中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行自1994年組建以來(lái)，根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)，總行制定了一系列加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的制度和辦法，規(guī)定了我行財(cái)務(wù)管理的基本原則、財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)限和職責(zé)，明確了各項(xiàng)費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，各分支行也結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定了若干實(shí)施細(xì)則，在全系統(tǒng)建立起了比較完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管與核算體系。

　　總的來(lái)看，絕大多數(shù)行能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和總行的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增收節(jié)支，勤儉辦行，將有限的財(cái)務(wù)資源用在業(yè)務(wù)發(fā)展最需要的地方，保證了各項(xiàng)工作的順利開展。但是，從1998年財(cái)務(wù)抽查和個(gè)別行已經(jīng)反映出的問(wèn)題看，有的行對(duì)財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)不力，基礎(chǔ)工作薄弱，財(cái)務(wù)管理混亂，在費(fèi)用開支、資產(chǎn)購(gòu)置和租賃費(fèi)使用方面存在違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。極個(gè)別行違反規(guī)定為職工搞福利或借為職工搞福利為名從中為個(gè)人牟取私利。為了有效地制止和糾正違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，杜絕此類問(wèn)題發(fā)生，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、要從反腐倡廉的高度認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性

　　加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理就是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織和協(xié)調(diào)，提高財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率，合理配置財(cái)務(wù)資源，正確處理各種財(cái)務(wù)關(guān)系；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理也是維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)，保護(hù)國(guó)家資財(cái)安全，規(guī)范國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人之間物質(zhì)利益關(guān)系，貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院反腐倡廉有關(guān)規(guī)定和中紀(jì)委廉潔自律八項(xiàng)規(guī)定的重要內(nèi)容和具體要求。因此，各級(jí)行要高度重視財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和檢查，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，不斷提高執(zhí)行財(cái)務(wù)政策和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的自覺性。

　　根據(jù)《國(guó)家政策性銀行財(cái)務(wù)管理規(guī)定》精神，政策性銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行一把手要高度重視本行財(cái)務(wù)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的具體領(lǐng)導(dǎo)，要建立健全內(nèi)部財(cái)會(huì)制度和機(jī)構(gòu)，充實(shí)配備好財(cái)會(huì)人員特別是財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人；各級(jí)行財(cái)會(huì)部門是財(cái)務(wù)活動(dòng)的主管部門，財(cái)會(huì)部門要全面貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度，負(fù)責(zé)組織實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，落實(shí)各部門和崗位的財(cái)務(wù)工作職責(zé)，完善財(cái)務(wù)活動(dòng)的制約和監(jiān)督職能，不斷提高執(zhí)行財(cái)務(wù)政策水平；財(cái)務(wù)管理人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守財(cái)會(huì)職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，堅(jiān)決抵制各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的不正之風(fēng)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

　　二、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)限和程序

　　各級(jí)行要嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家政策性銀行財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》規(guī)定的財(cái)務(wù)開支、資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)限和分工，認(rèn)真落實(shí)總行關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)措施。根據(jù)財(cái)政部的要求和其他銀行財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行費(fèi)用開支實(shí)行指標(biāo)管理的特點(diǎn)，從1998年10月起系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理和機(jī)關(guān)本身經(jīng)費(fèi)開支統(tǒng)一由財(cái)會(huì)部門直接管理。這樣做有利于強(qiáng)化一級(jí)法人管理，進(jìn)一步完善分級(jí)授權(quán)的財(cái)務(wù)管理體制。一是重要和大額的財(cái)務(wù)開支必須由上級(jí)行直接列支或經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后下級(jí)行再行列支，不得先支后報(bào)。省級(jí)分行審批或直接列支轄內(nèi)營(yíng)業(yè)辦公用房修理費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤銷、無(wú)形資產(chǎn)攤銷以及單筆金額在4萬(wàn)元以上的其他開支；地市二級(jí)分行負(fù)責(zé)審批或直接列支業(yè)務(wù)管理費(fèi)中除工資、郵電費(fèi)、公雜費(fèi)和按比例提取的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和住房公積金以外的開支，以及單筆金額在4000元以上的其他開支；縣支行的財(cái)務(wù)開支原則上實(shí)行報(bào)賬制或報(bào)審制。二是機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理中要堅(jiān)持大額財(cái)務(wù)開支和資產(chǎn)購(gòu)置的集體討論制度和日常財(cái)務(wù)支出的“一支筆審批”制度。省級(jí)分行單筆財(cái)務(wù)開支4萬(wàn)元以上的項(xiàng)目、地市二級(jí)分行單筆開支4000元以上的項(xiàng)目要經(jīng)過(guò)集體研究，從1998年8月1日起要有文字記錄，財(cái)會(huì)部門對(duì)集體討論的記錄要妥善保管備查；日常財(cái)務(wù)開支要實(shí)行“一支筆審批”責(zé)任制，根據(jù)開支金額的大小和規(guī)定的審批權(quán)限，實(shí)行“一支筆”審批，誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)。為了加強(qiáng)對(duì)省級(jí)分行營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)開支的統(tǒng)一管理，從1998年8月1日開始將營(yíng)業(yè)部機(jī)關(guān)本身的財(cái)務(wù)支出一律并入省級(jí)分行機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一審批和報(bào)銷。

　　三、開展對(duì)財(cái)務(wù)開支的全面檢查，堅(jiān)決制止和糾正違規(guī)違紀(jì)行為

　　從8月10日開始，用一個(gè)月時(shí)間，對(duì)全系統(tǒng)自1994年以來(lái)的財(cái)務(wù)開支和資產(chǎn)購(gòu)置情況進(jìn)行一次全面檢查。檢查的依據(jù)是財(cái)政部和總行財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。檢查的重點(diǎn)是房租費(fèi)、運(yùn)鈔車租賃費(fèi)和電子設(shè)備租賃費(fèi)。檢查的方式是以省級(jí)分行為單位，通過(guò)自查、互查和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行，自查面為100％，各分支行要對(duì)本行自成立以來(lái)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支和資產(chǎn)購(gòu)置進(jìn)行自查，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行糾正，檢查和糾正結(jié)果要報(bào)上級(jí)行；在自查基礎(chǔ)上進(jìn)行互查，互查面不低于30％，對(duì)自查情況進(jìn)行核實(shí)和糾正；互查結(jié)束后，上級(jí)行要對(duì)自查和互查情況進(jìn)行抽查，抽查面不低于10％。總行將派人對(duì)檢查工作進(jìn)行督導(dǎo)，并對(duì)部分省的二級(jí)分行或縣支行進(jìn)行必要的抽查。各分支行對(duì)檢查出的問(wèn)題要進(jìn)行認(rèn)真剖析和總結(jié)，對(duì)不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)開支要予以糾正，對(duì)違規(guī)違紀(jì)的行為要進(jìn)行處理。各分行要將檢查結(jié)果于9月15日前報(bào)總行。凡是自查、互查和抽查走過(guò)場(chǎng)或查出問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴(yán)肅處理。

　　四、規(guī)范機(jī)關(guān)與服務(wù)中心以及工會(huì)辦公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系

　　各級(jí)行在與機(jī)關(guān)服務(wù)中心（辦公大樓物業(yè)管理中心）、工會(huì)辦的公司之間的財(cái)務(wù)往來(lái)過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，不允許以搞職工福利為名，隨意提高商品和勞務(wù)價(jià)格，擴(kuò)大費(fèi)用開支。對(duì)工會(huì)辦的公司要在人、財(cái)、物上堅(jiān)決與機(jī)關(guān)脫鉤，嚴(yán)禁工會(huì)辦的公司經(jīng)營(yíng)與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的項(xiàng)目；對(duì)機(jī)關(guān)服務(wù)中心和工會(huì)辦的公司所提供的商品和勞務(wù)，要嚴(yán)格按照市價(jià)同類商品和勞務(wù)作價(jià)，不得提高商品和勞務(wù)價(jià)格，加大機(jī)關(guān)費(fèi)用開支；對(duì)已遷入新建營(yíng)業(yè)辦公用房的省級(jí)分行，要精打細(xì)算，嚴(yán)格控制物業(yè)管理費(fèi)用支出，總行原則上不增加因辦公大樓物業(yè)管理方面的支出。物業(yè)管理支出在省級(jí)分行本身費(fèi)用中包干使用。

　　五、厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，勤儉辦行

　　要繼續(xù)發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)管理中艱苦創(chuàng)業(yè)、勤儉辦行精神，堅(jiān)決制止奢侈浪費(fèi)，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)。按照中紀(jì)委制止奢侈浪費(fèi)的八項(xiàng)規(guī)定要求，切實(shí)做好控制通信工具及電話費(fèi)支出、會(huì)議費(fèi)支出和制止用公款吃喝玩樂三項(xiàng)工作。

　　各級(jí)行要根據(jù)總行黨委的統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好清理通信工具工作，對(duì)違反規(guī)定用公款安裝的住宅電話和配置的移動(dòng)電話，要按照原價(jià)賣給使用者個(gè)人，嚴(yán)禁低價(jià)降價(jià)處理；對(duì)因工作需要配置的移動(dòng)電話和領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話要實(shí)行話費(fèi)總額包干、超額自付的管理辦法。從嚴(yán)控制會(huì)議費(fèi)支出，各級(jí)行可開可不開的會(huì)議要堅(jiān)決取消，非開不可的會(huì)議也要嚴(yán)格控制參加會(huì)議的人數(shù)，開會(huì)場(chǎng)所要經(jīng)濟(jì)實(shí)用，不允許租用星級(jí)賓館、飯店開會(huì)，不準(zhǔn)借開會(huì)贈(zèng)送禮品和紀(jì)念品。各級(jí)行要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出，加強(qiáng)對(duì)出差乘坐飛機(jī)的管理，出差乘坐火車到達(dá)目的地時(shí)間超過(guò)15小時(shí)或出差任務(wù)特別緊急的，要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘機(jī)；出差要到接待單位指定的內(nèi)部賓館、招待所食宿，有職工食堂的一律在職工食堂就餐。堅(jiān)決制止借出差游山玩水、住高檔賓館、公款吃喝玩樂等現(xiàn)象。貫徹厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)、勤儉辦行的精神，每個(gè)行都要制定具體規(guī)定，把管理工作落到實(shí)處。

　　六、繼續(xù)完善財(cái)務(wù)制度和辦法

　　根據(jù)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理情況，總行和省級(jí)分行要從抓基礎(chǔ)制度入手，盡快對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，充分吸收各家銀行在財(cái)務(wù)管理方面的最新經(jīng)驗(yàn)，逐步形成一套完善的、互相制約、操作性強(qiáng)、規(guī)定明確的財(cái)務(wù)行為規(guī)范，同時(shí)對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、玩忽職守的財(cái)務(wù)行為和工作人員有相應(yīng)的處罰措施。從制度上保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)有章可循、各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為有人負(fù)責(zé)、各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)系都置于制度約束之下，財(cái)務(wù)工作的運(yùn)行不因?yàn)槿说母淖兌兓?/P>

　　七、加強(qiáng)對(duì)日常工作的檢查和指導(dǎo)

　　上級(jí)行對(duì)下級(jí)行財(cái)務(wù)管理的檢查和指導(dǎo)要制度化和經(jīng)?；?，檢查指導(dǎo)工作要事前有計(jì)劃、事中有記錄、事后有總結(jié)和建議。省級(jí)分行對(duì)地市分行的財(cái)務(wù)開支每季度至少要檢查指導(dǎo)一次，地市分行對(duì)縣支行的財(cái)務(wù)工作每月至少要檢查指導(dǎo)一次。針對(duì)各級(jí)行的不同情況制定不同的檢查指導(dǎo)內(nèi)容并實(shí)行分類指導(dǎo)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的配備要嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)將政治合格、業(yè)務(wù)過(guò)硬、思想健康、不謀私利的干部選拔到財(cái)務(wù)管理崗位上來(lái)，對(duì)不合格的要堅(jiān)決予以撤換。