中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核工作報告暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題和情況，請及時向總行反映。

　　附：

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核工作報告暫行規(guī)定

　　在我行目前實行“雙重領導，以上級行領導為主”的稽核管理體制下，為了使總行及上級行及時掌握情況，促進各級行進一步做好稽核工作，現(xiàn)對稽核工作報告作出如下規(guī)定。

　　一、稽核報告

　?。ㄒ唬o論是上級行還是本行確定的稽核項目，各級行稽核部門都要在稽核結束后，寫出稽核報告，在報送本行領導的同時上報上級行稽核部門。

　?。ǘι霞壭胁贾玫幕隧椖?，要按稽核方案所規(guī)定的內容逐項如實上報，不得隱瞞和遺漏。要求做到內容詳實、事實清楚、定性準確、典型突出。稽核方案所附的表格，必須如實填報。

　?。ㄈ﹩雾椈藞蟾鎽诨私Y束后10日內、匯總稽核報告應在稽核結束后20日內報送上級行稽核部門。

　　二、重要情況報告

　　對下列重要情況，不論何種形式發(fā)現(xiàn)的，均應在發(fā)現(xiàn)后5日內填寫重要情況報告表報送上級行稽核部門；收到報告的稽核部門應在收到報告后3天內報送上一級稽核部門：

　?。ㄒ唬┧牱种C構出現(xiàn)下列情況的：

　　1.挪用資金，違規(guī)拆借；

　　2.超范圍發(fā)放貸款；

　　3.亂擠成本，截留或轉移收入，搞賬外經(jīng)營；

　　4.擅自購建固定資產(chǎn)，擴大基建開支；

　　5.私設小金庫，濫發(fā)獎金；

　　6.重大結算、聯(lián)行事故。

　?。ǘ?997年以后企業(yè)挪用政策性收購資金的。

　　（三）地方政府及有關部門干預我行信貸活動或出臺不利于我行經(jīng)營管理之政策、措施的。

　?。ㄋ模┢渌匾闆r。

　　上述情況需要補報詳細文字材料的，應按上級行要求及時補報。

　　三、日常工作報告

　?。ㄒ唬┠甓然斯ぷ靼才牛ɑ蚬ぷ髟O想）要及時上報。

　　（二）稽核工作半年總結和年終總結，分別于7月20日和次年1月20日前上報。

　?。ㄈ└骷壭谢瞬块T要注重總結工作經(jīng)驗、推廣先進做法，并及時向上級行稽核部門報送典型經(jīng)驗材料。

　　四、責任和處罰

　?。ㄒ唬┗瞬块T和人員對上報的稽核報告、報表的真實性承擔責任，對重要情況則可先報告再調查核實。

　?。ǘ┤魏稳硕紵o權阻止稽核部門向上級行稽核部門如實上報稽核情況。對虛報、假報或隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要視其情節(jié)，對責任人給予通報批評或其他行政處分。

　　（三）各級行要把《稽核工作報告暫行規(guī)定》的執(zhí)行情況作為考核下級行稽核工作業(yè)績的重要依據(jù)。本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。

　　附件：

重要情況報告表

　　報告單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　 日
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│ 問題類型　 │　　　　　　　　　　　　　│ 發(fā)生時間　 │　　　　　　│
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│ 單位名稱　 │　　　　　　　　　　　　　│涉及金額　　│　　　　　　│
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│主要內容：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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│采取的主要措施：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　填表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　審核：

　　注：本表一式兩份，一份報送上級行稽核部門，一份本行留存。