中國建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟南、杭州、浦東分行：

　　為了進一步加強全行會計工作管理，促進會計工作制度化、規(guī)范化，不斷提高會計管理水平，同時對各一級分行會計工作業(yè)績進行公平、合理、全面的評價，總行制定了《中國建設(shè)銀行一級分行會計工作考核辦法》和《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標準》。各行要以此為契機，強化會計管理，逐步提高會計工作水平。同時要嚴格按照考核辦法要求上報各種資料和數(shù)據(jù)，確?？傂心芗皶r、準確對一級分行會計工作進行考核。

　　附1：

中國建設(shè)銀行一級分行會計工作考核辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了公正、合理、全面地評價各一級分行會計工作質(zhì)量，促進全行規(guī)范會計管理，提高會計管理水平，加強會計改革，防范風險，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱會計工作是指各一級分行會計管理職能部門依據(jù)部門職責和上級有關(guān)部門布置的工作任務(wù)組織進行的會計管理、核算和會計分析等全部工作。

　　第三條　會計工作考核按年進行，每年1月上旬對各行上年度會計工作進行考核?？傂械目己藢ο鬄楦饕患壏中校患壏中兴鶎贆C構(gòu)的會計工作情況是考核該一級分行會計管理績效的主要依據(jù)，也是本考核辦法的重要內(nèi)容。

　　第四條　一級分行會計工作考核以總行直接掌握的資料為主，各級行上報的有關(guān)資料為輔。總行直接掌握的資料來源主要包括各行會計部位的發(fā)案情況，各種會計報表的報送情況，總行會計部通過組織會計檢查或調(diào)查獲取的，以及總行有關(guān)部門反饋給會計部的有關(guān)各行會計工作情況等。

　　第五條　對一級分行會計工作的考核由總行會計部負責，日常工作由會計部督導處承辦。具體考核內(nèi)容按其性質(zhì)落實到會計部內(nèi)各職能處室，由各職能處室根據(jù)各行會計工作情況，按照考核評分標準對其進行評價，經(jīng)督導處匯總后，報總經(jīng)理辦公會討論確定考核結(jié)論，并予以公布。

　　為便于各行了解會計工作考核情況，總行將按季公布各一級分行單項得分和扣分。

　　第六條　為規(guī)范操作，保證會計工作考核的順利進行，總行會計部由督導處負責建立各一級分行會計工作綜合管理檔案。

　　會計工作綜合管理檔案是年度會計工作考核的主要依據(jù)。列入會計工作綜合管理檔案的內(nèi)容主要包括：

　　一、各行上報的有關(guān)會計制度、規(guī)定和文件貫徹執(zhí)行情況的專題報告材料；

　　二、對下級行開展會計檢查的檢查資料和各行上報的有關(guān)會計檢查報告及相關(guān)資料；

　　三、各行上報的年度工作總結(jié)、工作計劃；

　　四、會計部位案件、結(jié)算糾紛及訴訟等案例、統(tǒng)計資料；

　　五、各行上報的各類會計報表的考核結(jié)果及登記資料；

　　六、各行上報的會計達標升級資料；

　　七、資金清算系統(tǒng)查詢查復(fù)統(tǒng)計分析資料；

　　八、會計稽核情況統(tǒng)計資料；

　　九、臨時性工作任務(wù)完成情況統(tǒng)計資料；

　　十、與會計工作考核內(nèi)容有關(guān)的其他資料，如審計、計財、信貸、監(jiān)察等部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的涉及會計部位的有關(guān)資料；

　　十一、來源于其他渠道的（如報刊、雜志或內(nèi)部刊物等）與會計工作考核內(nèi)容有關(guān)的一切資料。

　　第二章　會計工作考核的內(nèi)容

　　第七條　會計工作考核的內(nèi)容主要包括會計改革與管理工作的完成情況、會計報表（含分析）及下屬機構(gòu)會計工作質(zhì)量、重大貢獻和重大事故、案件的情況。

　　第八條　會計改革與管理的考核內(nèi)容，主要包括一級分行會計改革的階段性任務(wù)完成情況、會計綜合管理工作情況、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進展情況、會計人員的培訓情況、會計檢查開展情況等。具體內(nèi)容如下：

　　一、會計改革階段性任務(wù)完成情況。根據(jù)財會體制改革總體方案，總行根據(jù)當年的工作計劃和工作任務(wù)的不同，確定會計改革的內(nèi)容和考核指標，并以此考核各行對會計改革階段性任務(wù)完成情況。

　　二、會計綜合管理工作情況：

　?。ㄒ唬┠甓葧嬀C合管理工作計劃完成情況。

　?。ǘ┥霞墪嫻芾聿块T下達的各項規(guī)章、制度和文件的貫徹落實情況。

　?。ㄈ└骷墪嫻芾聿块T在案件防范方面所采取的措施，執(zhí)行的力度，及對本行所屬機構(gòu)會計部位發(fā)生案件后的查處情況。

　?。ㄋ模└骷墪嫻芾聿块T按《中國建設(shè)銀行會計集中稽核規(guī)程》規(guī)定，上報稽核統(tǒng)計及時性及督促糾正情況。

　　（五）上級管理部門根據(jù)工作需要，通過不同渠道臨時布置的各項工作的完成情況。

　　三、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進展情況。主要考核各一級分行會計達標升級（會計工作規(guī)范化考核）活動的組織實施情況，包括各一級分行是否按《中國建設(shè)銀行會計達標升級考核驗收辦法》的規(guī)定和要求組織開展會計達標升級活動，成效如何。會計工作二級、三級、達標單位占會計機構(gòu)比例作為考核的參考指標。

　　四、會計人員培訓情況。主要是考核各行會計人員業(yè)務(wù)培訓活動的組織情況和培訓質(zhì)量。組織情況是指各行年度培訓次數(shù)、培訓的層次以及培訓面，培訓質(zhì)量主要考核各行會計人員資格等級考試合格率。

　　會計人員資格等級考試合格率指按《中國建設(shè)銀行會計人員資格等級考核辦法》（另行制定）的規(guī)定，進行會計人員資格等級考試，取得各等級資格人員的比率。計算公式如下：

　　會計資格等級考試合格率＝（通過考試取得資格等級的會計人數(shù)÷應(yīng)報名參加考試的會計人員數(shù)量）×100％

　　五、會計檢查進展情況。主要考核各行是否按照《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》規(guī)定的內(nèi)容和要求組織開展會計檢查，包括各行會計檢查工作的組織情況、會計檢查任務(wù)的完成情況和會計檢查工作質(zhì)量等內(nèi)容。

　　第九條　會計報表的考核范圍，是各行按總行規(guī)定應(yīng)上報的各種會計報表、結(jié)算報表和出納報表，以及按規(guī)定應(yīng)上報的會計報表常規(guī)性分析、專項分析和有關(guān)文字說明等，包括月報、季報、年報及各種臨時報表等。

　　會計報表考核的內(nèi)容，主要是對各行上報的各種報表及時性、真實性和準確性及會計分析質(zhì)量。

　　第十條　下屬機構(gòu)會計工作質(zhì)量是指各一級分行所屬的會計機構(gòu)在會計機構(gòu)和人員管理、會計核算與管理、內(nèi)控制度的執(zhí)行、結(jié)算出納管理、差錯、事故、案件防范等方面的工作情況，具體考核內(nèi)容以《中國建設(shè)銀行會計考核評分標準》所列為準。

　　第十一條　重大貢獻和重大事故案件的考核內(nèi)容，主要是考核各一級分行全轄營業(yè)機構(gòu)在查處、防范案件方面所采取的措施和取得的實際效果，及重大差錯、事故、案件的發(fā)生數(shù)量、性質(zhì)。

　　第十二條　會計工作考核各部分的具體內(nèi)容，總行會計部可根據(jù)本辦法及一定時期會計工作的目標、任務(wù)和年度工作計劃、工作重點作適當?shù)恼{(diào)整，并予以公布。

　　第三章　會計工作考核的方式、方法

　　第十三條　會計工作考核實行定量考核和定性考核相結(jié)合，定性考核為主，定量考核為輔，百分制考核的方式。

　　定性考核是考核部門根據(jù)本辦法規(guī)定，對被考核部門的有關(guān)會計工作情況進行綜合評價，并以評定的不同等次按權(quán)重折算考核得分的一種考核方式。定性考核分為優(yōu)、好、較好、一般、較差、差六個評價等次，按權(quán)重折算單項得分，對應(yīng)的權(quán)重分別為：100％、90％、80％、60％、30％、0％。

　　定量考核是通過有關(guān)考核指標的執(zhí)行情況，直接計算考核得分的一種考核方式。

　　第十四條　考核方法為即時統(tǒng)計、按季通報、按年考核。

　　第十五條　各一級分行應(yīng)向總行上報的考核資料有：

　　一、年度會計工作總結(jié)、工作計劃；

　　二、所屬各機構(gòu)會計部位的案情快報資料；

　　三、重大差錯、事故、案件防堵和實際發(fā)生情況；

　　四、會計稽核情況統(tǒng)計資料；

　　五、有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況的專題報告；

　　六、會計達標升級活動開展的年度總結(jié)報告；

　　七、會計人員數(shù)量、素質(zhì)的調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果、培訓計劃和執(zhí)行結(jié)果等；

　　八、會計檢查年度總結(jié)報告。

　　第十六條　總行考核部門自行采集的考核資料，應(yīng)建立登記制度，并納入會計工作綜合檔案管理。采集的內(nèi)容根據(jù)會計工作考核內(nèi)容確定。

　　第十七條　會計改革與管理的考核通過以下方式實現(xiàn)：

　　一、根據(jù)各行上報的有關(guān)會計改革的資料或調(diào)查表，對上報資料的真實性實行定性考核，對改革的進展情況按年度考核指標實行定量考核。定量考核指標主要通過計算各行單項考核指標完成情況，然后綜合各單項指標完成情況劃分類別再進行定性考核。

　　二、根據(jù)各行上報和考核部門采集的有關(guān)會計管理工作方面的考核資料，分別對各行上報資料的真實性、會計管理工作任務(wù)完成情況、案件查防情況等實行定性考核。

　　三、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理和會計培訓情況由總行考核部門根據(jù)各行實際開展情況和各行上報的資料實行定性和定量考核。

　　四、會計檢查工作的考核由總行考核部門根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》及本辦法要求，對會計檢查的組織工作情況及檢查工作質(zhì)量實行定性考核。對各行年度檢查任務(wù)的完成情況進行定量考核。年度會計檢查工作結(jié)束后，專項統(tǒng)計各行會計檢查得分，并全行公布。

　　五、總行考核部門根據(jù)需要定期對各行會計改革和管理工作任務(wù)完成情況或進展情況進行統(tǒng)計，并將統(tǒng)計結(jié)果按季公布。考核期滿，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果，按《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標準》規(guī)定的標準進行評分。

　　第十八條　會計報表及會計分析考核具體內(nèi)容和評分標準，總行將另行制定《會計報表考核辦法》，實行百分制考核，考核期滿，將會計報表及會計分析得分按標準折算為會計工作考核得分。

　　第十九條　下屬機構(gòu)會計工作質(zhì)量的考核通過以下方式實現(xiàn)：

　　一、根據(jù)總行會計部組織的會計檢查、調(diào)研掌握的資料，總行其他有關(guān)部門的稽核審計，各種檢查形成的正式文字材料，監(jiān)察、保衛(wèi)涉及會計部位的案件統(tǒng)計資料，并參考各行上報的會計檢查情況匯總表，按年分類統(tǒng)計，并分別進行定性或定量考核。

　　二、根據(jù)資金清算中心報送的電子匯劃差錯情況分析結(jié)果，定期統(tǒng)計，將統(tǒng)計結(jié)果納入年終考核。

　　三、由考核部門按規(guī)定通過其他渠道自行采集的考核資料，經(jīng)考核部門與有關(guān)分行核實后，納入年終考核。

　　第二十條　重大貢獻和重大事故案件的考核主要采取以下方式：

　　根據(jù)各行上報的案情快報資料、案件查防情況報告、監(jiān)察保衛(wèi)部門的案情統(tǒng)計資料，結(jié)合總行考核部門掌握各行重大差錯、事故、案件防范或發(fā)生資料，按單件性質(zhì)的嚴重程度、金額的多少、職責的大小進行獎勵或處罰。對同一行同時存在防范案件和發(fā)案情況的，其獎勵得分不得超過處罰扣分。

　　第二十一條　如有必要，上述各項考核均可采取實地調(diào)查的方式。

　　第四章　會計工作考核評分標準及方法

　　第二十二條　會計工作考核以基本得分和附加分（即獎勵加分和處罰扣分）綜合反映。

　　第二十三條　會計工作考核的基本得分實行百分制考核，其中：會計改革與管理占40％，會計報表及分析考核占20％，下屬行會計工作情況占40％。各項考核內(nèi)容在考核得出基本得分外，根據(jù)各項會計工作任務(wù)完成情況及工作質(zhì)量的好壞，另分別附設(shè)獎勵加分和處罰扣分。

　　重大貢獻和重大事故案件的考核是各單項考核內(nèi)容實際得分的基礎(chǔ)上，另以獎勵加分和處罰扣分的方式予以體現(xiàn)。

　　各單項考核內(nèi)容基本得分與附加分之和乘以該單項考核權(quán)重為該單項考核內(nèi)容的實際得分，各單項考核的實際得分與重大貢獻和重大事故案件考核得分之和為會計工作考核的最后得分。

　　第二十四條　各項考核內(nèi)容的具體分值設(shè)定、評分標準及評分方法按照《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標準》執(zhí)行。

　　第五章　獎懲方式

　　第二十五條　本辦法是《中國建設(shè)銀行綜合考評辦法》的補充，考核結(jié)果按比重折算為綜合考評中“會計管理”單項考核的分值。

　　第二十六條　考核期滿，總行考核部門根據(jù)考核結(jié)果，按直轄市、計劃單列市分行和省、自治區(qū)一級分行分別排定考核名次。按照考核名次，對直轄市、計劃單列市一級分行前四名和省、自治區(qū)一級分行前六名者全行通報表揚；對總評得分低于60分的一級分行在全行通報批評。

　　第六章　附則

　　第二十七條　本辦法適用于總行對各一級分行的考核。各級分行對所屬機構(gòu)進行考核，其考核主體分行可根據(jù)本辦法制定具體實施辦法，并逐級報上級行備案。

　　第二十八條　本辦法由中國建設(shè)銀行總行會計部負責解釋。

　　第二十九條　本辦法自1998年1月1日開始執(zhí)行。

　　附2：

                中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標準

──────┬──┬──────────┬─────┬──────────
　　　　　　│標準│　　　　　　　　　　│ 考核結(jié)果 │　　　　　　　　　　
　考核內(nèi)容　│得分│　　　評分項目　　　├──┬──┤　　　說　　明　　　
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│扣分│得分│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　一、會計改│100 │　以會計改革＋綜合管│　　│　　│　單項得分×40%權(quán)重
革及管理　　│　　│理＋會計基礎(chǔ)工作規(guī)范│　　│　　│為該單項最后得分　　
　　　　　　│　　│化＋會計培訓＋會計檢│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│查＋附加得分為該單項│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│實際得分?！　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(一)會計改│ 25 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
革　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否積極推進總行│　　│　　│　由總行主管部門根據(jù)
　　　　　　│　　│會計體制改革，貫徹落│　　│　　│各行年度上報會計改革
　　　　　　│　　│實總行改革精神，制定│　　│　　│資料，結(jié)合會計改革階
　　　　　　│　　│本行會計改革實施方案│　　│　　│段性任務(wù)完成情況和調(diào)
　　　　　　│　　│，工作有目標，考核有│　　│　　│查表情況進行評價，將
　　　　　　│　　│指標?！　　　　　　々Α　々Α　々Ω餍蟹譃閮?yōu)、好、較好
　　　　　　│　　│　2.是否按時保質(zhì)完成│　　│　　│、一般、較差、差六類
　　　　　　│　　│總行的專題調(diào)查?！　々Α　々Α　々Ψ謩e按本項分值的對應(yīng)
　　　　　　│　　│　3.上報會計改革材料│　　│　　│權(quán)重100%、90%、80%、
　　　　　　│　　│是否真實、準確。　　│　　│　　│60%、30%、0%的計算實
　　　　　　│　　│　4.是否按規(guī)定完成會│　　│　　│際得分?！　　　　　?BR>　　　　　　│　　│計改革階段性任務(wù)?！々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(二)綜合管│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
理　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否認真做好年度│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
　　　　　　│　　│會計工作計劃和總結(jié)，│　　│　　│工作綜合管理檔案進行
　　　　　　│　　│并及時上報?！　　　々Α　々Α　々υu價，將各行分為優(yōu)、
　　　　　　│　　│　2.是否認真貫徹執(zhí)行│　　│　　│好、較好、一般、較差
　　　　　　│　　│總行有關(guān)會計管理制度│　　│　　│、差六類，分別按本項
　　　　　　│　　│和規(guī)定?！　　　　　々Α　々Α　々Ψ种档膶?yīng)權(quán)重100%、
　　　　　　│　　│　3.是否認真開展會計│　　│　　│90%、80%、60%、30%、
　　　　　　│　　│事后稽核工作，按規(guī)定│　　│　　│0%的計算實際得分?！?BR>　　　　　　│　　│及時報送有關(guān)稽核統(tǒng)計│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│情況的報表?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.是否建立完整的會│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│計管理體系和會計考核│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│體系，制定健全?！　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　5.在案件防范上采取│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的措施是否得力?！　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　6.是否認真完成總行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│臨時性會計工作任務(wù)。│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(三)會計基│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
礎(chǔ)工作規(guī)范化│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
管理　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否按規(guī)定認真開│　　│　　│　由考核部門根據(jù)實際
(10分)　　　│　　│展會計達標升級工作。│　　│　　│掌握情況，按各行達標
　　　　　　│　　│　2.是否保證會計達標│　　│　　│升級活動開展情況進行
　　　　　　│　　│升級的驗收質(zhì)量，會計│　　│　　│評價。將各行分為優(yōu)、
　　　　　　│　　│達標升級取得較為明顯│　　│　　│好、較好、一般、較差
　　　　　　│　　│的效果。　　　　　　│　　│　　│、差六類，分別按本項
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│分值的對應(yīng)權(quán)重100%、
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│90%、80%、60%、30%、
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│0%的計算實際得分?！?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(四)會計培│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
訓　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　考核內(nèi)容　│　　│　1.組織會計業(yè)務(wù)培訓│　　│　　│　由考核部門根據(jù)實際
(10分)　　　│　　│和專項業(yè)務(wù)培訓的力度│　　│　　│掌握情況，按各行會計
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々ε嘤栭_展情況進行評價
　　　　　　│　　│　2.參加會計業(yè)務(wù)培訓│　　│　　│。將各行分為優(yōu)、好、
　　　　　　│　　│人員層次、各層次培訓│　　│　　│較好、一般、較差、差
　　　　　　│　　│面?！　　　　　　　々Α　々Α　々α?，分別按本項分值
　　　　　　│　　│　3.會計人員資格等級│　　│　　│的對應(yīng)權(quán)重100%、90%
　　　　　　│　　│考試合格率。　　　　│　　│　　│、80%、60%、30%、0%
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│計算實際得分?！　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(五)會計檢│ 45 │　以組織情況、會計檢│　　│　　│　　　　　　　　　　
查　　　　　│　　│查面檢查內(nèi)容、檢查質(zhì)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│量、附加得分之和為該│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│單項實際得分?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.檢查組織│　　│　1.會計檢查工作次數(shù)│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
情況(8分)　 │　　│有無達到總行規(guī)定要求│　　│　　│工作綜合管理檔案情況
　　　　　　│　　│。支行少一次扣1分， │　　│　　│結(jié)果評分，扣分時直到
　　　　　　│　　│二級分行少一次扣2分 │　　│　　│扣完本欄分為止?！　?BR>　　　　　　│　　│，一級分行少一級扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│分?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　2.一級分行有無組織│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│開展專題和重點檢查。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│未開展扣5分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　3.是否按時組織總行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│專項檢查工作。未按時│　　│　　│
　　　　　　│　　│完成的扣5分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.會計檢查│　　│　1.支行的檢查面是否│　　│　　│　同上　　　　　　　
面(8分)　　 │　　│達到總行要求。沒有達│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│到自查面的少一個行扣│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1分。　　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　2.二級分行檢查面是│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│否達到總行要求。沒有│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│達到要求的，少一個行│　　│　　│
　　　　　　│　　│扣2分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　3.一級分行是否完成│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│總行會計檢查面的要求│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│。未完成抽查二級分行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│比率的，少一個行扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│分。未完成抽查二級分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│行所屬支行比率的，少│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│一個行扣1分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　3.會計檢查│　　│　一般分行是否按總行│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
內(nèi)容(14分)　│　　│要求內(nèi)容進行會計檢查│　　│　　│工作綜合管理檔案資料
　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│進行統(tǒng)計評分，扣分時
　　　　　　│　　│　漏掉必查項目每項扣│　　│　　│直到扣完本欄分為止。
　　　　　　│　　│2分，漏掉經(jīng)常檢查項 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│目每項扣1分　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　4.會計檢查│　　│　1.是否按照規(guī)定的時│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
質(zhì)量(15分)　│　　│間和要求完成檢查工作│　　│　　│工作綜合管理檔案資料
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々M行統(tǒng)計評價，將各行
　　　　　　│　　│　2.上報的檢查材料是│　　│　　│分為優(yōu)、好、較好、一
　　　　　　│　　│否完整?！　　　　　々Α　々Α　々Π恪⑤^差、差六類分別
　　　　　　│　　│　3.檢查過程中是否按│　　│　　│按本項分值的對應(yīng)權(quán)重
　　　　　　│　　│總行規(guī)定嚴格要求，上│　　│　　│100%、90%、80%、60%
　　　　　　│　　│報的檢查報告是否真實│　　│　　│、30%、0%計算得分。
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(六)附加分│　　│　附加得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　獎勵得分　│　　│　1.會計改革或會計管│　　│　　│　獎勵最高得分不得超
　　　　　　│　　│理工作成績顯著，受總│　　│　　│過15分，由考核部門根
　　　　　　│　　│行表彰的?！　　　　々Α　々Α　々?jù)相關(guān)資料綜合評定，
　　　　　　│　　│　2.對總行會計改革提│　　│　　│酌情加分?！　　　　?BR>　　　　　　│　　│出優(yōu)化方案被總行采納│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，并產(chǎn)生明顯效果的。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　3.會計管理工作受到│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│地方表彰的?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.會計達標升級(基 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│礎(chǔ)工作規(guī)范化管理)工 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│作處于全國領(lǐng)先水平。│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　處罰扣分　│　　│　1.會計基礎(chǔ)管理工作│　　│　　│　由考核部門根據(jù)各一
　　　　　　│　　│被總行通報批評?！　々Α　々Α　々壏中袉栴}的多少、程
　　　　　　│　　│　2.會計管理工作不到│　　│　　│度進行綜合評定，酌情
　　　　　　│　　│位或有失誤，給我行造│　　│　　│扣分，扣分最高不超過
　　　　　　│　　│成一定的資金損失或資│　　│　　│25分?！　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│金風險?！　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　二、會計報│100 │　考核內(nèi)容和考核標準│　　│　　│　單項得分×20%權(quán)重
表及會計分析│　　│按《中國建設(shè)銀行會計│　　│　　│為該項考核最后得分　
　　　　　　│　　│報表考核辦法》執(zhí)行　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　三、下級行│100 │　以會計現(xiàn)狀得分、附│　　│　　│　單項得分×40%的權(quán)
會計工作質(zhì)量│　　│加得分之和為實際得分│　　│　　│重為該單項最后得分　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(一)會計現(xiàn)│　　│　以各分項實際得分之│　　│　　│　　　　　　　　　　
狀　　　　　│　　│和為該單項實際得分　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.會計機構(gòu)│　　│　1.各有關(guān)崗位是否建│　　│　　│　由考核部門掌握實際
和人員情況　│　　│立崗位責任制?！　　々Α　々Α　々η闆r評價。將各行分為
　(12分)　　│　　│　2.重要崗位是否建立│　　│　　│優(yōu)、好、較好、一般、
　　　　　　│　　│定期輪崗制度?！　　々Α　々Α　々^差、差六類分別按本
　　　　　　│　　│　3.會計主管的監(jiān)管措│　　│　　│項分值的對應(yīng)權(quán)重100%
　　　　　　│　　│施是否得力?！　　　々Α　々Α　々?、90%、80%、60%、30%
　　　　　　│　　│　4.在崗會計人員的數(shù)│　　│　　│、0%計算實際得分?！?BR>　　　　　　│　　│量及業(yè)務(wù)素質(zhì)(文化程 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│度、職稱)是否滿足業(yè) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│務(wù)要求?！　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　5.本行、下級行會計│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│主管人員的任免是否經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│過相應(yīng)的上級主管部門│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│審批?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.會計核算│　　│　1.科目使用是否符合│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
與管理　　　│　　│規(guī)定?！　　　　　　々Α　々Α　々Υ髾z查匯總情況，結(jié)合
(35分)　　　│　　│　2.是否按規(guī)定設(shè)置賬│　　│　　│總行掌握實際情況，進
　　　　　　│　　│戶。　　　　　　　　│　　│　　│行綜合評價。將各行分
　　　　　　│　　│　3.會計報表數(shù)據(jù)是否│　　│　　│為優(yōu)、好、較好、一般
　　　　　　│　　│真實?！　　　　　　々Α　々Α　々Α⑤^差、差六類，分別
　　　　　　│　　│　4.會計賬賬、賬表是│　　│　　│按本項分值的對應(yīng)權(quán)重
　　　　　　│　　│否相符?！　　　　　々Α　々Α　々?00%、90%、80%、60%
　　　　　　│　　│　5.會計資料裝訂保管│　　│　　│、30%、0%計算實際得
　　　　　　│　　│是否符合規(guī)定?！　　々Α　々Α　々Ψ??！　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　6.是否按規(guī)定計算利│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│息?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　7.銀行承兌匯票逾期│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│墊款是否納入規(guī)定科目│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│核算?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　8.前臺業(yè)務(wù)(憑證審 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│查、憑證處理、業(yè)務(wù)流│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│程等)是否嚴格實行規(guī) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│范化的管理?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　9.有價單證、重要物│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│品的保管和使用是否符│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│合規(guī)定：　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)登記簿設(shè)置齊全 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)交接手續(xù)健全； │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)印、壓(押)、證 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│、機按規(guī)定保管和使用│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　10.會計核算差錯率 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│是否控制在合理的標準│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│之內(nèi)?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　3.內(nèi)部控制│　　│　1.重要崗位人員變動│　　│　　│　同上　　　　　　　
制度執(zhí)行情況│　　│是否建立嚴格的交接制│　　│　　│　　　　　　　　　　
(35分）　　 │　　│度，并能夠認真執(zhí)行。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　2.大額支付款項是否│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│嚴格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)制度│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　3.內(nèi)部往來報單及匯│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│票委托書是否交由客戶│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│自帶。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　4.同城票據(jù)交換環(huán)節(jié)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的管理是否符合制度規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│定：　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)票據(jù)交換專用章 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的嚴格分人保管；　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)票據(jù)交換崗位人 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│員配備齊全；　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)清算員、記賬號 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│、交換員分工明確?！々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　5.資金清算崗位人員│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│分工是否明確?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　6.內(nèi)外部賬務(wù)核對：│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)內(nèi)部往來是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│旬對賬；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)對賬是否相符； │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)是否認真辦理其 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│他往來類賬務(wù)[人民銀 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│調(diào)撥資金預(yù)撥(撥入)費│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│用、拆入(拆出)資金] │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的核對；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(4)是否按月與開戶 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│單位進行賬務(wù)核對　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　7.印、證、押(壓數(shù) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│機)是否嚴格分人保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　4.結(jié)算出納│　　│　1.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　同上　　　　　　　
業(yè)務(wù)　　　　│　　│兌匯票、支票、信用卡│　　│　　│　　　　　　　　　　
(18分)　　　│　　│、內(nèi)部往來憑證等重要│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│空白憑證交接、登記、│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│保管、使用是否符合規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│定?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　2.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│兌匯票、銀行本票底卡│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│與賬、登記簿是否相符│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　3.銀行承兌匯票承兌│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│、貼現(xiàn)手續(xù)是否齊全、│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│合規(guī)?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.現(xiàn)金收付款程序：│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)收付現(xiàn)金是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│先收款、后記賬，先記│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│賬、后付款流程處理；│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)是否堅持換人復(fù) │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│核；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)尾款箱保管是否 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│做到雙人裝箱、雙人上│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│鎖、雙人清點入庫；　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(4)是否做到日清日 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│結(jié)、按日盤點、中午碰│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│庫；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(5)營業(yè)終了，尾箱 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│是否按規(guī)定入庫保管。│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　5.金庫管理情況：　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(1)是否堅持雙人管 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│庫、雙人出入庫、雙人│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│守庫、雙人押運制度；│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(2)金庫鑰匙的保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│和使用是否符合制度規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│定；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　(3)是否按制度規(guī)定 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│認真組織查庫。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　(二)附加得│　　│　附加得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
分　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.獎勵得分│　　│　總行會計大檢查中，│　　│　　│　由考核部門根據(jù)年度
　　　　　　│　　│未發(fā)現(xiàn)其下級行有任何│　　│　　│評比資料酌情加分，最
　　　　　　│　　│違規(guī)違章操作現(xiàn)象的　│　　│　　│高獎勵得分不超過15分
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│?！　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.處罰扣分│　　│　1.亂用會計科目。　│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會計
　　　　　　│　　│　2.違規(guī)違章操作的，│　　│　　│工作綜合管理檔案資料
　　　　　　│　　│給我行資金造成直接經(jīng)│　　│　　│和掌握實際情況，區(qū)別
　　　　　　│　　│濟損失或資金風險的。│　　│　　│不同性質(zhì)，按情節(jié)輕重
　　　　　　│　　│　3.有人為調(diào)賬調(diào)表現(xiàn)│　　│　　│酌情扣分，最高扣分不
　　　　　　│　　│象的。　　　　　　　│　　│　　│超過25分?！　　　　?BR>　　　　　　│　　│　4.下級行會計檢查報│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│告嚴重失真的?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>　　　　　　│　　│　5.本行自查中未能發(fā)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│現(xiàn)的上述嚴重違章違規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│事項，被總行檢查發(fā)現(xiàn)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的，扣完25分?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　?BR>──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　四、重大貢│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　由考核部門根據(jù)掌握
獻和重大事故│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│實際情況，區(qū)別性質(zhì)、
、案件情況　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│情節(jié)和影響的大小計分
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│，本項為前三項總分的
　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│附加(減)分　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　1.差錯、事│　　│　實際得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
故　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　獎勵得分　│　　│　協(xié)助他行避免因他行│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│并錯事故而可能造成資│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│金損失，其金額在10萬│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│～100萬元的加0.5分；│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100～1000萬元的加1分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；1000萬元以上的加　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1.5分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　處罰扣分　│　　│　他行差錯、事故要求│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│協(xié)助追堵資金時，因本│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│行協(xié)防不力，直接導致│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│結(jié)算糾紛，影響建行信│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│譽的，其金額在10～　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100萬元的扣0.5分；　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100～1000萬元的扣1分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；1000萬元以上的扣　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1.5分。　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　本行差錯按上述加倍│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│扣分。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　2.案件　　│　　│　實際得分＝獎勵得分│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　獎勵得分　│　　│　1.在檢查中發(fā)現(xiàn)和堵│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│截案件的，金額在1～ │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100萬元加2分；100～ │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│500萬元加3分；500萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│元以上加4分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│　2.協(xié)助他行追回經(jīng)濟│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│損失或避免經(jīng)濟損失的│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，其金額在10～100萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│元的案件加2分；100～│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│1000萬元的案件加3分 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│；1000萬元以上的案件│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│加4分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
　處罰扣分　│　　│　凡發(fā)生案件造成的經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│濟損失達1～10萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，扣2分；凡發(fā)生案件 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│造成的經(jīng)濟損失達10～│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│50萬元的，扣減3分； │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│凡發(fā)生案件造成的經(jīng)濟│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│損失達50～100萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│，損減4分；凡發(fā)生案 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│件造成的經(jīng)濟損失達　│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│100～500萬元的，扣減│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│5分；凡發(fā)生案件造成 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的經(jīng)濟損失達1000萬元│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│的，扣減6分；凡發(fā)生 │　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│案件隱瞞不報的，一經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│發(fā)現(xiàn)根據(jù)金額大小，比│　　│　　│　　　　　　　　　　
　　　　　　│　　│照上述標準加倍扣分。│　　│　　│　　　　　　　　　　
──────┴──┴──────────┴──┴──┴──────────
　　附3：

                    一級分行會計工作考核指標

─────────────┬────┬─────────────────
　　　　　考核指標　　　　│　分值　│　　　　　　　考核部門　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
一、會計改革及管理　　　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
1.會計改革　　　　　　　　│　10　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
2.綜合管理　　　　　　　　│　 4　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導處
─────────────┼────┼─────────────────
3.會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理　　　│　 4　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
4.會計培訓　　　　　　　　│　 4　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
5.會計檢查　　　　　　　　│　18　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導處
─────────────┼────┼─────────────────
6.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
二、會計報表及分析　　　　│A×20%　│信息處、結(jié)算出納處　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
三、下級行會計工作質(zhì)量　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
1.會計現(xiàn)狀　　　　　　　　│　40　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導處
─────────────┼────┼─────────────────
2.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
四、差錯、事故、案件　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
1.差錯、事故　　　　　　　│　　　　│信息處、結(jié)算出納處、督導處　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
2.案件　　　　　　　　　　│　　　　│督導處　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┼────┼─────────────────
　　　　　 合　計　　　　 │　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　
─────────────┴────┴─────────────────
　　附4：

                   一級分行會計工作核資料上報時間表

────────────────┬──────────┬────────
　　　考核地計工作資料名稱　　　│　　　上報時間　　　│　　報送部門　　
────────────────┼──────────┼────────
1.年度會計工作計劃　　　　　　　│1月31日前　　　　　 │督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
2.年度會計工作總結(jié)　　　　　　　│次年1月8日前　　　　│督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
3.年度會計改革主要考核指標　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
4.年度會計達標升級開展情況　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
5.年度會計培訓開展情況　　　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
6.有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況專題材│按文件要求或通知時間│督導處或通知部門
料　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
7.會計部位重大差錯、事故案件統(tǒng)計│每季度末5日內(nèi)　　　 │督導處　　　　　
資料　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
8.會計檢查年度總結(jié)報告　　　　　│12月31日前　　　　　│督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
9.會計報表及分析　　　　　　　　│按各類報表規(guī)定時間　│信息處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
10.會計人員結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表　　　　　 │12月31日前　　　　　│督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
11.會計差錯率　　　　　　　　　 │季初5日內(nèi)上報　　　 │督導處　　　　　
────────────────┼──────────┼────────
12.臨時性會計工作材料　　　　　 │按通知要求　　　　　│通知部門　　　　
────────────────┴──────────┴────────
　　附5：

1998年會計改革主要考核指標

　　1.賬務(wù)集中率指標。該指標主要考核各行賬務(wù)集中管理工作實施情況，從集中度和集中面兩個方面進行考核。集中度指各一級分行所屬二級分行開展賬務(wù)集中管理的組織實施情況；集中面指一級分行所屬各營業(yè)網(wǎng)點已實現(xiàn)賬務(wù)集中管理的情況。該指標計算公式如下：

　　二級分行賬務(wù)集中率＝（統(tǒng)計期止已實現(xiàn)賬務(wù)集中管理的二級分行數(shù)÷全轄二級分行總數(shù)）×100％

　　網(wǎng)點賬務(wù)集中率＝（統(tǒng)計期止累計集中的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)÷全轄營業(yè)網(wǎng)點總數(shù)）×100％

　　2.集中稽核率。該指標主要考核二級分行稽核中心的建立及運行情況，計算公式如下：

　　稽核中心建立率＝（已建立稽核中心數(shù)量÷應(yīng)建立稽核中心數(shù)量）×100％

　　集中稽核率＝（稽核中心已稽核業(yè)務(wù)量÷稽核中心應(yīng)稽核業(yè)務(wù)量）×100％

　　3.金庫利用率指標。該指標主要考核各行金庫撤并的力度，計算公式如下：

　　金庫利用率＝統(tǒng)計期止全轄營業(yè)機構(gòu)總數(shù)÷統(tǒng)計期止實有金庫數(shù)量