農發(fā)行傳字[1998]12號
頒布時間：1998-04-03 00:00:00.000 發(fā)文單位：中國農業(yè)發(fā)展銀行
中國農業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：
為了進一步完善存款準備金制度，經國務院批準，中國人民銀行決定從1998年3月21日起對現(xiàn)行存款準備金制度實行改革。根據中國人民銀行《關于改革存款準備金制度的通知》（〔1998〕銀機電30號）要求，現(xiàn)將我行改革存款準備金制度的有關問題通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、中國農業(yè)發(fā)展銀行各級行，要積極、主動配合同級人民銀行，根據有關要求，做好存款準備金制度改革的具體工作。
二、縣級支行及辦理繳存準備金的營業(yè)機構，要將1998年3月20日營業(yè)終了時我行“繳存中央銀行準備金”賬戶余額逐級上劃至總行。劃轉日該賬戶余額不足或超出部分，通過“存放中央銀行款項”賬戶調整。
三、上劃“繳存中央銀行準備金”余額，同額與“系統(tǒng)內存放款項”對轉，動賬不動資金。各級會計部門根據計劃部門提供的“資金調撥通知書”，將本行1998年3月20日的“103繳存中央銀行準備金”科目余額與中國人民銀行上劃數核對一致后，逐級辦理劃轉手續(xù)。會計處理手續(xù)為：
?。ㄒ唬┺k理繳存準備金的縣級支行及營業(yè)機構上劃“繳存中央銀行準備金”會計分錄：
?。ń瑁?12系統(tǒng)內存放款項——上級行借款戶
（貸）103繳存中央銀行準備金
?。ǘ┦〖壏中小⒂媱潌瘟惺蟹中屑暗厥屑壒芾硇薪泴徍恕R總轄屬機構劃轉數字無誤后，辦理會計分錄：
（借）412系統(tǒng)內存放款項——上級行借款戶
?。ㄙJ）105存放系統(tǒng)內款項——下級行借款戶
?。ㄈ┛傂袑徍烁鞣中袆澽D數字無誤后，辦理會計分錄：
（借）103繳存中央銀行準備金
?。ㄙJ）105存放系統(tǒng)內款項——省級分行戶
?。ㄋ模﹦澽D“繳存中央銀行準備金”工作完成以后，各分支機構“103繳存中央銀行準備金”科目余額為零，并停止使用。
四、上述賬務處理，縣級支行及辦理繳存準備金的營業(yè)機構統(tǒng)一在3月31日辦理完畢，二級分行于4月3日前匯總辦理完畢，省級（含計劃單列市）分行于4月5日前匯總辦理完畢。
五、從1998年4月10日起，各分支機構不再繳存存款準備金，由總行統(tǒng)一繳存中國人民銀行總行。
六、各分行要加強統(tǒng)計工作，務必在月后5日12∶00時前、旬后4日內，將信貸、現(xiàn)金統(tǒng)計月（旬）報表準確上報總行，保證總行將一般性存款等數據匯總后報送中國人民銀行。
七、對于劃轉“繳存中央銀行準備金”過程中出現(xiàn)的問題，及時與同級人民銀行聯(lián)系，并向上級行報告。
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