中國(guó)建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，蘇州分行，三峽分行，濟(jì)南、杭州、浦東分行，總行營(yíng)業(yè)部：

　　為進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度，理順中央銀行與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的資金關(guān)系，中國(guó)人民銀行決定，從1998年3月21日起對(duì)現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金制度進(jìn)行改革。為貫徹落實(shí)新的存款準(zhǔn)備金制度，結(jié)合我行的實(shí)際情況，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：

　　一、中國(guó)人民銀行對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金制度改革的主要內(nèi)容

　?。ㄒ唬┱{(diào)整金融機(jī)構(gòu)一般存款繳存范圍。將金融機(jī)構(gòu)代理人民銀行財(cái)政性存款中的機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、財(cái)政預(yù)算外存款劃為金融機(jī)構(gòu)的一般存款。金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定比例將一般存款的一部分作為法定存款準(zhǔn)備金存入人民銀行。

　　（二）將現(xiàn)行各國(guó)有商業(yè)銀行在人民銀行的“繳來(lái)一般存款”和“備付金存款”兩個(gè)賬戶合并，稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶，各國(guó)有商業(yè)銀行總行的“準(zhǔn)備金存款”賬戶承擔(dān)繳存準(zhǔn)備金及日常資金支付清算功能；各分支行的“準(zhǔn)備金存款”賬戶僅承擔(dān)日常資金支付清算功能。

　?。ㄈ⒏鲊?guó)有商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備率從現(xiàn)行的13％下調(diào)到8％。準(zhǔn)備金存款賬戶超額部分的總量及分布由各總行自行確定。

　?。ㄋ模?duì)各國(guó)有商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金按法人統(tǒng)一考核。

　　1.各國(guó)有商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金，由各自總行統(tǒng)一存入人民銀行總行，人民銀行總行按旬進(jìn)行考核，即以當(dāng)旬第5日至下旬第4日每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，各總行存入的準(zhǔn)備金余額與上旬末全行一般存款余額之比，不得低于8％。

　　2.各國(guó)有商業(yè)銀行總行在旬后5日內(nèi)，應(yīng)將匯總?cè)猩涎┮话愦婵钣囝~表，報(bào)送人民銀行總行。按月將匯總的全系統(tǒng)月末日計(jì)表，報(bào)送人民銀行總行。人民銀行定期對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。從2001年1月1日起，各國(guó)有商業(yè)銀行總行每日應(yīng)將匯總的全系統(tǒng)一般存款余額表及日計(jì)表，報(bào)送人民銀行總行。

　　3.各國(guó)有商業(yè)銀行總行當(dāng)旬統(tǒng)一存入中國(guó)人民銀行的準(zhǔn)備金低于上旬末一般存款余額的8％，人民銀行總行對(duì)其不足部分按每日萬(wàn)分之六的利率處以罰息。各分支機(jī)構(gòu)在人民銀行存款準(zhǔn)備金賬戶出現(xiàn)透支，人民銀行按有關(guān)規(guī)定予以處罰。對(duì)不按時(shí)報(bào)送旬末一般存款余額表和按月報(bào)送月末日計(jì)表的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第七十八條予以處罰。上述處罰可以并處。

　?。ㄎ澹┙y(tǒng)一國(guó)有商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款利率。將現(xiàn)行繳來(lái)一般存款利率7.56％和備付金存款利率7.02％，統(tǒng)一下調(diào)到5.22％。同業(yè)存款利率不得高于準(zhǔn)備金存款利率。

　　二、人民銀行對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行的資金劃轉(zhuǎn)方式、資金安排及賬戶合并

　　（一）各國(guó)有商業(yè)銀行所有分支機(jī)構(gòu)繳存人民銀行“繳來(lái)一般存款”必須全額逐級(jí)上劃到總行。劃轉(zhuǎn)基數(shù)為1998年3月20日營(yíng)業(yè)終了時(shí)各金融機(jī)構(gòu)“繳來(lái)一般存款”賬戶的余額，劃轉(zhuǎn)日余額不足或超出部分，各金融機(jī)構(gòu)在原備付金賬戶進(jìn)行調(diào)整。

　　（二）各國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在人民銀行“繳來(lái)一般存款”賬戶的資金，由人民銀行一次性全額、逐級(jí)匯總上劃到人民銀行總行為各總行開(kāi)設(shè)的“繳來(lái)一般存款”賬戶。

　?。ㄈ﹦澽D(zhuǎn)時(shí)間為人民銀行縣支行統(tǒng)一在3月31日上劃完畢，二級(jí)分行于4月3日前匯總上劃完畢，一級(jí)分行于4月5日前匯總上劃完畢。

　?。ㄋ模┵Y金安排及賬戶合并。資金劃轉(zhuǎn)結(jié)束后，4月10日前，各國(guó)有商業(yè)銀行總行應(yīng)將上月末一般存款余額表報(bào)送人民銀行總行。人民銀行總行將其上旬末一般存款余額的5％于4月11日從其“繳來(lái)一般存款”賬戶上劃出，專項(xiàng)存入中國(guó)人民銀行為其設(shè)立的“臨時(shí)存款”賬戶，該賬戶的資金按照中國(guó)人民銀行的要求支配和使用。

　　三、我行實(shí)施改革的有關(guān)要求

　?。ㄒ唬┱{(diào)整我行繳存范圍。按照中國(guó)人民銀行新的繳存款范圍，重新調(diào)整我行繳存款范圍，具體項(xiàng)目見(jiàn)附二。

　?。ǘ┘皶r(shí)、準(zhǔn)確核對(duì)劃轉(zhuǎn)基數(shù)，配合人民銀行做好原備付金賬戶的調(diào)整工作。根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，各分支行的劃轉(zhuǎn)基數(shù)為1998年3月20日營(yíng)業(yè)終了時(shí)各金融機(jī)構(gòu)“存中央銀行一般性存款”賬戶的余額，應(yīng)為各行按照原存款準(zhǔn)備金繳存范圍計(jì)算的“存中央銀行一般性存款”3月10日余額，如3月20日實(shí)際繳存數(shù)與應(yīng)繳存數(shù)相比不足或超出，則及時(shí)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)，在原備付金賬戶進(jìn)行調(diào)整后再全額劃繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。各分支行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行劃繳“繳來(lái)一般存款”賬戶余額時(shí)，必須與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核對(duì)相符，在相互辦理簽證后，再辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。同時(shí)為了便于總行掌握各分行的劃繳情況，應(yīng)及時(shí)將劃繳余額（見(jiàn)附四）及人民銀行簽證單一同報(bào)上級(jí)行，逐級(jí)匯總上報(bào)總行。考慮到有計(jì)劃單列市的省分行其人民銀行簽證單中含計(jì)劃單列市分行數(shù)據(jù)，故省分行與計(jì)劃單列市分行應(yīng)注意認(rèn)真核對(duì)，對(duì)兩行之間劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)須蓋上雙方確認(rèn)章后再上報(bào)總行。從3月21日起，各分支行不再向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行繳存法定存款準(zhǔn)備金，而改由總行統(tǒng)一繳存。

　?。ㄈ└鶕?jù)我行資金體制改革的總體要求，擴(kuò)大原經(jīng)營(yíng)調(diào)節(jié)基金賬戶的核算內(nèi)容。為適應(yīng)中國(guó)人民銀行準(zhǔn)備金制度改革，總行決定在原“經(jīng)營(yíng)調(diào)節(jié)基金”科目下設(shè)立三個(gè)二級(jí)科目，即“調(diào)節(jié)基金”賬戶用于核算原各分行上交總行的經(jīng)營(yíng)調(diào)節(jié)基金：“法定準(zhǔn)備金”賬戶用于核算各行按照新的繳存比例8％上繳總行的準(zhǔn)備金存款：“專項(xiàng)準(zhǔn)備金”賬戶用于核算3月末各分行一般存款余額5％的資金?！皩ｍ?xiàng)準(zhǔn)備金”由總行按照各分行3月末一般存款余額的5％，從上劃的“繳來(lái)一般存款”賬戶劃出，其余部分轉(zhuǎn)入分行的“法定準(zhǔn)備金”賬戶，超出或不足部分進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整辦法另定。存款準(zhǔn)備金和專項(xiàng)準(zhǔn)備金，利率定為5.22％。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)備付金管理，積極配合總行做好全行的資金調(diào)度工作。為保證我行存款準(zhǔn)備金能夠及時(shí)足額上繳人民銀行總行，各行要從大局出發(fā)，在保證正常支付的情況下，服從總行的資金統(tǒng)一調(diào)度，加強(qiáng)所管轄分支行的準(zhǔn)備金存款賬戶核算與管理，提高資金的利用率。

　?。ㄎ澹?zhǔn)確真實(shí)地反映與核算存款，提高報(bào)表的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。按照中國(guó)人民銀行要求從4月份開(kāi)始各商業(yè)銀行總行按旬（旬后5日）將匯總的全行旬末一般存款余額表，每月月初5日內(nèi)報(bào)送日計(jì)表余額（指試算平衡表）。因此總行特別強(qiáng)調(diào)各分行總賬傳輸?shù)膱?bào)送時(shí)間，必須嚴(yán)格遵守總賬上傳總行（計(jì)算中心）五日?qǐng)?bào)、月報(bào)規(guī)定時(shí)間。為保證我行上報(bào)中國(guó)人民銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量的真實(shí)可靠，總行要求各分行對(duì)一般存款核算必須認(rèn)真對(duì)待，每旬必須編制一般存款余額表（見(jiàn)附三：建設(shè)銀行繳存一般性存款科目余額表），填寫經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人名字，并裝訂成冊(cè)，以備日后上級(jí)行檢查。每旬的一般性存款科目余額表送同級(jí)計(jì)財(cái)部門。

　?。┙⑾到y(tǒng)內(nèi)存款準(zhǔn)備金考核制度，嚴(yán)禁假賬假數(shù)假表。根據(jù)準(zhǔn)備金制度改革的要求，人民銀行將實(shí)行統(tǒng)一法人考核，并定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。因此總行將建立系統(tǒng)內(nèi)存款準(zhǔn)備金考核制度，實(shí)行按旬監(jiān)測(cè)，按月考核。對(duì)當(dāng)旬第5日至下旬第4日日繳存存款準(zhǔn)備金日余額與上旬末該行一般存款余額之比，低于8％的部分，按中國(guó)人民銀行規(guī)定實(shí)行每日萬(wàn)分之六的利率罰息。對(duì)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)和虛報(bào)以及不按時(shí)上報(bào)總行規(guī)定的有關(guān)報(bào)表的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)總行將比照《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于對(duì)工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理的暫行辦法》的有關(guān)條款進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

　　（七）加強(qiáng)對(duì)本行資金和財(cái)務(wù)的測(cè)算工作。中國(guó)人民銀行準(zhǔn)備金制度的改革，是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、程序復(fù)雜的工作，將對(duì)我行資金、財(cái)務(wù)帶來(lái)很大的影響。各級(jí)行必須統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，密切配合，認(rèn)真按照通知的有關(guān)規(guī)定做好各項(xiàng)工作。為能及時(shí)準(zhǔn)確地了解和掌握全行的影響程度，各分行要根據(jù)本行的實(shí)際情況，精心測(cè)算，并于4月8日前將組織存款準(zhǔn)備金制度改革的有關(guān)情況、劃繳“存中央銀行一般性存款”統(tǒng)計(jì)表及執(zhí)行結(jié)果上報(bào)總行計(jì)財(cái)部。聯(lián)系電話：63965345，63974488-501房間。