中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行；深圳經(jīng)濟特區(qū)分行；中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行：

　　為貫徹1998年全國銀行行長、保險公司經(jīng)理工作會議精神和人民銀行關(guān)于清理金融資產(chǎn)的總體要求，切實糾正銀行和信用社有價單證及重要空白憑證管理中存在的問題，進一步嚴(yán)格內(nèi)部控制，保障資金安全，消除風(fēng)險隱患，人民銀行決定對銀行和信用社的有價單證及重要空白憑證進行一次清理?，F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、清理范圍和時限

　　清理范圍為：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國有商業(yè)銀行、其它商業(yè)銀行（含城市商業(yè)銀行）、城鄉(xiāng)信用社。

　　清理時限是各行（社）前一工作日有價單證及重要空白憑證的數(shù)量和使用情況。

　　二、清理內(nèi)容

　　各行（社）依據(jù)中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕163號）的規(guī)定，結(jié)合各行（社）有關(guān)有價單證及重要空白憑證的管理規(guī)定，對有價單證及重要空白憑證進行全面清理。

　　對有價單證清理的重點是：

　?。ㄒ唬Τ黾{庫房保管的有價單證進行清庫，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與有價單證保管登記簿核對相符；

　　2.是否與會計部門表外科目有關(guān)帳戶余額核對相符。

　　（二）對業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用的有價單證進行清點，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與出納部門有價單證領(lǐng)用登記簿的有關(guān)數(shù)字核對相符；

　　2.是否與本部門有價單證領(lǐng)用登記簿核對相符。

　　（三）對經(jīng)辦人員持有的有價單證進行清點，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用登記簿有關(guān)數(shù)字核對相符；

　　2.是否與有價單證銷號單（簿）核對相符；

　　3.是否發(fā)現(xiàn)多缺漏頁錯號現(xiàn)象。

　?。ㄋ模ΥN毀的有價單證進行清點，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與出納庫房的待銷毀有價單證保管登記簿核對相符；

　　2.是否與會計部門待銷毀有價單證表外科目余額核對相符。

　　對重要空白憑證清理的重點是：

　　（一）對保管庫（柜）所存的重要空白憑證進行清點，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與重要空白憑證保管登記簿核對相符；

　　2.是否與重要空白憑證表外科目有關(guān)帳戶余額核對相符。

　　（二）對業(yè)務(wù)柜組領(lǐng)用保管的重要空白憑證進行清點，檢查內(nèi)容是：

　　1.是否與保管庫（柜）保管登記簿有關(guān)數(shù)字核對相符；

　　2.是否與業(yè)務(wù)柜組內(nèi)領(lǐng)用登記簿核對相符；

　　3.是否與有關(guān)銷號簿核對相符；

　　4.是否發(fā)現(xiàn)多缺漏頁錯號現(xiàn)象。

　?。ㄈ┯袩o重要空白憑證不納入帳內(nèi)核算的現(xiàn)象。

　　三、清理要求

　　各行（社）要逐條對照《有價單證及重要空白憑證管理辦法》的規(guī)定，對有價單證及重要空白憑證進行全面徹底的自查，上級行要按一定比例對下級行進行抽查。人民銀行各分支行要組織力量對銀行、信用社的清理情況進行重點抽查。各行（社）于1998年6月底前完成清理工作。7月20日前，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國有商業(yè)銀行、其它商業(yè)銀行總行將本系統(tǒng)統(tǒng)計表及清理情況書面報告人民銀行總行。人民銀行分支行匯總轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社的清理情況，以及對轄內(nèi)銀行、信用社的重點抽查情況逐級匯總上報中國人民銀行總行。

　　各行（社）要高度重視清理工作，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，深入細(xì)致清查，不留死角，不走過場。對清查出的問題要如實上報，并及時采取措施，嚴(yán)格整改。有價單證及重要空白憑證必須納入帳內(nèi)核算。對帳實不符的，要查明原因，涉及違法違紀(jì)的，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　請中國人民銀行各分行將本文轉(zhuǎn)知轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社遵照執(zhí)行。

　　中國人民銀行
一九九八年四月十七日

　　附表1

有價單證清理統(tǒng)計表

                                填報單位（行、社）：　　　　　年　　月　　日

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┃　│　│　│　　　　　　　　　　 發(fā)現(xiàn)的主要問題　　　　　　　　　　 ┃
┃項│機│檢├───┬────┬────┬──────────────┨
┃　│構(gòu)│查│　　　│　　　　│　　　　│　 帳（簿）實不符數(shù)（張）　 ┃
┃目│總│機│不合規(guī)│丟失被盜│未納入帳├──┬──┬──┬──┬──┨
┃　│數(shù)│構(gòu)│領(lǐng)用（│（張）　│內(nèi)核算（│金融│代發(fā)│定額│客額│其他┃
┃　│　│數(shù)│張）　│　　　　│張）　　│債券│行債│存單│本票│有價┃
┃　│　│　│　　　│　　　　│　　　　│　　│券　│　　│　　│單證┃
┠─┼─┼─┼───┼────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃總│　│　│　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　┃
┃計│　│　│　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　┃
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　　附表2

　　重要空白憑證清理統(tǒng)計表

　        　填報單位（行、社）：　　　　　年　　月　　日

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┃　│　│　│　　　　　　　　　　 發(fā)現(xiàn)的主要問題　　　　　　　　　　 ┃
┃項│機│檢├───┬──┬────┬────────────────┨
┃　│構(gòu)│查│　　　│　　│　　　　│　 帳（簿）實不符數(shù)（張）　　　 ┃
┃目│總│機│不合規(guī)│丟失│未納入帳├─┬─┬──┬─┬─┬─┬───┨
┃　│數(shù)│構(gòu)│領(lǐng)用（│被盜│內(nèi)核算（│存│存│信用│本│匯│聯(lián)│其他重┃
┃　│　│數(shù)│張）　│（張│張）　　│單│折│卡（│票│票│行│要空白┃
┃　│　│　│　　　│）　│　　　　│　│　│證）│　│　│報│憑證　┃
┃　│　│　│　　　│　　│　　　　│　│　│　　│　│　│單│　　　┃
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┃總│　│　│　　　│　　│　　　　│　│　│　　│　│　│　│　　　┃
┃計│　│　│　　　│　　│　　　　│　│　│　　│　│　│　│　　　┃
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