交通銀行各分、支行：

　　為提高太平洋卡的競爭力，滿足分支行業(yè)務發(fā)展的需要，總行最近開發(fā)了“交通銀行零售業(yè)務系統(tǒng)”中的太平洋卡應用系統(tǒng)部分。該系統(tǒng)增加及擴充了太平洋卡的卡儲業(yè)務、銀證業(yè)務、電話銀行、代理業(yè)務等為內容的“一卡通”（暫稱）業(yè)務功能?，F(xiàn)將有關文件印發(fā)給你們，請各行組織有關人員學習貫徹。執(zhí)行中如有問題，請及時報告總行。

　　附：

交通銀行太平洋卡一卡通業(yè)務管理規(guī)定和會計核算辦法

　　太平洋卡一卡通（以下簡稱一卡通）業(yè)務是我行在現(xiàn)已發(fā)行的太平洋信用卡和太平洋借記卡的基礎上，依據(jù)國外商業(yè)銀行普遍采用的客戶信息管理模式，以客戶號統(tǒng)攬相應客戶（即持卡人）在我行所有的人民幣太平洋信用卡、借記卡（以下簡稱太平洋卡）賬戶及本外幣的儲蓄賬戶（包括無單折儲蓄賬戶和有單折儲蓄賬戶），實現(xiàn)客戶（持卡人）的個人理財；客戶（持卡人）可通過其客戶號辦理同一客戶號下的卡與卡的轉賬、本外幣定活期儲蓄業(yè)務的存取和卡與無單折儲蓄賬戶之間的轉賬及其他轉賬付費等業(yè)務。各分支行必須按照交通銀行的《交通銀行太平洋信用卡章程》、《交通銀行太平洋借記卡章程》和相關的會計、出納制度及國務院頒布的《儲蓄管理條例》與本業(yè)務辦法辦理一卡通業(yè)務。

　　一、一卡通業(yè)務的管理規(guī)定

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　　1.該業(yè)務實行客戶信息管理，以客戶（持卡人）的身份證件號碼產(chǎn)生客戶號，凡同一客戶（持卡人）用同一種類的身份證件在發(fā)卡行當?shù)亻_戶（卡）時，只能產(chǎn)生并擁有唯一一個客戶號。

　　2.客戶（持卡人）在申領太平洋個人卡和單位卡時，都必須提供身份證件，以便生成客戶號；擔保人資料錄入時，不產(chǎn)生客戶號，只生成擔保號碼；但一卡通業(yè)務只有個人卡可以辦理，單位卡不允許辦理。

　　3.對主卡持卡人和附屬卡持卡人，因身份證件號不同，產(chǎn)生的客戶號也不相同，故一卡通業(yè)務只有主卡持卡人可以辦理；如附屬卡持卡人要辦理此項業(yè)務，則必須重新申請一張主卡。主、附卡持卡人只能分別在自己的無單折儲蓄賬戶之間進行轉賬；附屬卡持卡人持卡辦理存款、取款、轉賬和消費時，仍按原辦法辦理。

　　4.各行在建立客戶信息時，如系統(tǒng)中出現(xiàn)相同的身份證件種類和號碼，而客戶（持卡人）名不同時，應查實后方可開戶。

　　（二）權限管理

　　1.持卡人在發(fā)卡機構及所屬營業(yè)網(wǎng)點辦理存取款、轉賬和一卡通等業(yè)務時，各行都必須嚴格按總行制定的授信額度進行管理。授信操作要規(guī)范化，并加強檢查監(jiān)督，嚴禁違規(guī)操作。

　　2.授信級別為三級：第一級經(jīng)辦員；第二級所主任（科級）；第三級卡部經(jīng)理（處級）。

　　3.存款的授信額度：一級5萬元（含）以下：二級10萬元（含）以下；三級40萬元（含）以下。

　　4.取款的授信額度：一級10萬元（含）以下；二級20萬元（含）以下；三級40萬元（含）以下。

　　5.轉賬的授信額度：一級5萬元（含）以下；二級10萬元（含）以下；三級40萬元（含）以下。

　　6.每卡每日在自動柜員機（ATM）上取現(xiàn)，最高累計金額為5000元，取現(xiàn)次數(shù)不限；在自動柜員機（ATM）上辦理卡與卡的轉賬，最高累計金額為5萬元（含）以下，轉賬次數(shù)不限。

　　7.在客戶存款機（CDM）上辦理存款，不受金額和次數(shù)的限制。

　　8.各發(fā)卡行可結合當?shù)氐膶嶋H情況，制定實施細則并報總行備案，各行自定的授信額度不得超過總行所規(guī)定的授信額度。

　　（三）銀證業(yè)務管理

　　1.各發(fā)卡行在開辦該業(yè)務前，必須與各代理券商簽訂協(xié)議，各代理券商必須在發(fā)卡行所屬的營業(yè)機構開設存款賬戶，并存入一定的資金，用于銀證交易的資金清算。

　　2.每日在上海和深圳證券交易所閉市后，各行須及時與各代理券商進行賬務核對，并清算交易資金，銀行不得墊付任何款項；與各代理券商的資金清算，須以《銀證交易扣（入）賬清單》為依據(jù)，并經(jīng)會計主管審核后，方可清算。

　　3.持卡人（股民）如要辦理此項業(yè)務，必須提出書面申請，并提供持卡人（股民）在證券公司的資金戶賬號和訂立《授權書》。

　　4.此項業(yè)務的辦理，只允許使用借記卡（同一客戶號下，該持卡人即為股民）進行操作；銀行的借記卡只用于銀行與券商之間的資金轉賬，不得作為股民卡參與證券的買賣；每一持卡人（股民）只能在指定的兩家券商開設股民資金賬戶，用于清算上海和深圳證券交易所的股票買賣。

　?。ㄋ模┛▋I(yè)務管理

　　1.各行儲蓄網(wǎng)點辦理本外幣的定、活期一本通業(yè)務時，對新開戶的客戶（儲戶），必須嚴格審核客戶（儲戶）的身份證件，不能只憑客戶（儲戶）自己填寫的身份證件號進行開戶；在開戶時，如系統(tǒng)中已有該客戶（儲戶）的客戶資料（客戶號）的，須認真核對該客戶（儲戶）的詳細資料，經(jīng)確認后，方可開戶。

　　2.各行儲蓄網(wǎng)點辦理個人借記卡開卡（戶）時，在錄入個人借記卡申請表資料后，必須仔細核對無誤后，方可提交，提交后即會生成新的卡號，并將該卡號填寫在個人借記卡申請表上，同時可為持卡人辦理存款業(yè)務。

　　3.各行儲蓄網(wǎng)點在辦理個人借記卡開卡（戶）時，如系統(tǒng)中出現(xiàn)相同的身份證件種類和號碼，而客戶（持卡人）名不同時，應將該申請表資料送交發(fā)卡機構，由發(fā)卡機構查實后，進行開戶（卡）。

　　4.客戶（持卡人）在儲蓄網(wǎng)點領卡（包括信用卡和借記卡）時，須憑客戶（持卡人）本人的身份證件領取，同時在《太平洋卡（個人卡）領卡簽收登記簿》上簽名，儲蓄網(wǎng)點的柜員應認真核對有關證件，在確認無誤后，方可進行發(fā)卡處理。

　　5.各行儲蓄網(wǎng)點在辦理同一客戶號下的卡轉無單折儲蓄、無單折儲蓄轉卡、有單折儲蓄轉讓卡、卡轉有單折儲蓄、無單折儲蓄轉有單折儲蓄、有單折儲蓄轉無單折儲蓄等業(yè)務，凡涉及到儲蓄業(yè)務時，其業(yè)務管理辦法和會計核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關規(guī)定辦理。

　?。ㄎ澹┟艽a管理

　　1.為方便客戶的個人理財服務，客戶（持卡人）在申請辦理太平洋卡時，系統(tǒng)會為每個客戶（持卡人）自動生成一個查詢密碼，查詢密碼統(tǒng)一為該客戶（持卡人）身份證件號后六位數(shù)；客戶（儲戶）在儲蓄網(wǎng)點申請辦理本外幣定（活）期一本通儲蓄業(yè)務時，如屬新開客戶號的，其客戶（儲戶）的查詢密碼產(chǎn)生，可由該客戶（儲戶）在網(wǎng)點柜面自己輸入6位阿拉伯數(shù)字。

　　2.持卡人在銀行柜面和通過自動柜員機（ATM）、客戶存款機（CDM）和銷售點終端（POS）等電子化設備，辦理存、取款、轉賬和消費等業(yè)務時，必須憑本人的交易密碼才能辦理；交易密碼遺忘，發(fā)卡行不辦理密碼的查詢，持卡人可憑卡及本人身份證件辦理密碼更換或補發(fā)新卡手續(xù)。

　　3.客戶的查詢密碼只能用于電話銀行中同一客戶號下卡與卡的轉賬、卡轉無單折儲蓄、無單折儲蓄轉卡、銀證交易的轉賬和代繳各種費用等業(yè)務。

　?。╇娫掋y行

　　1.通過電話銀行所辦理的卡與卡、卡與無單折（含活期一本通）儲蓄、用卡代繳各種費用、卡與券商之間的轉賬業(yè)務，都必須是在同一客戶號下各賬戶之間的轉賬。

　　2.通過電話銀行辦理持卡人（股民）借記卡賬戶與股民（持卡人）資金賬戶的轉賬業(yè)務時，必須由持卡人（股民）提供其在各券商處開立的資金戶賬號，經(jīng)發(fā)卡行核實無誤后，方能辦理此項業(yè)務。

　　3.各行在開辦代繳業(yè)務前，必須先與各代理單位簽訂協(xié)議，各代理單位必須在發(fā)卡機構開設存款賬戶，然后由持卡人填寫《委托銀行付款授權書》，方能辦理此項業(yè)務；在通過電話銀行辦理代繳（扣）業(yè)務時，持卡人主動繳付的各種費用，分別轉入與發(fā)卡行簽訂協(xié)議的各代理單位的指定賬戶內。

　　4.電話銀行作為一個獨立的柜員，在分行營業(yè)部的儲蓄專柜。

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　　1.在“502總分支行往來”科目下增設“5028待清算太平洋卡款項”二級科目，俟系統(tǒng)內跨行聯(lián)網(wǎng)后，用于太平洋卡異地交易資金往來的清算。

　　本科目按往來單位進行明細核算，余額借貸雙方軋差反映，報告期末余額為零。

　　2.在“503內部往來”科目下增設“5035待清算同城太平洋卡款項”二級科目，用于太平洋卡同城交易資金往來的清算。

　　本科目按往來單位進行明細核算，余額借貸雙方軋差反映，報告期末余額為零。

　?。ò耍┦掷m(xù)費分潤

　　1.太平洋卡掛失手續(xù)費和異地存款（含CDM）結算手續(xù)費，由收單行儲蓄網(wǎng)點收取后，劃往其發(fā)卡機構，由收單行留存，直接進“703手續(xù)費收入”科目。

　　2.太平洋卡異地取款（含ATM）和轉賬結算手續(xù)費，按收單行和發(fā)卡行各收取50％的規(guī)定執(zhí)行，進“703手續(xù)費收入”科目。

　　3.太平洋卡商戶結算手續(xù)費，由收單行按交易（消費）總額的0.5％劃往發(fā)卡行，其余部份由收單行留存，進“703手續(xù)費收入”科目。

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　　1.持卡人在異地辦理存款、取款和轉賬業(yè)務時，都必須先手工壓卡，然后在票據(jù)打印機上打印有關憑證要素。

　　2.該系統(tǒng)對異地卡交易的處理，其業(yè)務管理辦法和會計核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關規(guī)定辦理。

　?。ㄊ┵Y金清算1.一卡通業(yè)務的資金清算，對同城各種交易的記賬，均采取當時由系統(tǒng)自動扣（入）賬；發(fā)卡機構與各儲蓄網(wǎng)點（包括ATM和CDM機）的資金清算，也在當天進行清算；日終時，由清算中心自動進行清算，并分別打印發(fā)卡機構和各儲蓄網(wǎng)點的各類清單及“5031轄內往來”和“5035待清算同城太平洋卡款項”的電子報單，次日送儲蓄的事后監(jiān)督。

　　2.發(fā)卡機構與各特約商戶的資金清算，仍按現(xiàn)行的有關辦法辦理。

　　3.通過自動柜員機（ATM）和電話銀行辦理的卡與卡之間的轉賬業(yè)務，在各儲蓄網(wǎng)點不做任何賬務處理，只記錄交易流水，其賬務都在發(fā)卡機構進行處理。

　　（十一）卡片制作根據(jù)威士國際組織和萬事達卡國際組織，有關卡片凸印格式的規(guī)定，對我行太平洋信用卡、太平洋借記卡和太平洋專用卡的卡片凸印格式進行調整，去掉現(xiàn)行太平洋卡卡面第二行的凸字，即發(fā)卡機構所在地地名（全稱）的漢語拼音一行。新卡片的凸印格式一律改為三行。

　?。ㄊ{證管理

　　1.持卡人在銀行柜臺辦理存款、取款和轉賬業(yè)務時，一律使用中國人民銀行《支付結算辦法》和《支付結算會計核算手續(xù)》所規(guī)定的四聯(lián)式存款單、取現(xiàn)單和轉賬單。

　　2.持卡人在銀行柜臺辦理卡轉儲蓄和儲蓄轉卡等轉賬業(yè)務時，凡涉及到卡的付出和收入時，也使用四聯(lián)式轉賬單。

　　3.持卡人在特約商戶用卡時，如通過銷售點終端（POS）刷卡結算的，繼續(xù)使用現(xiàn)行的三聯(lián)式電子付款交易憑證。

　?。ㄊ┙y(tǒng)計報表太平洋卡的各類統(tǒng)計報表，由各發(fā)卡行在每月5日前，將太平洋卡業(yè)務統(tǒng)計月報表（表一至表四）寄送總行儲蓄部信用卡制度管理處。

　　二、一卡通業(yè)務的會計核算手續(xù)

　　（一）開銷戶核算處理手續(xù)

　　1.開戶。

　?。?）借記卡在儲蓄網(wǎng)點開戶（卡）時，柜員將個人申請表資料錄入，經(jīng)確認無誤提交后，即完成開戶（卡），以現(xiàn)金存入的，應打印存款單，存款單第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)作“5035待清算同城太平洋卡款項”科目貸方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“5031轄內往來”貸方報單和入賬明細清單時，即與存款單第四聯(lián)逐筆核對，存款單第四聯(lián)和入賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。會計分錄：

　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理：

　　借：1011現(xiàn)金

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項

　　發(fā)卡機構的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項

　　貸：2118個人信用卡備付金存款

　　清算中心的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項——儲蓄網(wǎng)點

　　貸：5031轄內往來——儲蓄網(wǎng)點

　　借：5031轄內往來——發(fā)卡機構

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項——發(fā)卡機構

　?。?）信用卡和單位借記卡必須在發(fā)卡機構開戶（卡）。在發(fā)卡機構的開戶（卡）處理手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。在儲蓄網(wǎng)點和發(fā)卡機構的開戶（卡），開戶登記簿改由系統(tǒng)打印，按月裝訂保管，保管期限按現(xiàn)行辦法辦理。

　?。?）太平洋卡年費的收取，一律改由系統(tǒng)自動扣收，每季末月的最后5日內不扣收。

　　2.銷戶。太平洋卡的銷戶必須在發(fā)卡機構辦理，其銷戶的有關規(guī)定和核算處理手續(xù)不變，仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。銷戶后的銷戶登記簿改由系統(tǒng)打印，按月裝訂保管，保管期限按現(xiàn)行辦法辦理。

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　　1.存款。

　?。?）儲蓄網(wǎng)點在受理本地卡存款業(yè)務時的業(yè)務處理和核算手續(xù)同開戶。

　?。?）發(fā)卡機構柜臺受理本地卡存款和儲蓄網(wǎng)點（發(fā)卡機構）在受理異地卡的存款業(yè)務時，其業(yè)務處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。

　?。?）當持卡人在本行的客戶存款機（CDM）上存款時，根據(jù)該臺CDM機的管理歸屬，款項清算也與該營業(yè)網(wǎng)點進行，其會計核算處理手續(xù)同開戶。各發(fā)卡行可結合當?shù)氐膶嶋H情況，制定實施細則并報總行備案。

　　2.取款。

　　（1）儲蓄網(wǎng)點在受理本地卡取現(xiàn)時，須通過柜面終端刷卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理，終端打印的取現(xiàn)單，第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)作“5035待清算同城太平洋卡款項”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“5031轄內往來”借方報單和扣賬明細清單時，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。會計分錄：

　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項

　　貸：1011現(xiàn)金

　　發(fā)卡機構的賬務處理：

　　借：2118個人信用卡備付金存款

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項

　　清算中心的賬務處理：

　　借：5031轄內往來——儲蓄網(wǎng)點

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項——儲蓄網(wǎng)點

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項——發(fā)卡機構

　　貸：5031轄內往來——發(fā)卡機構

　　（2）發(fā)卡機構柜臺受理本地卡取現(xiàn)和儲蓄網(wǎng)點（發(fā)卡機構）在受理異地卡的取現(xiàn)業(yè)務時，其業(yè)務處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。

　?。?）當持卡人在本行的自動柜員機（ATM）上取款時，根據(jù)該臺ATM機的管理歸屬，款項清算也與該營業(yè)網(wǎng)點進行，其會計核算處理手續(xù)同本地卡的取現(xiàn)。各發(fā)卡行可結合當?shù)氐膶嶋H情況，制定實施細則并報總行備案。

　　（三）轉賬業(yè)務的核算處理手續(xù)

　　1.儲蓄網(wǎng)點在受理本地卡轉賬付款（轉往非本行特約商戶）時，須通過柜面終端刷卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理，終端打印的轉賬單，第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)，作“5035待清算同城太平洋卡款項”科目借方傳票附件，第三聯(lián)作收款單位開戶行貸方憑證，第四聯(lián)作收款單位的收賬通知。第三、四聯(lián)隨“5031”報單劃出。次日，收到清算中心送來的“5031轄內往來”借方報單和扣賬明細清單時，即與轉賬單第二聯(lián)逐筆核對，轉賬單第二聯(lián)和扣賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。會計分錄：

　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項

　　貸：2621暫收款項——待劃付款項

　　劃轉時：

　　借：2621暫收款項——待劃付款項

　　貸：5031轄內往來

　　發(fā)卡機構的賬務處理：

　　借：2118（2018）個人（單位）信用卡備付金存款

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項

　　清算中心的賬務處理：

　　借：5031轄內往來——儲蓄網(wǎng)點

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項——儲蓄網(wǎng)點

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項——發(fā)卡機構

　　貸：5031轄內往來——發(fā)卡機構

　　2.發(fā)卡機構柜臺受理本地卡轉賬（轉往非本行特約商戶）和儲蓄網(wǎng)點（發(fā)卡機構）在受理異地卡的轉賬（轉往非本行特約商戶）業(yè)務時，其業(yè)務處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。

　　3.儲蓄網(wǎng)點和發(fā)卡機構在受理本地卡的卡與卡轉賬業(yè)務時，對付出的卡須通過柜面終端刷卡，并由持卡人（付款人）輸入交易密碼，方可辦理，對轉入卡（收款人）只需輸入卡號即可。終端打印的轉賬單，第一聯(lián)為持卡人（付款人）留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構（付出卡）留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)發(fā)卡機構（收入卡）留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管），第四聯(lián)為持卡人（收款人）留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的扣（入）賬明細清單時，即與轉賬單第二、三聯(lián)逐筆核對，扣（入）賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務時，不作任何賬務處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務流水中單獨反映，用于核對。會計分錄：

　　發(fā)卡機構的賬務處理：

　　借：2118個人信用卡備付金存款——付出卡

　　貸：2118個人信用卡備付金存款——收入卡

　　4.通過自動柜員機（ATM）和電話銀行（同一客戶號下）辦理卡與卡之間的轉賬業(yè)務，根據(jù)該臺ATM機歸哪個儲蓄網(wǎng)點管理，交易流水就反映在哪個儲蓄網(wǎng)點，儲蓄網(wǎng)點不作任何賬務處理，只在該網(wǎng)點當天的業(yè)務流水中單獨反映，用于核對；電話銀行卡與卡的轉賬業(yè)務，交易流水只反映在分行營業(yè)部儲蓄專柜，該儲蓄專柜不作任何賬務處理，只在該專柜當天的業(yè)務流水中單獨反映，用于核對；其會計核算手續(xù)同上。該業(yè)務目前只辦理本地的個人卡之間的轉賬。

　?。ㄋ模┛▋I(yè)務的核算處理手續(xù)

　　1.持卡人在儲蓄網(wǎng)點辦理同一客戶號下的卡轉儲蓄業(yè)務時，須通過柜面終端刷卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理，終端打印的轉賬單，第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)，作“5035待清算同城太平洋卡款項”科目借方傳票附件，第三聯(lián)收款單位開戶行貸方憑證（定期送發(fā)卡機構保管），第四聯(lián)收款單位的收賬通知（儲蓄網(wǎng)點核對用）。次日，收到清算中心送來的“5031轄內往來”借方報單和扣賬明細清單時，即與轉賬單第四聯(lián)逐筆核對，轉賬單第四聯(lián)和扣賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。會計分錄：

　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項

　　貸：有關科目

　　發(fā)卡機構的賬務處理：

　　借：2118個人信用卡備付金存款

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項

　　清算中心的賬務處理：

　　借：5031轄內往來——儲蓄網(wǎng)點

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項——儲蓄網(wǎng)點

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項——發(fā)卡機構

　　貸：5031轄內往來——發(fā)卡機構

　　2.持卡人在儲蓄網(wǎng)點辦理同一客戶號下的儲蓄轉卡業(yè)務時，須通過柜面終端刷卡，終端打印的轉賬單，第一聯(lián)持卡人留存聯(lián)（儲蓄網(wǎng)點核對用），第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)為發(fā)卡機構留存聯(lián)，作“5035待清算同城太平洋卡款項”科目貸方傳票附件，第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“5031轄內往來”貸方報單和入賬明細清單時，即與轉賬單第一聯(lián)逐筆核對，轉賬單第一聯(lián)和入賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。會計分錄：

　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理：

　　借：有關科目

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項

　　發(fā)卡機構的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項

　　貸：2118個人信用卡備付金存款

　　清算中心的賬務處理：

　　借：5035待清算同城太平洋卡款項——儲蓄網(wǎng)點

　　貸：5031轄內往來——儲蓄網(wǎng)點

　　借：5031轄內往來——發(fā)卡機構

　　貸：5035待清算同城太平洋卡款項——發(fā)卡機構

　　3.持卡人通過電話銀行辦理同一客戶號下的卡轉無單折儲蓄或無單折儲蓄轉卡業(yè)務時，其會計核算處理手續(xù)同上；有關賬務反映在分行營業(yè)部儲蓄專柜的業(yè)務流水清單和報表上。

　　4.此項業(yè)務只限于本地個人卡可以辦理，凡涉及到儲蓄業(yè)務時，其業(yè)務管理辦法和會計核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關規(guī)定辦理。

　?。ㄎ澹┢渌麡I(yè)務的核算處理手續(xù)

　　太平洋卡（本地卡、異地卡）的購物消費的核算處理手續(xù)、太平洋卡的掛失止付處理和計提應付利息處理等的會計核算處理手續(xù)仍按現(xiàn)行的有關規(guī)定和辦法辦理。

　　三、其他

　　1.本規(guī)定和核算辦法由交通銀行總行制定、解釋和修改。

　　2.本規(guī)定和核算辦法自發(fā)布之日起實行。

　　3.各行可在遵照本規(guī)定的前提下結合當?shù)氐膶嶋H，制定相應的實施細則并報總行備案。