各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

　　現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃管理試行辦法》印發(fā)你行。請(qǐng)根據(jù)總行下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)試編1998年的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，連同第一季度的執(zhí)行結(jié)果于5月15日前上報(bào)總行（資金計(jì)劃部）。在執(zhí)行過(guò)程中如遇問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告總行。

　　附：

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃管理試行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了進(jìn)一步完善資金營(yíng)運(yùn)管理的內(nèi)控機(jī)制，提高資金使用效益，加快中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌步伐，根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)要求和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法中的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃是一種管理型計(jì)劃，系指根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本要求，對(duì)各分行的資產(chǎn)負(fù)債總量與結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)的量化控制，反映計(jì)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債總量平衡狀況及結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)，以指導(dǎo)分行的資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)。

　　第三條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃管理遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┤嫘?，即以反映全轄全部資金的來(lái)龍去脈為目的設(shè)置編報(bào)項(xiàng)目，把計(jì)劃管理的范圍擴(kuò)大到所有的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，以計(jì)劃的方式約束分行的資金營(yíng)運(yùn)行為，防止亂擠亂占信貸資金和超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)行為發(fā)生。

　　（二）重點(diǎn)性，即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債中的主要項(xiàng)目和比例進(jìn)行重點(diǎn)控制，并實(shí)行指令性計(jì)劃管理。

　?。ㄈ┝鲃?dòng)性，即按照資金的不同性質(zhì)和資產(chǎn)的不同流動(dòng)程度進(jìn)行項(xiàng)目排列和分類，以體現(xiàn)不同性質(zhì)及不同流動(dòng)程度的資金在資金營(yíng)運(yùn)中的不同作用。

　　（四）聯(lián)動(dòng)性，即強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債、資產(chǎn)與資產(chǎn)、負(fù)債與負(fù)債之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，指導(dǎo)分行適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

　　第四條　本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，直屬分行，總行營(yíng)業(yè)部。

　　第二章　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的內(nèi)容

　　第五條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃由資金來(lái)源方和資金運(yùn)用方組成。

　　第六條　資金來(lái)源的總量為以下9項(xiàng)之和。資金來(lái)源的分類和內(nèi)容是：

　?。ㄒ唬└黜?xiàng)存款，其中：余期一年以上的存款。

　　（二）借入資金。

　　1.向人民銀行借款；

　　2.向總行借款；

　　3.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)入；

　　4.同業(yè)拆入。

　?。ㄈ┩瑯I(yè)存放。

　?。ㄋ模┐碡?cái)政性存款（軋差）。

　?。ㄎ澹﹨R出匯款。

　?。?yīng)付利息。

　?。ㄆ撸苋霠I(yíng)運(yùn)資金。

　?。ò耍┢渌?fù)債。

　　（九）所有者權(quán)益，其中：當(dāng)年結(jié)益。

　　第七條　資金運(yùn)用總量為以下11項(xiàng)之和。資金運(yùn)用的分類和內(nèi)容是：

　　（一）現(xiàn)金；

　?。ǘ┝舸嫒嗣胥y行準(zhǔn)備金；

　　（三）在總行存款。

　　1.繳存總行準(zhǔn)備金；

　　2.計(jì)劃內(nèi)上存；

　　3.約期上存；

　　4.存放電子匯兌款項(xiàng)。

　?。ㄋ模└黜?xiàng)貸款，其中：余期一年以上的貸款。

　?。ㄎ澹┙璩鲑Y金。

　　1.系統(tǒng)內(nèi)調(diào)出；

　　2.同業(yè)拆出。

　?。┐娣磐瑯I(yè)。

　?。ㄆ撸┩顿Y。

　　1.政策性金融債券投資；

　　2.國(guó)債投資（含特種國(guó)債）；

　　3.其他投資，其中：權(quán)益性投資。

　?。ò耍芨稜I(yíng)運(yùn)資金。

　?。ň牛┩鈪R占款。

　　（十）非生息資產(chǎn)。

　?。ㄊ唬┢渌Y產(chǎn)。

　　第（十）項(xiàng)中的非生息資產(chǎn)包括貴金屬、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、應(yīng)收利息、撥付備付金、其他應(yīng)收款、待處理財(cái)產(chǎn)損失、待清理資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)和固定資產(chǎn)清理。在計(jì)算非生息資產(chǎn)比例時(shí)要包括現(xiàn)金資產(chǎn)。

　　第八條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃指標(biāo)體系是對(duì)資金營(yíng)運(yùn)的主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總、歸納和對(duì)比，主要包括：

　?。ㄒ唬┐尜J款增量比例；

　?。ǘ┝舸鏈?zhǔn)備金比例；

　　（三）非生息資產(chǎn)比例；

　?。ㄋ模┎鸪鲑Y金比例；

　?。ㄎ澹┎鹑胭Y金比例；

　　（六）中長(zhǎng)期貸款比例。

　　第三章　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的編制和報(bào)批

　　第九條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃編制的主要依據(jù)：

　?。ㄒ唬┍拘袠I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)三年發(fā)展規(guī)劃；

　?。ǘ┛傂邢逻_(dá)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

　　（三）本行的業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率；

　?。ㄋ模┣叭甑馁Y金營(yíng)運(yùn)情況。

　　第十條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃必須足下列限制性條件：

　　（一）存貸款增量比例不得高于總行核定的比例；

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)占用不得高于總行核定的計(jì)劃；

　　（三）同業(yè)拆入和同資金不得高于總行的授權(quán)額度；

　?。ㄋ模┨潛p不得高于總行核定的計(jì)劃；盈利不得低于總行核定的計(jì)劃；

　?。ㄎ澹w還總行借款和上存總行資金不得低于總行核定的計(jì)劃。

　　第十一條　編制資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的順序是：首先預(yù)測(cè)全年的存款增量和其他可靠的資金來(lái)源，然后測(cè)算繳存總行準(zhǔn)備金、留存準(zhǔn)備金、購(gòu)買金融債券、計(jì)劃內(nèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)、計(jì)劃內(nèi)虧損等必需的資產(chǎn)運(yùn)用，最后在總行核定的存貸款增量比例之內(nèi)確定貸款增量。

　　當(dāng)可靠的資金來(lái)源不能滿足上述資金運(yùn)用時(shí)，首先要壓縮貸款增量，尤其是超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重、經(jīng)營(yíng)效益差的行。然后可考慮申請(qǐng)適量增加向總行的借款或系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑，最后才可在總行授權(quán)額度內(nèi)增加同業(yè)拆入，以彌補(bǔ)資金缺口；當(dāng)可靠的資金來(lái)源大于上述資金運(yùn)用時(shí)，應(yīng)首先歸還總行的借款或者是上存總行，然后可在總行授權(quán)的額度范圍之內(nèi)增加同業(yè)拆出。

　　第十二條　資金營(yíng)產(chǎn)行分行編制上報(bào)、總行審批下達(dá)的編報(bào)方式。

　　分行接到總行下達(dá)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，應(yīng)立即編制資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，上報(bào)總行資金計(jì)劃部，總行資金計(jì)劃部負(fù)債平衡、審批后下達(dá)。

　　分行接到總行下達(dá)的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃后，應(yīng)逐級(jí)分解下達(dá)。

　　第四章　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的執(zhí)行和管理

　　第十三條　分行要按總行審批的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃開(kāi)展資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)。當(dāng)資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果與總行審批的計(jì)劃出現(xiàn)偏差時(shí)，分行應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，確保總行下達(dá)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃得以完成。因客觀因素不能滿足第十條限制性條件，而需調(diào)整計(jì)劃的，必須上報(bào)總行批準(zhǔn)。

　　第十四條　分行必須在總行核定的存貸款比例之內(nèi)安排貸款規(guī)模。但是否用足存貸比例，取決于自身的資金實(shí)力和資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況。對(duì)那些亂擠亂占信貸資金，而不能實(shí)現(xiàn)既定的存貸款增量比例的，總行將不予借款。

　　第十五條　分行留存當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的準(zhǔn)備金不得低于總行核定的低限。

　　第十六條　分行必須按照總行核定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)列支資金，如有超計(jì)劃占用的，必須相應(yīng)抵扣其他的資金占用。

　　第十七條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃按年下達(dá)，分季實(shí)施，以增量管理為主，存量管理為輔。每一季度終了15日內(nèi)，各分行應(yīng)將資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃表、資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃指標(biāo)體系表及簡(jiǎn)要的文字說(shuō)明及時(shí)上報(bào)總行。

　　第十八條　總行根據(jù)各分行上報(bào)的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況表，分析其資金營(yíng)運(yùn)是否合理，對(duì)資金營(yíng)運(yùn)結(jié)構(gòu)不合理、資金去向不明的，總行要求填報(bào)其他資產(chǎn)明細(xì)表、其他負(fù)債明細(xì)表，并以補(bǔ)充說(shuō)明的形式樣細(xì)報(bào)告。

　　第五章　附則

　　第十九條　分行根據(jù)本辦法結(jié)合自身實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　　第二十條　本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　附件：附表（略）