各一級分行、準一級分行：

　　1997年12月總行印發(fā)的《關(guān)于加強進口遠期信用證管理的通知》（工銀傳真〔1997〕126號，以下簡稱《通知》）對進口遠期信用證業(yè)務的管理作出了明確規(guī)定。針對《通知》在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，結(jié)合當前業(yè)務發(fā)展需要，總行對進口遠期信用證的有關(guān)管理規(guī)定作了調(diào)整和補充，現(xiàn)通知如下：

　　一、對部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)試行開證授信額度管理。對于授信企業(yè)在核定額度內(nèi)的開證，如單筆金額未超過500萬美元（不含500萬美元），且付匯期限未超過360天（不含360天）的，各分行可自行審批。各行對授信企業(yè)的開證可酌情減收保證金，但對保證金不足部分要落實有效的擔保措施。在執(zhí)行原《通知》第四條第2款規(guī)定時，對授信企業(yè)減免保證金的數(shù)額可不計算在同期開證減免保證金的總額范圍內(nèi)。

　　上述授信企業(yè)原則上應具備以下條件：

　?。ㄒ唬┵Y信等級在A級以上；

　　（二）財務狀況穩(wěn)定，資產(chǎn)負債比例結(jié)構(gòu)合理；

　　（三）生產(chǎn)或經(jīng)營情況好，上年度無虧損；

　?。ㄋ模┯凶誀I進出口業(yè)務資格，有長期穩(wěn)定的進出口業(yè)務，年進出口業(yè)務量在1000萬美元以上；

　?。ㄎ澹┰谖倚虚_立基本賬戶并辦理主要的本外幣結(jié)算業(yè)務；

　　（六）在我行各項貸款無逾期、無欠息，辦理國際結(jié)算業(yè)務無遲付、無理拒付或其他任何不良紀錄。

　　各行可按上述標準進行初審和篩選，并將申報企業(yè)名單、擬設定的授信額度及各項申報材料（含企業(yè)背景材料、營業(yè)執(zhí)照副本、近2年財務報表和開證情況）于5月30日之前以行文形式報總行，待總行審批確認后執(zhí)行。

　　二、對于非授信企業(yè)的開證申請人，凡已存入足額保證金的，如信用證單筆金額未超過500萬美元（不含500萬美元），且付匯期限未超過360天（不含360天），各分行可自行審批。

　　三、禁止以展期方式延長信用證付款期限。如系進出口雙方協(xié)商后的安排，應取得國外議付行書面同意，并比照開證條件進行審查，按照開證期限管理規(guī)定予以審批。如延期后付款期限超出90天（不含90天），或信用證修改后開證金額超過300萬美元（含300萬美元）的，應逐筆報總行審批（開證申請人為總行確定的授信企業(yè)除外）。

　　四、各行在授理企業(yè)遠期信用證申請時，除由國際結(jié)算部門對相關(guān)業(yè)務在結(jié)算方面的合法性、合規(guī)性和企業(yè)的付匯情況進行審核外，還應由信貸部門對業(yè)務所涉及的信貸風險進行審查，并按有關(guān)信貸審批權(quán)限提交相應等級的信貸審查機構(gòu)審議或有權(quán)批準人批準。

　　五、凡提交總行審批的遠期信用證業(yè)務，須以行文一次性報送以下申請資料。

　　開立遠期信用證用于進口投資項目，設備用于固定資產(chǎn)的須報送以下資料：

　　（一）項目評估報告；

　　（二）開證申請企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本）；

　　（三）開證申請企業(yè)上年末及本年度最近一期的財務報表；

　?。ㄋ模┧婕肮潭ㄙY產(chǎn)建設項目的有關(guān)批準文件；

　?。ㄎ澹┻M口合同；

　?。╅_證保證金情況及其他擔保措施文件（采用保證方式的須同時報送保證企業(yè)近期財務報表）。

　　開立遠期信用證用于進口日常生產(chǎn)所需原材料、零配件以及用于貿(mào)易型企業(yè)貿(mào)易項下進口的，須報送以下資料：

　?。ㄒ唬┬刨J審查報告；

　?。ǘ╅_證申請企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本）；

　?。ㄈ╅_證申請企業(yè)上年末及本年度最近一期的財務報表；

　?。ㄋ模┻M口合同；

　　（五）開證保證金情況及其他擔保措施文件（采用保證方式的須報送保證企業(yè)近期財務報表）。

　　如進口貨物屬于國家控制進口商品，須同時報送有關(guān)進口批件。如進口開證涉及外匯管理部門規(guī)定的特殊進口付匯行為，須同時報送相應的“進口付匯備案表”。

　　六、對于付款方式為部分即期、部分遠期的信用證，其遠期付款部分要按照總行的有關(guān)規(guī)定予以審查和報批。

　　七、各行原則上不得辦理開證申請人代理本行所在地（省、自治區(qū)、直轄市）以外用戶進口的各類信用證。如確有業(yè)務需求，應收取足額保證金后方可開立。

　　八、離岸業(yè)務中的進口開證業(yè)務按照在岸業(yè)務管理。

　　九、對于發(fā)生逾期付款10日以上的進口信用證業(yè)務，各分行要將業(yè)務情況、逾期原因及解決措施及時報送總行。

　　十、各分行加強信用證業(yè)務的統(tǒng)計上報工作，切實保證統(tǒng)計報表的準確性和及時性，對于無故誤報、漏報、遲報的分行，總行將給予通報批評。

　　從1998年第二季度開始，各行要按修改后的統(tǒng)計報表上報（見附表一和附表二），報送時間仍為每季后15日內(nèi)，報送形式為先傳真，后將正本寄至總行國際部外匯業(yè)務處。此外，各分行要按照工銀辦〔1997〕266號文件要求，將“銀行遠期信用證業(yè)務統(tǒng)計表”（銀統(tǒng)113表）和“銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表”（銀統(tǒng)114表）于每年7月15日前和1月15日前報總行國際部外匯業(yè)務管理處，報送方式同上。

　　十一、各行要嚴格執(zhí)行以上各項規(guī)定。對違反上述規(guī)定的分行，總行將作出嚴肅處理，并追究有關(guān)人員及其領(lǐng)導的責任。

　　十二、本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行，未修改的部分仍按原“通知”要求辦理。

　　附一：

中國工商銀行進口開證情況及期限結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表

　　年　　季填報單位：　分行　填報日期：　年　月　日　　單位（金額）：萬美元
┌────────────────┬───────────┬─────┐
│　　　　　　　　　　　　項目　　│　　　本期發(fā)生　　　　│期末未付款│
│　　　　　　　　　　　　　　　　├──┬──┬─────┤余額　　　│
│業(yè)務種類　　　　　　　　　　　　│筆數(shù)│金額│保證金比例│　　　　　│
├────────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│進口開證　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　　　　　│
├────────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│即期信用證　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　　　　　│
├────────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│遠期信用證　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　│　　　　　│
├─┬──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│90天（含）以下　　　　　 　 │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
│其├──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│90天～180天　　　　　　     │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
│中├──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│180天（含）～360天　　      │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
│　├──────────────┼──┼──┼─────┼─────┤
│　│360天（含）以上　　　　     │　　│　　│　　　　　│　　　　　│
└─┴──────────────┴──┴──┴─────┴─────┘
　　說明：1."本期發(fā)生"項下只涉及本期業(yè)務，"保證金比例"指本期收取保證金數(shù)額與本期開證金額的比例；2."期末未付款余額"指在本行開立的到本期期末尚未結(jié)清的所有信用證未付款余額，其中包括開證后未來單、來單后未承兌以及來單、承兌后未到付款期的所有信用證付款余額。

　　分行國際業(yè)務部（蓋章）

　　附二：

中國工商銀行進口信用證項下墊款情況統(tǒng)計表

　　年　季填報單位：　　　　　　　分行　　　　　填報日期：　年　月　日

　　單位（金額）：萬美元
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│　　　　　　　　　 項目　　　　 │ 本期發(fā)生 │本期已收回│期末累計余│
│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│額　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　├──┬──┼──┬──┼──┬──┤
│業(yè)務種類　　　　　　　　　　　　│筆數(shù)│金額│筆數(shù)│金額│筆數(shù)│金額│
├────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│信用證項下銀行墊款總量　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
├───┬────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 按墊 │已轉(zhuǎn)入貸款　　　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│ 款方 ├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 式　 │已轉(zhuǎn)入進口押匯　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│　　　├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│其他方式　　　　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
├───┼────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 按墊 │90天（含）以下　　　　  │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│ 款期 ├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 限　 │90天～180天　　　 　    │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│　　　├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│180天（含）～360天      │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│　　　├────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│360天（含）以上　　　   │　　│　　│　　│　　│　　│　　│
└───┴────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
　　說明：1.本表所稱墊款系指信用證付款到期時，銀行以各類方式對開證申請企業(yè)融資，代替企業(yè)以自有資金對外支付。

　　2.本表填報項目的平衡關(guān)系為：上期期末余額＋本期發(fā)生－本期已收回＝本期期末累計余額。

　　3.墊款方式中"其他方式"指除貸款、押匯以外的方式，如有，請在填表同時另行具體說明。

　　4.墊款期限指墊款發(fā)生日至墊款收回日之間的期限，非遠期信用證付款期限。

　　5.單筆墊款金額超過100萬美元或墊款期限超過360天（含）的要逐筆列出。