為規(guī)范特約傳真匯款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行特約傳真匯款管理辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行實(shí)時(shí)匯兌會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，制定本核算手續(xù)。

　　一、科目賬戶設(shè)置

　　在全國聯(lián)行匯出匯款科目下增設(shè)特約傳真匯款戶，用于核算匯出行受理特約傳真匯款業(yè)務(wù)移存的款項(xiàng)。移存款項(xiàng)時(shí)，逐筆登記本賬戶；次日收到電子匯兌借報(bào)劃回時(shí)，逐筆銷記本賬戶。本賬戶借貸方發(fā)生額應(yīng)匯總至本科目發(fā)生額中，一并錄入電子匯兌系統(tǒng)，參與聯(lián)行匯差資金的清算。

　　二、發(fā)出特約傳真匯款的處理

　?。ㄒ唬﹨R出行根據(jù)實(shí)時(shí)匯兌憑證填制特約傳真匯款通知書，加蓋結(jié)算專用章，如已通過實(shí)時(shí)匯兌系統(tǒng)發(fā)送過，則應(yīng)在備注欄注明“注意重復(fù)”字樣和原實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的報(bào)單號(hào)碼，交內(nèi)勤坐班主任審查。

　?。ǘ﹨R出行內(nèi)勤坐班主任應(yīng)審查如下內(nèi)容：

　　1.是否無法通過實(shí)時(shí)匯兌系統(tǒng)將款項(xiàng)實(shí)時(shí)匯出；

　　2.匯款用途是否為證券清算資金；

　　3.收付款單位名稱、賬號(hào)是否為指定專用賬戶；

　　4.收付款單位是否一方為各證券公司營業(yè)部，另一方為證券資金清算部上海（深圳）戶，或雙方分別為清算部上海戶和深圳戶。

　　審查無誤后，內(nèi)勤坐班主任在特約傳真匯款通知書背面簽署處理意見，交主管行長（或營業(yè)部、辦事處、分理處、營業(yè)所主管主任，以下簡稱主管行長）審查。

　　（三）主管行長應(yīng)審查如下內(nèi)容：

　　1.是否符合辦理特約傳真匯款的要求；

　　2.是否有內(nèi)勤坐班主任同意辦理特約傳真匯款的處理意見。

　　審查無誤后，主管行長按照《中國農(nóng)業(yè)銀行特約傳真匯款密押管理辦法》的要求核發(fā)特約碼。

　?。ㄋ模┚幯簡T憑特約碼編制密押并簽章，然后將特約傳真匯款通知書交專人發(fā)送，內(nèi)勤坐班主任現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督，記錄發(fā)送情況。

　?。ㄎ澹┐齾R入行傳真返回收妥信息，匯出行確認(rèn)該筆特約傳真匯款已發(fā)送成功，由發(fā)送人簽章（雙簽），并注明發(fā)送時(shí)間。

　?。┮寻l(fā)送成功的特約傳真匯款通知書、匯入行傳真返回的回執(zhí)復(fù)印件及原實(shí)時(shí)匯兌憑證第三聯(lián)，一并作全國聯(lián)行匯出匯款科目轉(zhuǎn)賬貸方憑證的附件，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　1.已作實(shí)時(shí)匯兌日間賬務(wù)處理的，編制轉(zhuǎn)賬借貸方憑證各一聯(lián)，會(huì)計(jì)分錄為：

　　（借）全國聯(lián)行匯出匯款科目——實(shí)時(shí)匯兌戶

　?。ㄙJ）全國聯(lián)行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶

　　2.未作實(shí)時(shí)匯兌賬務(wù)處理的，會(huì)計(jì)分錄為：

　?。ń瑁痢量颇俊獏R款人戶

　?。ㄙJ）全國聯(lián)行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶

　　三、收到特約傳真匯款的處理

　　（一）匯入行確認(rèn)收到的傳真字跡清晰，無涂改、重描痕跡，再審查如下事項(xiàng)：

　　1.收付款人名稱、賬號(hào)是否為指定專用賬戶；

　　2.匯款用途是否為證券清算資金；

　　3.是否注明使用××號(hào)特約碼；

　　4.是否編押。

　?。ǘ﹨R入行將初審無誤的特約傳真匯款通知書傳真件復(fù)印一份，并在回執(zhí)欄注明收妥時(shí)間，加蓋結(jié)算專用章，通過傳真反饋匯出行。

　?。ㄈ﹨R入行經(jīng)辦人將已收妥的特約傳真匯款通知書傳真件及復(fù)印件一并交內(nèi)勤坐班主任審核，特別注意是否與實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)重復(fù)，然后向主管行長申請(qǐng)使用××號(hào)特約碼。

　　（四）主管行長按規(guī)定核發(fā)特約碼。

　　（五）編押員依據(jù)主管行長授權(quán)的特約碼進(jìn)行核押，無誤后簽章。

　?。┚幹铺胤N轉(zhuǎn)賬貸方憑證一式兩聯(lián)，將款項(xiàng)收入收款人指定專用賬戶，同時(shí)，通過電子匯兌系統(tǒng)借報(bào)（暫時(shí)通過銀行承兌匯票的界面錄入，各要素對(duì)應(yīng)關(guān)系見附表）劃回匯出行清算資金。特約傳真匯款通知書傳真件及復(fù)印件作電子匯兌系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)清單的附件，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：

　?。ń瑁┤珖娮訁R兌往來科目——往賬戶

　　（貸）××科目——收款人戶

　　四、匯出行次日收到電子匯兌借報(bào)劃回時(shí)的處理

　　匯出行次日收到匯入行通過電子匯兌系統(tǒng)借報(bào)劃回的處理與實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)相應(yīng)處理相同。

　　五、查詢查復(fù)的處理

　　（一）發(fā)生查詢查復(fù)事項(xiàng)時(shí)，亦通過傳真方式處理。查詢查復(fù)書格式以現(xiàn)行“異地結(jié)算查詢查復(fù)書”代替。

　?。ǘ﹨R入行發(fā)現(xiàn)特約傳真匯款密押有誤，應(yīng)填制一聯(lián)查詢書，寫明查詢內(nèi)容，加蓋結(jié)算專用章，以傳真方式傳給匯出行。

　?。ㄈ﹨R出行收到傳真后，應(yīng)重新填制一份查復(fù)書，答復(fù)查詢事項(xiàng)，加蓋結(jié)算專用章。以傳真方式傳給匯入行，然后將查復(fù)書與查詢書傳真件一并專夾保管。

　?。ㄋ模﹨R入行收到匯出行傳真發(fā)來的查復(fù)書須復(fù)印一份作電子匯兌系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)清單的附件，原查詢書與查復(fù)書傳真件一并專夾保管。