中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

　　4月份以來，各級(jí)行認(rèn)真貫徹落實(shí)總行關(guān)于封閉運(yùn)行管理的有關(guān)政策、規(guī)定，總的情況是好的。在保證夏季、秋季糧棉油收購(gòu)資金供應(yīng)的同時(shí)，收購(gòu)資金封閉運(yùn)行取得了較為明顯的成效。但是，從各地反映和總行調(diào)查了解的情況來看，也發(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題，不少分支行程度不同地存在封閉運(yùn)行管理操作不規(guī)范的現(xiàn)象，特別是少數(shù)地方封閉運(yùn)行管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作仍然較為薄弱，如不盡快加以解決，將影響封閉運(yùn)行各項(xiàng)政策、制度的有效落實(shí)，進(jìn)而影響封閉運(yùn)行管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)封閉運(yùn)行管理基礎(chǔ)工作提出如下意見：

　　一、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)封閉運(yùn)行管理工作的領(lǐng)導(dǎo)

　　各級(jí)行行長(zhǎng)是所轄分支機(jī)構(gòu)封閉運(yùn)行管理的指揮者和組織者，行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制是封閉運(yùn)行管理責(zé)任制的核心。總行再次要求：各級(jí)行行長(zhǎng)一要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好封閉運(yùn)行管理工作的緊迫感和責(zé)任感，把組織領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)收購(gòu)資金封閉管理作為頭等重要任務(wù)，切實(shí)抓緊抓好。二要帶頭和組織學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)國(guó)務(wù)院關(guān)于糧食流通體制改革的《決定》和收購(gòu)資金封閉運(yùn)行管理的各項(xiàng)政策性文件，不折不扣地執(zhí)行總行下發(fā)的各項(xiàng)制度、規(guī)定，切實(shí)將總行關(guān)于信貸管理的各項(xiàng)制度措施落到實(shí)處。三要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。要加強(qiáng)對(duì)所轄地區(qū)的監(jiān)督檢查力度，要深入基層，善于及時(shí)總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)現(xiàn)和幫助解決問題，該批評(píng)和嚴(yán)肅處理的要及時(shí)處理，必要時(shí)要進(jìn)行跟蹤檢查，使監(jiān)督檢查切實(shí)起到促進(jìn)封閉運(yùn)行管理工作的作用，切忌蜻蜒點(diǎn)水、走馬觀花，堅(jiān)決避免形式主義，不要搞“花架子”。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)封閉運(yùn)行業(yè)務(wù)工作的培訓(xùn)和考核，對(duì)封閉運(yùn)行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理水平低、不重視學(xué)習(xí)提高、不認(rèn)真履行行長(zhǎng)職責(zé)的，要及時(shí)調(diào)整。

　　二、盡快解決封閉運(yùn)行管理中操作不規(guī)范的問題

　　通過前一階段各級(jí)行的認(rèn)真整改，目前絕大多數(shù)分支行信貸部門及人員已基本掌握封閉運(yùn)行管理的各項(xiàng)規(guī)定和要求，并能夠按照總行的要求正確操作。但仍然有少數(shù)行在封閉運(yùn)行管理中存在操作不規(guī)范的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是賬戶設(shè)置和使用不合規(guī)。個(gè)別地方?jīng)]有按照總行的要求設(shè)立401企業(yè)基本存款賬戶，不能全面、迅速了解銷售回籠款、各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼的分解及撥付的總體情況，并且缺乏經(jīng)常性的自我監(jiān)督檢查。不少地方401基本存款賬戶上不能明確反映資金的分解和資金去向。有的基層行不及時(shí)分解進(jìn)入基本存款賬戶的資金，致使基本賬戶存款余額較大，影響了及時(shí)收貸、收息。還有個(gè)別分支行隨意增加或減少企業(yè)存款專戶，或者對(duì)企業(yè)設(shè)立在其他銀行的輔助賬戶的資金運(yùn)動(dòng)監(jiān)督不力等。二是信貸管理臺(tái)賬登記不準(zhǔn)確、不及時(shí)。少數(shù)信貸人員還未完全掌握臺(tái)賬登記的要領(lǐng)，尤其不掌握各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間的銜接關(guān)系；個(gè)別基層行對(duì)臺(tái)賬沒有完全按總行要求真實(shí)、序時(shí)和按收購(gòu)站（廠）逐筆登記，而是“一個(gè)縣一本賬，一個(gè)月一筆賬”；有些信貸人員不加分析直接利用企業(yè)數(shù)據(jù)登記臺(tái)賬；有的地方對(duì)財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)貼政策規(guī)定不明確，每筆財(cái)政補(bǔ)貼到位后，不會(huì)正確計(jì)算多少補(bǔ)貼利息、多少補(bǔ)貼企業(yè)費(fèi)用，而是隨意填報(bào)；有的信貸員臺(tái)賬登記的有關(guān)數(shù)據(jù)、金額與實(shí)際檢查核實(shí)差距較大。這些問題都使得月報(bào)的匯總數(shù)據(jù)失真，降低了月報(bào)數(shù)據(jù)的分析價(jià)值。三是收貸、收息有偏差。有的基層行信貸員素質(zhì)較低，不會(huì)準(zhǔn)確計(jì)算和分解應(yīng)收貸款本息；有的沒有按照總行的要求準(zhǔn)確分解貸款本金、利息和費(fèi)用，在對(duì)當(dāng)月應(yīng)收利息的計(jì)算上，只計(jì)算應(yīng)收回本批調(diào)銷回籠貨款占用貸款的利息，而沒有相應(yīng)收回其應(yīng)當(dāng)分?jǐn)偟恼Ｖ苻D(zhuǎn)庫存、費(fèi)用貸款等本期應(yīng)付利息，導(dǎo)致將本應(yīng)從銷售貨款中收回利息的一部分轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金賬戶；有的地方信貸人員和會(huì)計(jì)人員缺乏有機(jī)配合，收貸、收息通知單填寫不規(guī)范，責(zé)任分工不夠明確；有的沒有按規(guī)定分解財(cái)政補(bǔ)貼，導(dǎo)致利息和企業(yè)費(fèi)用分配隨意性較大。四是貸款發(fā)放、糧食出庫等環(huán)節(jié)管理有所放松。有的行沒有對(duì)收購(gòu)費(fèi)用貸款在總行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)發(fā)放，而是機(jī)械地按企業(yè)每收一斤糧核定給企業(yè)2.5分甚至3分錢的收購(gòu)費(fèi)用貸款；有的基層行信貸員在收購(gòu)季節(jié)半個(gè)月才核打一次碼單；有的地方糧食收儲(chǔ)企業(yè)商品出庫報(bào)告制度不健全，有關(guān)責(zé)任信貸員對(duì)糧食出庫數(shù)量、單價(jià)、金額一知半解。

　　針對(duì)上述問題，總行要求，今后要把加強(qiáng)封閉運(yùn)行管理的主要力量放在對(duì)基層行貫徹落實(shí)和執(zhí)行政策規(guī)定情況的督導(dǎo)與檢查上，重點(diǎn)是有針對(duì)性地幫助和督促基層行糾正和解決管理工作不落實(shí)和操作中的不規(guī)范問題。

　　（一）要嚴(yán)格按照總行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定，正確設(shè)置和使用“一基三?！钡馁~戶管理體系。對(duì)沒有按照要求設(shè)立401基本存款賬戶的，要限期改正。要及時(shí)分解基本存款賬戶的資金，促進(jìn)收貸、收息工作。要進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)登錄手續(xù)，必須在401賬戶上明確反映進(jìn)入該賬戶資金的來源及分解去向，使基本存款賬戶及各種專用存款賬戶之間的資金往來關(guān)系一目了然。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)設(shè)立在其他銀行的輔助賬戶的資金運(yùn)動(dòng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)按規(guī)定處理。

　　（二）要建立、健全信貸管理臺(tái)賬登記、審查制度。各級(jí)行要組織信貸人員反復(fù)學(xué)習(xí)、掌握總行關(guān)于信貸管理臺(tái)賬登記的有關(guān)規(guī)定，熟練掌握臺(tái)賬各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在關(guān)系。要堅(jiān)持據(jù)實(shí)、序時(shí)登記，使臺(tái)賬真正成為了解、掌握收購(gòu)資金運(yùn)動(dòng)情況的基礎(chǔ)工具。對(duì)臺(tái)賬登記存在的問題，要及時(shí)向上級(jí)行反映。對(duì)實(shí)行以縣級(jí)糧食收儲(chǔ)公司為統(tǒng)一核算單位、統(tǒng)借統(tǒng)還收購(gòu)貸款的，要實(shí)行雙向監(jiān)測(cè)，既要在收儲(chǔ)公司建立臺(tái)賬，又要以基層收購(gòu)庫點(diǎn)為單位設(shè)置臺(tái)賬，并要序時(shí)進(jìn)行登記并經(jīng)常核對(duì)。上級(jí)行要對(duì)下級(jí)行的臺(tái)賬登記進(jìn)行經(jīng)常性的檢查，檢查工作要深入扎實(shí)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)要采取各種方法，每個(gè)月至少要抽查30%信貸員的臺(tái)賬登記情況。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要督促認(rèn)真整改，并跟蹤了解整改情況，同時(shí)要建立監(jiān)測(cè)檔案。各級(jí)行要嚴(yán)格執(zhí)行總行《關(guān)于建立糧油貸款封閉運(yùn)行月報(bào)質(zhì)量管理責(zé)任制的通知》〔1998〕371號(hào)）的要求，抓好報(bào)表質(zhì)量管理責(zé)任制的落實(shí)工作，并按文件要求，將年度內(nèi)臺(tái)賬、報(bào)表的質(zhì)量高低與評(píng)選先進(jìn)單位和優(yōu)秀個(gè)人結(jié)合起來。

　?。ㄈ┮袑?shí)做好收貸、收息工作。關(guān)于收貸、收息的具體操作問題，1998年4月份以來總行曾多次發(fā)文予以明確規(guī)定，同時(shí)，對(duì)應(yīng)收貸款、應(yīng)收利息的計(jì)算，以及回籠銷售貨款歸行后的分配等，總行在《關(guān)于糧油收購(gòu)貸款封閉運(yùn)行管理中需要注意的若干具體問題》（農(nóng)發(fā)行閱字〔1998〕6號(hào)）中，結(jié)合舉例作了詳細(xì)的說明，最近，總行又下發(fā)了《關(guān)于做好秋季糧油收購(gòu)資金供應(yīng)與管理工作的通知》（農(nóng)發(fā)行字〔1998〕394號(hào)），再次強(qiáng)調(diào)了做好收貸、收息工作的有關(guān)要求，各級(jí)行要組織信貸員認(rèn)真學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)。特別是信貸人員要清楚掌握各項(xiàng)資金的性質(zhì)及其分配的政策規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)收貸款和利息時(shí)，要做到依據(jù)正確、數(shù)量準(zhǔn)確、消除誤差。同時(shí)對(duì)企業(yè)做好資金分配的解釋和政策宣傳工作。要堅(jiān)決杜絕為追求收貸率和利息收回率的高指標(biāo)而在計(jì)算應(yīng)收貸款、利息上的弄虛作假行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理，同時(shí)追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，并通報(bào)批評(píng)。

　　（四）決不能放松對(duì)貸款發(fā)放、糧食銷售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。各級(jí)行要在做好秋季收購(gòu)資金供應(yīng)工作的同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)貸款發(fā)放、糧食銷售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，鞏固和發(fā)展已取得的封閉運(yùn)行成果。要嚴(yán)格按照糧食收儲(chǔ)企業(yè)實(shí)際收購(gòu)進(jìn)度、按照“收一斤糧，給一斤糧的錢”的原則發(fā)放收購(gòu)貸款，禁止超量發(fā)放貸款。對(duì)企業(yè)收購(gòu)費(fèi)用需求和貸款額度，要在總行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)從嚴(yán)核定、發(fā)放，不得突破，并對(duì)企業(yè)的使用情況加強(qiáng)監(jiān)督。要督促信貸人員經(jīng)常、細(xì)致核打企業(yè)收購(gòu)碼單，及時(shí)登記收購(gòu)臺(tái)賬，并根據(jù)企業(yè)的收購(gòu)進(jìn)度及時(shí)結(jié)清已發(fā)放的貸款，確保新發(fā)放的收購(gòu)貸款與收購(gòu)值相一致。要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)收儲(chǔ)企業(yè)銷售活動(dòng)的檢查監(jiān)督，重點(diǎn)要放在監(jiān)督收儲(chǔ)企業(yè)落實(shí)順價(jià)銷售、妥善處理陳化糧，進(jìn)一步完善庫存糧食銷售出庫報(bào)告制度等方面，堅(jiān)決制止發(fā)生新的虧損掛賬。

　?。ㄎ澹┮叨戎匾暭訌?qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步提高信貸人員素質(zhì)。盡管1998年4月份以來，各級(jí)行在充實(shí)信貸力量、提高信貸人員比例方面做了大量工作，但上述管理工作中出現(xiàn)的種種不規(guī)范操作問題，說明信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)還需要進(jìn)一步提高，才能適應(yīng)封閉運(yùn)行管理不斷深化的要求。各級(jí)行都要高度重視此項(xiàng)工作，切實(shí)抓好信貸人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和各種形式的培訓(xùn)，將其作為信貸隊(duì)伍建設(shè)工作的主要內(nèi)容。要認(rèn)真、及時(shí)學(xué)習(xí)文件，全面領(lǐng)會(huì)文件精神，切忌一知半解，斷章取義，生搬硬套。同時(shí)，要進(jìn)一步強(qiáng)化各級(jí)信貸人員的責(zé)任，并為其履行職責(zé)盡可能地創(chuàng)造有利條件，關(guān)心信貸員的工作和生活。

　　三、切實(shí)加強(qiáng)封閉運(yùn)行管理情況的定期分析

　　對(duì)封閉運(yùn)行管理情況進(jìn)行定期分析，及時(shí)掌握所轄地區(qū)封閉運(yùn)行各項(xiàng)指標(biāo)及其責(zé)任目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，研究解決存在的問題，改進(jìn)下一步的工作，既是完善封閉運(yùn)行管理的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性、常規(guī)性工作，也是反映各級(jí)行封閉運(yùn)行管理工作扎實(shí)和深入程度的重要標(biāo)志，應(yīng)當(dāng)引起各級(jí)行的高度重視。目前，大部分分支行堅(jiān)持對(duì)所轄地區(qū)信貸資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)和封閉運(yùn)行情況逐月進(jìn)行認(rèn)真分析，并向上級(jí)行及有關(guān)部門提交書面分析材料。但也有一部分行對(duì)此項(xiàng)工作重視不夠，對(duì)信貸管理臺(tái)賬、報(bào)表的各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不加分析，而是為應(yīng)付上級(jí)行的需要而匯總、上報(bào)，沒有起到其促進(jìn)封閉運(yùn)行管理的應(yīng)有作用。因此，各級(jí)行行長(zhǎng)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門必須充分利用現(xiàn)有的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表和信息反饋資料，加強(qiáng)對(duì)封閉運(yùn)行管理情況進(jìn)行定期分析。省級(jí)分行要建立和堅(jiān)持按月分析制度，并及時(shí)向總行上報(bào)分析情況；地、縣分支行除了按月分析之外，更要堅(jiān)持經(jīng)常性分析，每一周或十天應(yīng)將有關(guān)人員召集起來，溝通匯總資金運(yùn)作、貸款發(fā)放、收貸收息等方面的情況，有的放矢地部署下一步的工作。

　　四、一定要把加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作落到實(shí)處

　　當(dāng)前糧食流通體制改革和收購(gòu)資金封閉運(yùn)行管理工作任務(wù)十分繁重，各分行要迅速組織有關(guān)職能部門認(rèn)真學(xué)習(xí)本文件精神，把進(jìn)一步完善封閉運(yùn)行管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作作為當(dāng)前工作的重要任務(wù)，把工作重點(diǎn)放在縣級(jí)支行和分行營(yíng)業(yè)部。對(duì)照文件中所提出的問題和相關(guān)要求，對(duì)前一段的工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)檢查。同時(shí)，要立即將文件轉(zhuǎn)發(fā)到所轄分支行，并針對(duì)本地區(qū)存在的突出問題提出整改意見，要求分支行一并貫徹落實(shí)。要組織力量到信貸管理薄弱的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行督導(dǎo)、檢查，現(xiàn)場(chǎng)解決封閉運(yùn)行管理操作中存在的問題。各分行要及時(shí)將本文件精神貫徹落實(shí)情況于1999年1月底前向總行提交書面報(bào)告。