或地區(qū)）的居住證；

　?。╢）出境朝覲人員須審核其省級宗教事務(wù)管理局的文件；

　　（g）自費留學(xué)的須同時審核其提供的錄取通知書。

　　b.凡通過旅行社組團(tuán)出境旅游的（其護(hù)照附頁備注欄內(nèi)蓋有“僅限一次旅游出入境有效”的藍(lán)色條章），由旅行社集體兌換外匯。凡自行出境旅游的，可向銀行直接辦理兌換外匯手續(xù)。

　　c.因特殊需要申請兌換外匯，銀行須審核下列文件：

　　（a）凡居民自費出境參加國際學(xué)術(shù)會議、作學(xué)術(shù)報告、被聘任教等，如邀請方不負(fù)擔(dān)旅途零用費，審核邀請函（電）、工作單位證明及出境文件；

　　（b）凡居民繳納國際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會員費，須審核有關(guān)學(xué)術(shù)組織的證明文件；

　　（c）凡居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯，須依據(jù)其提供的縣或市級醫(yī)院證明附醫(yī)生處方和本人單位證明；無單位的，要求提供戶口所在地街道辦事處或鄉(xiāng)以上人民政府開具的證明；

　　（d）居民出境定居后，如因病或其他事故的用匯，審核其境內(nèi)親屬提供的境外定居當(dāng)?shù)蒯t(yī)院及公證部門的有效證明，或我國駐外使領(lǐng)館證明。

　　（2）因私兌換外匯應(yīng)按以下規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)予以辦理：

　　a.出境探親、會親（含出境旅游）兌換外匯標(biāo)準(zhǔn)：

　?。╝）去香港、澳門地區(qū)可兌換等值1000美元外匯；

　　（b）去香港、澳門以外的國家或地區(qū)（含臺灣）可兌換等值2000美元外匯。

　　b.出境定居兌換外匯的標(biāo)準(zhǔn)：

　?。╝）離休金、退休金、離職金、撫恤金可全部兌成外匯，其中離職金不足兌付2000美元的，可一次性兌付2000美元等值外匯；

　?。╞）在境外定居后，其離休金、退休金、離職金、撫恤金憑境外定居證明和有效的生存證明，每半年全額兌付一次外匯；

　　（c）無工資收入的境內(nèi)居民出國（境）定居的可一次性兌付2000美元等值外匯；

　?。╠）未滿14周歲的兒童，每人可按上述標(biāo)準(zhǔn)的一半兌換外匯。

　　c.自費朝覲人員和自費留學(xué)人員出境時可一次性兌付2000美元等值外匯。

　　d.因其他需要兌付外匯標(biāo)準(zhǔn)：

　　（a）境內(nèi)居民自費出境參加國際學(xué)術(shù)會議、作學(xué)術(shù)報告、被聘任教等，如邀請方不負(fù)擔(dān)旅途零用費，按出境探親標(biāo)準(zhǔn)兌換外匯；

　　（b）境內(nèi)居民繳納國際學(xué)術(shù)團(tuán)體組織的會員費按其組織規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兌換外匯匯出；

　　（c）居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯，可兌換1000美元（含1000美元）以內(nèi)的等值外匯；

　　（d）居民出境定居后，如因病或其他事故，其境內(nèi)親屬最高可兌換1000美元等值外匯匯出；

　?。╡）上述未列入的其他用匯，金額在500美元以內(nèi)（含500美元）的，由銀行兌付。

　　居民個人超過上述范圍的因私用匯，銀行應(yīng)審核個人工作單位（無單位的由戶口所在地街道辦事處或鄉(xiāng)以上人民政府）證明文件；居民個人超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的因私用匯，銀行應(yīng)要求其持規(guī)定的文件向外匯局申請，憑外匯局出具的真實性核準(zhǔn)件辦理。

　?。?）居民個人移居出境后的下列合法人民幣收益兌付，銀行根據(jù)個人身份證明和以下所列有效憑證進(jìn)行審核：

　　a.人民幣存款利息，持人民幣利息清單；

　　b.房屋出租收入的租金，持房產(chǎn)租賃合同和管理出租部門的證明；

　　c.其他資產(chǎn)的收益，持有關(guān)證明材料和收益清單。

　　8.境內(nèi)居民外匯存款的匯出境外。

　?。?）銀行必須首先區(qū)分外匯戶存款和外鈔戶存款。外匯戶存款可以直接辦理匯出境外，而外鈔戶存款匯出境外須區(qū)別以下情況分別辦理：

　　a.對持有批準(zhǔn)雙程出入境或單程出境簽證護(hù)照離境的個人，允許攜出或匯出。

　　b.購買藥品、儀器、書刊者審核憑證為：有效商業(yè)信件或者發(fā)票。自費留學(xué)的報名費、學(xué)費、生活費可以憑學(xué)校通知匯出外匯。

　　c.如存款人在境外的直系親屬發(fā)生特殊情況（重病、死亡、意外災(zāi)難），可以憑境外公證部門的有效證明，或者我駐外使領(lǐng)館的證明，或者病人所在地（單位）的申請報告或者醫(yī)院出具的處方匯出外匯。

　　（2）境內(nèi)居民外鈔戶匯出匯款在等值2000美元以內(nèi)的，由存款銀行按照上述規(guī)定審核辦理；2000美元以上，10000美元以下的需經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局審核辦理；10000美元以上的報國家外匯管理局審核，授權(quán)的銀行憑核準(zhǔn)件辦理外匯匯款業(yè)務(wù)。

　　9.外商投資企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤、紅利的匯出，憑董事會利潤分配決議書辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　　10.按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)以外幣支付的股息，依法納稅后，憑董事會利潤分配決議書辦理。

　　11.駐華機(jī)構(gòu)及來華人員的合法人民幣收入（如簽證費、認(rèn)證費、外航駐華機(jī)構(gòu)代辦客貨運費等）需匯出境外時，銀行應(yīng)審核其提交的證明材料和收費清單兌付；駐華機(jī)構(gòu)及來華人員從境外攜入或在境內(nèi)購買的自用物品、設(shè)備、用具等，出售后所得人民幣款項，需匯出境外時，審核憑證為：工商登記證或本人身份證明和出售憑證。

　　12.外商投資企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益，憑有效證明材料到銀行兌付。

　　13.臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可憑本人護(hù)照、原兌換水單（有效期為6個月）兌回外匯，攜出境外。

　　14.境內(nèi)機(jī)構(gòu)單筆提取等值1萬美元（含1萬美元）以下的現(xiàn)鈔，銀行審核其規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證后直接辦理；超過1萬美元的，銀行應(yīng)要求其向外匯局申請并提交規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)，憑外匯局的真實性核準(zhǔn)件辦理售付匯業(yè)務(wù)。

　　15.辦理引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯時，銀行必須審核下列相關(guān)憑證辦理售付匯手續(xù)：

　　（1）專利權(quán)引進(jìn)的用匯。

　　a.專利權(quán)許可的用匯審核憑證為：

　?。╝）專利實施許可合同；

　?。╞）國家專利局頒發(fā)的專利實施許可合同備案回執(zhí)；

　?。╟）國家專利局頒發(fā)的專利廣告證明；

　?。╠）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　b.專利權(quán)轉(zhuǎn)讓的用匯審核為：

　?。╝）專利轉(zhuǎn)讓合同；

　　（b）國家專利局頒發(fā)的專利登記簿副本或?qū)＠麖V告證明；

　?。╟）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　?。?）商標(biāo)權(quán)引進(jìn)的用匯。

　　a.不包括專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)許可的用匯審核憑證為：

　?。╝）商標(biāo)使用許可合同；

　?。╞）國家商標(biāo)局頒發(fā)的商標(biāo)使用許可合同備案通知書。

　　b.包括專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)許可的用匯審核憑證為：

　?。╝）商標(biāo)使用許可合同；

　?。╞）國家商標(biāo)局頒發(fā)的商標(biāo)使用許可合同備案通知書；

　?。╟）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　c.不包括專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：

　?。╝）商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同；

　?。╞）原商標(biāo)權(quán)人商標(biāo)注冊證；

　?。╟）國家商標(biāo)局頒發(fā)的核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊商標(biāo)證明。

　　d.包括專利、專有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：

　　（a）商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同；

　　（b）原商標(biāo)權(quán)人商標(biāo)注冊證；

　?。╟）國家商標(biāo)局頒發(fā)的核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊商標(biāo)證明；

　　（d）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　?。?）著作權(quán)引進(jìn)的用匯。

　　a.取得境外授權(quán)，以圖書形式翻譯或重印境外作品（包括配合圖書出版的音像制品）的用匯審核憑證為：蓋有各省、自治區(qū)、直轄市版權(quán)局“著作權(quán)合同登記章”的著作權(quán)許可使用合同或合同登記的批復(fù)。

　　b.音像制品著作權(quán)許可的用匯審核憑證為：

　?。╝）蓋有“國家版權(quán)局合同登記章”的音像制品著作權(quán)許可使用合同；

　?。╞）文化部或廣播電影電視部頒發(fā)的核準(zhǔn)件。

　　c.電子出版物著作權(quán)許可的用匯審核憑證為：

　?。╝）電子出版物著作權(quán)許可使用合同；

　?。╞）各省、自治區(qū)、直轄市版權(quán)局頒發(fā)的蓋有“國家版權(quán)著作合同登記辦公室”章的核準(zhǔn)件。

　　d.計算機(jī)軟件許可的用匯審核憑證為：

　?。╝）計算機(jī)軟件許可使用合同；

　?。╞）各省、自治區(qū)、直轄市版權(quán)局頒發(fā)的蓋有“國家版權(quán)著作合同登記辦公室”章的核準(zhǔn)件；

　?。╟）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　（4）非專利技術(shù)的許可和轉(zhuǎn)讓的用匯。

　　a.專有技術(shù)的許可和轉(zhuǎn)讓的用匯審核憑證為：

　　（a）專有技術(shù)的許可或轉(zhuǎn)讓合同；

　?。╞）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　b.技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、合作設(shè)計、合作研究、合作開發(fā)、合作生產(chǎn)的用匯審核憑證為：

　?。╝）相應(yīng)的合同；

　?。╞）外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書。

　　（二）售付匯手續(xù)。在有關(guān)單證正本上批注售付匯金額、日期，加蓋“已供匯”章。

　　三、資本項目下的售、付匯（一）資本項下售付匯審核。

　　1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金售付匯，銀行須審查外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、借款合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本通知單。

　　2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還外債本金，銀行應(yīng)審核企業(yè)提供的《國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件》。其審核欄目要點為：

　　（1）是否為開戶銀行留存聯(lián)；

　?。?）單位名稱是否與外商投資企業(yè)登記證上一致；

　　（3）經(jīng)辦、批準(zhǔn)人簽章；

　　（4）外匯局公章。

　　3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保履約用匯，銀行應(yīng)審核外匯局核準(zhǔn)件（同2.）。

　　4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資資金匯出，銀行應(yīng)審核企業(yè)是否有加蓋外匯局業(yè)務(wù)公章的核準(zhǔn)件。

　　5.外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊資本金，銀行應(yīng)審核企業(yè)是否有外匯局批文。

　　6.外商投資企業(yè)注冊資本增加、轉(zhuǎn)讓或以其他方式處置需進(jìn)行外匯資金劃撥，銀行應(yīng)審核外商投資企業(yè)外匯投資款境內(nèi)劃撥審批表。

　　7.依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方所有的人民幣需購匯的，銀行應(yīng)審核清算報告、完稅證明。

　?。ǘ┿y行辦理資本項目售付匯業(yè)務(wù)的重要提示。

　　1.銀行必須按外匯局（縣支局以上）的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)件辦理資本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用賬戶開立業(yè)務(wù)。

　　2.各行營業(yè)網(wǎng)點中的縣支行及縣支行以下分支機(jī)構(gòu)不得辦理資本項目外匯結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用賬戶開立、收支業(yè)務(wù)；上述業(yè)務(wù)由其上級機(jī)構(gòu)（各行本部）辦理。

　　3.銀行自營外匯貸款的還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

　　4.借款合同無提前償還條款的，不得提前還貸；有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以自有外匯償還，不得售匯償還債務(wù)。

　　（三）售付匯手續(xù)。

　　1.銀行對境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金售付匯時，應(yīng)在外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、借款合同正本上批注售付匯金額、日期，加蓋“已供匯”章，留存復(fù)印件及債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本付息通知。

　　2.銀行對境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還外債本金售付匯時，應(yīng)留存《國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)》。

　　3.其他情況的資本項下售付匯，銀行應(yīng)留存外匯局的有關(guān)批準(zhǔn)件或核準(zhǔn)件