各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市、廈門市、大連市、沈陽市、哈爾濱市、武漢市、廣州市、西安市、浦東分行，總行營業(yè)部：

　　根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行國際結(jié)算遠期信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險管理的通知》（銀發(fā)〔1997〕430號）精神，為了促進各行對國際結(jié)算遠期信用證業(yè)務(wù)的管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，維護我行信譽，總行制定了《遠期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定》?，F(xiàn)將該管理規(guī)定發(fā)送各行執(zhí)行。

　　附一：

遠期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定

　　一、基本原則

　　（一）本規(guī)定中的遠期信用證是指所有非即期信用證。

　?。ǘ└餍修k理遠期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴格執(zhí)行國家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實的商品交易背景。

　?。ㄈ└餍斜仨殗栏駥彶殚_證申請人的資格。開證申請人必須是“對外付匯進口單位名錄”中的在冊單位；不在冊單位以及被國家外匯管理局列入“由國家外匯管理局審核真實性的進口單位名單”的單位申請開證，憑國家外匯管理部門備案表辦理。

　?。ㄋ模└餍修k理遠期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴格審查開證申請人的資信狀況和償付能力。

　　1.對于委托中國銀行辦理遠期信用證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)為其核定開立遠期信用證的最高授信限額。

　　2.為無授信額度客戶開證，以及超過前款規(guī)定的客戶最高授信限額開證，必須收取100％保證金；保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。

　?。ㄎ澹└魇　⒆灾螀^(qū)、直轄市分行辦理以下遠期信用證業(yè)務(wù)必須上報總行，經(jīng)總行授權(quán)后方可對外開證：

　　1.開立360天以上（含360天以及修改展期后累計展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過360天）的遠期信用證；開證前報當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門逐筆審批。

　　2.單筆金額在500萬美元（含500萬美元）以上的遠期信用證。

　?。╅_立一年期以上的遠期信用證屬資本項目；開立三個月以上、一年以下的遠期信用證余額納入外債統(tǒng)計之內(nèi)，但不占用外匯短期貸款指標(biāo)。

　?。ㄆ撸└餍修k理遠期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴格遵守國際慣例和有關(guān)規(guī)定，對已承兌的信用證項下匯票負有不可抗辯的付款責(zé)任。

　?。ò耍╅_證申請人在中國銀行承兌到期時不能履行付款責(zé)任的，所需付匯資金應(yīng)區(qū)別以下兩種情況處理：

　　1.憑信貸部門出具的備用信貸或其他類似的書面證明文件辦理開證的，由信貸部門貸款支付并負責(zé)事后管理；

　　2.憑國際結(jié)算部門授信開證的，由國際結(jié)算部門按規(guī)定墊款支付并負責(zé)事后管理。

　　（九）凡開證申請人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無法償還銀行墊款的，應(yīng)依法處理抵押物。經(jīng)中國人民銀行與財政部商定，若處理抵押物仍不足彌補銀行墊款，其不足部分確為損失的，經(jīng)財政部駐當(dāng)?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查批準后，在“營業(yè)外支出—非常損失”中列支。

　　二、遠期信用證的審批

　?。ㄒ唬┓残鑸罂傂袑徟倪h期信用證業(yè)務(wù)，總行直屬分行一律以行發(fā)文上報總行并附合規(guī)性文件。如因時間緊迫以傳真報批者，事后需補寄文件正本或復(fù)印件。以便函報批者，總行將不予處理。

　?。ǘ┓才c項目有關(guān)的用于成套設(shè)備進口的信用證應(yīng)嚴格按照貸款的審批程序進行審查，并落實項目的配套資金。

　?。ㄈ┤缦抵袊y行貸款提供信用證項下付款資金或項目配套資金者，一律先由各行信貸部門按規(guī)定對項目進行審查。

　?。ㄋ模┓惨苑中惺谛蓬~度作為信用證項下保證條件者，必須提供以分行名義出具的正式授信文件。

　?。ㄎ澹┏緱l（六）、（七）規(guī)定的情況外，遠期信用證報批需以下合規(guī)性文件：

　　1.與項目有關(guān)的成套設(shè)備進口。

　?。?）按照總行中銀信管〔1997〕92號文中關(guān)于“固定資產(chǎn)貸款審批規(guī)范格式要求”辦理，同時還須附以下文件：

　?。?）有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；

　　（3）進口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；

　?。?）信用證申請書；

　?。?）信用證草本；

　?。?）其他合規(guī)性文件。

　　2.其他商品進口。

　　（1）按照總行中銀信管〔1997〕92號文中關(guān)于“流動資金貸款審批規(guī)范化格式要求”辦理，同時還須附以下文件：

　?。?）有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；

　?。?）進口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；

　?。?）信用證申請書；

　?。?）信用證草本；

　?。?）其他合規(guī)性文件。

　?。┤缦抵袊y行貸款提供遠期信用證項下付款資金，報批需附以下合規(guī)性文件；

　　1.中國銀行同意為該筆業(yè)務(wù)提供貸款的正式文件；

　　2.有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；

　　3.進口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；

　　4.信用證申請書；

　　5.信用證草本；

　　6.其他合規(guī)性文件。

　?。ㄆ撸┤糸_證申請人在申請開證時已向中國銀行繳納100％信用證項下付款資金，報批需附以下合規(guī)性文件：

　　1.全額開證保證金入賬證明；

　　2.有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；

　　3.進口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；

　　4.信用證申請書；

　　5.信用證草本；

　　6.其他合規(guī)性文件。

　?。ò耍┛傂兄睂俜中休爟?nèi)行的遠期信用證開證權(quán)限1.總行直屬分行轄內(nèi)行的遠期信用證單筆開證權(quán)限由各行確定并報總行國際業(yè)務(wù)部備案。轄內(nèi)行的開證權(quán)限必須低于總行對各直屬分行的授權(quán)。

　　2.轄內(nèi)行不得開立付款期限超過180天（含180天以及修改展期后累計展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過180天）的遠期信用證，超過其權(quán)限者，必須按本條的規(guī)定附所需合規(guī)性文件報總行直屬分行審批。

　　3.凡經(jīng)總行批準后開立的遠期信用證，應(yīng)將信用證執(zhí)行情況及時上報總行。

　　三、遠期信用證的統(tǒng)計和報告

　?。ㄒ唬┛傂兄睂俜中袘?yīng)將轄內(nèi)遠期信用證業(yè)務(wù)匯總后填報銀統(tǒng)113表銀行遠期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計表和銀統(tǒng)114表銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表，于每年1月15日及7月15日前報至總行國際部。

　?。ǘ┛傂兄睂俜中袘?yīng)在每半年一次的工作報告中分析遠期信用證業(yè)務(wù)狀況及主要指標(biāo)（見附二、附三）。

　　（三）總行對遠期信用證業(yè)務(wù)實行余額管理，并將于每年初向各行下達遠期信用證余額指標(biāo)。

　?。ㄋ模┬庞米C項下發(fā)生涉及金額在100萬美元以上（含100萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴重越權(quán)與違規(guī)情況，各行要及時報告中國人民銀行和總行國際業(yè)務(wù)部。

　?。ㄎ澹┮郧拔募才c本規(guī)定相抵觸者，以本規(guī)定為準。

　?。└餍袘?yīng)依據(jù)本通知的各項規(guī)定，制定轄內(nèi)的遠期信用證管理規(guī)定。

　　附二：

銀行遠期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計表

　　中國人民銀行總行制定

　　銀統(tǒng)113表

　　年　月　日　　　　　單位：萬美元
┌─────────┬─────────────┬──────────┐
│　　　　　　　　　│　　　　 本期發(fā)生　　　　 │　期末未付款余額　　│
│　　 項　　目　　 ├──┬────┬─────┼────┬─────┤
│　　　　　　　　　│筆數(shù)│開證金額│收取保證金│　筆數(shù)　│　金額　　│
├─────────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　　遠期信用證　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
├─┬───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│180天以下　　 │　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
│其├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│180(含)～360天│　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
│中├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│360天(含)以上 │　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
└─┴───────┴──┴────┴─────┴────┴─────┘
　　注：報告期分為每年1月1日至6月30日和1月1日至12月31日。報送中國人民銀行時間相應(yīng)為7月31日以前。

　　附三：

銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表

　　             中國人民銀行總行制定          銀統(tǒng)114表

　                    　年　月　日　　　　　單位：萬美元
┌──────────────────┬───────┬───────┐
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 本期發(fā)生　 │　 期末余額　 │
│　　　　　　　項　　目　　　　　　　├───┬───┼───┬───┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│筆　數(shù)│金　額│筆　數(shù)│金　額│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　　 信用證項下銀行墊款　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　　　其中：已轉(zhuǎn)入貸款　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
├───┬──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　│180天以下　　　　　　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
│ 墊款 ├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│ 時間 │180(含)～360天　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
│　　　├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　│360天(含)以上　　　　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
└───┴──────────────┴───┴───┴───┴───┘
　　注：1.本表中"已轉(zhuǎn)入貸款"指信用證項下銀行墊款已轉(zhuǎn)入銀行信貸。

　　2.對于單筆墊款金額超過100萬美元或墊款超過兩年的要逐筆列出發(fā)生在哪家分行。

　　3.本表報告期同附二。

　　附四：中國人民銀行銀發(fā)〔1997〕430號文（略）。