交通銀行各分、支行：

　　現(xiàn)將修訂的《交通銀行逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算和處理手續(xù)規(guī)定》隨附授權(quán)表與流程圖印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行（凡逐筆發(fā)放的貸款如中短期流動資金貸款等均按此規(guī)定辦理）。

　　附：

交通銀行逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算和處理手續(xù)規(guī)定

　　本行逐筆發(fā)放的各種貸款的會計(jì)核算和處理手續(xù)，除另有規(guī)定者外，均按本規(guī)定辦理。

　　一、貸款發(fā)放的核算

　　單位貸款時(shí)，由申請貸款單位填寫一式五聯(lián)的“借款憑證”（附件一），經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部門審核同意后，由信貸業(yè)務(wù)部門在“借款憑證”上加注貸款種類，核定的貸款金額、貸款期限、貸款利率等項(xiàng)目，并加蓋“放款專用章”后，送會計(jì)部門辦理貸款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員接到經(jīng)過信貸業(yè)務(wù)部門審核同意后的“借款憑證”，經(jīng)審查“借款憑證”的要素填寫齊全，審批貸款的簽章齊全，達(dá)到完整性和合法性后憑以轉(zhuǎn)賬，如有欠缺不齊則應(yīng)退回信貸業(yè)務(wù)部門補(bǔ)齊后，再行辦理轉(zhuǎn)賬。

　　會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)貸款對象、種類、行業(yè)系統(tǒng)，按會計(jì)科目使用說明，正確使用相應(yīng)的會計(jì)科目。然后，編列貸款賬號，根據(jù)電算要求，貸款賬號一般為10位數(shù)，即前4位為貸款科目代號，后4位為存款戶賬號順序號，最后2位為校驗(yàn)碼（這樣，從賬號上可以看出貸款單位所屬的行業(yè)、貸款種類及貸款單位存款戶的賬號），賬號編妥后，即憑“借款憑證”第一聯(lián)“借方憑證”登記有關(guān)貸款科目登記簿。

　　將第一聯(lián)：“借方憑證”，作為貸款賬戶的借方傳票，第二聯(lián)：“貸方憑證”，作為存款賬戶的貸方傳票，送電算部門（員）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。會計(jì)分錄為：

　　借：××貸款科目-××賬戶

　　貸：××存款科目-××賬戶

　　將第三聯(lián)：“回單”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，交給借款單位，作為借款單位存款戶的收賬通知。

　　將第四聯(lián)：“放款記錄”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，送信貸業(yè)務(wù)部門登記臺賬并留存?zhèn)洳椤?/P>

　　第五聯(lián)：“借據(jù)”，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員留存，按到期日排列保管。

　　二、貸款收回的核算

　　到期還貸，單位主動還貸，應(yīng)在貸款到期之前主動填具一式四聯(lián)的“還款憑證”（附件二），于到期日之前交本行會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員，會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員應(yīng)于到期日辦理還款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　憑“還款憑證”第二聯(lián)“貸方憑證”登記有關(guān)貸款科目明細(xì)登記簿。

　　將第一聯(lián)：“借方憑證”，作為借款單位的存款賬戶的借方傳票，第二聯(lián)：“貸方憑證”，作為借款單位的貸款賬戶的貸方傳票送電算部門（員）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。會計(jì)分錄為：

　　借：××存款科目-××賬戶

　　貸：貸款科目-××賬戶

　　將第三聯(lián)：“還款記錄”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，送信貸業(yè)務(wù)部門核銷“放款臺賬”。

　　將第四聯(lián)：“回單”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，交給借款單位，作為借款單位存款賬戶的支款通知。

　　貸款到期，如借款單位不主動填具“還款憑證”，則可由銀行會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員通知信貸部門，由信貸部門根據(jù)借款憑證約定期限填具“還款憑證”扣還貸款（還款內(nèi)容欄內(nèi)注明扣還×月×日到期貸款字樣，憑證上由信貸部門加蓋放款專用章，不必由借款單位加蓋預(yù)留存款戶印鑒）。如不扣還，則作逾期貸款處理。

　　借款單位主動提前還貸，應(yīng)填具“還款憑證”加蓋存款戶預(yù)留印鑒，送會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員憑以辦理還款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　借款單位如簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票還貸，信貸部門仍應(yīng)填具一式四聯(lián)的“還款憑證”，在第一聯(lián)“借方憑證”上注明“以支票還貸”字樣后，以“借方憑證”作支票附件，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　三、逾期貸款的核算

　　貸款到期（含展期后），借款單位存款賬戶無足夠余額，其不足歸還部分的貸款（本金）；或雖有足夠余額，但信貸部門不予扣還，會計(jì)部門應(yīng)轉(zhuǎn)列“1281逾期貸款”科目核算。由貸款經(jīng)辦員填制一式五聯(lián)“逾期貸款憑證”（附件四憑證上需加填“逾期”二字）。

　　將第一聯(lián)為借方傳票，第二聯(lián)為貸方傳票，送電算系統(tǒng)管理員經(jīng)與自動打印的貸款轉(zhuǎn)“逾期貸款”科目清算核對相符后，送綜合核算員進(jìn)行綜合核算。會計(jì)分錄為：

　　借：1281逾期貸款科目

　　貸：有關(guān)貸款科目

　　第三聯(lián)為回執(zhí)聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送信貸業(yè)務(wù)部門留存，憑以登記臺賬。

　　第四聯(lián)為卡片聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員留存，原貸款借據(jù)及其他資料作附件一并保管。

　　第五聯(lián)為通知聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送稽核部門，憑以監(jiān)控。

　　貸款展期應(yīng)由信貸部門辦妥批準(zhǔn)手續(xù)，由借款單位填制一式四聯(lián)的“貸款展期憑證”（附件三）經(jīng)信貸部門加蓋“放款專用章”后，一聯(lián)交借款單位收執(zhí)；一聯(lián)由信貸部門留存；另兩聯(lián)于貸款到期前一天交會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員，其中一聯(lián)由貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后作回執(zhí)送還信貸部門；一聯(lián)“貸款展期憑證”附于原“借款憑證（借據(jù)）”之后，貸款予以展期，不作逾期貸款，也不作會計(jì)分錄。

　　對轉(zhuǎn)入“逾期貸款”科目的貸款，按每日萬分之四計(jì)算罰息。

　　對掛列“1321應(yīng)收利息”科目的利息，會計(jì)部門應(yīng)按季抄列清單，交信貸部門落實(shí)人員進(jìn)行催收。

　　四、呆滯貸款和呆賬貸款的核算

　　會計(jì)部門對逾期貸款滿1年仍未歸還的，期滿日由貸款經(jīng)辦員填制一式五聯(lián)“呆滯貸款憑證”（附件四憑證上需加填“呆滯”二字）；對呆滯貸款逾期2年以上（含2年）仍無力歸還的，期滿日填制一式五聯(lián)“呆賬貸款憑證”（附件四憑證上加填“呆賬”二字），貸款經(jīng)辦員憑第一聯(lián)借方傳票、第二聯(lián)貸方傳票送電算員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬；第三聯(lián)為回執(zhí)聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送信貸部門留存進(jìn)行監(jiān)控；第四聯(lián)為卡片賬，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員留存。（原貸款卡片聯(lián)及貸款借據(jù)等作呆滯貸款或呆賬貸款卡片聯(lián)附件）；第五聯(lián)為通知聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送稽核部門留存進(jìn)行監(jiān)控。

　　逾期貸款轉(zhuǎn)賬呆滯貸款的會計(jì)分錄為：

　　借：1282呆滯貸款科目

　　貸：1281逾期貸款科目

　　呆滯貸款轉(zhuǎn)入呆賬貸款的會計(jì)分錄為：

　　借：1283呆賬貸款科目

　　貸：1282呆滯貸款科目

　　對貸款逾期雖不到1年，需要轉(zhuǎn)為呆滯或呆賬貸款，或?qū)Υ魷J款逾期不滿2年，需要轉(zhuǎn)為呆賬貸款的，由信貸業(yè)務(wù)部門按規(guī)定辦妥審批手續(xù)后，填制一式五聯(lián)“呆滯貸款憑證”或“呆賬貸款憑證”，隨附有問題貸款認(rèn)定書一并送會計(jì)部門進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

　　對轉(zhuǎn)入“呆滯貸款”、“呆賬貸款”科目的貸款仍應(yīng)逐戶累計(jì)積數(shù)按季計(jì)算利息，列記“1322應(yīng)收貸款欠息”與“1323未收應(yīng)收貸款欠息”科目。（不再入當(dāng)期收益）

　　對借款人依法宣告破產(chǎn)的貸款應(yīng)逐戶累計(jì)積數(shù)，但不按季計(jì)算利息，不列記“1322應(yīng)收貸款欠息”與“1323未收應(yīng)收貸款欠息”科目，于呆賬貸款處理時(shí)一并計(jì)算。

　　五、貸款經(jīng)辦員登記各貸款科目，逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款科目的余額應(yīng)每日與電算部門打印的日記表各科目余額核對相符。

　　六、貸款利息的計(jì)算。按本行貸款利息計(jì)算與會計(jì)核算的規(guī)定辦理。

　　七、如屬“抵押貸款”，其權(quán)利質(zhì)押品的點(diǎn)收和封存手續(xù)，按本行《關(guān)于抵押貸款的權(quán)利質(zhì)押品的點(diǎn)收和封存手續(xù)的規(guī)定》辦理。

　　八、前《關(guān)于逐筆發(fā)放的貸款的會計(jì)核算規(guī)定》（會計(jì)核算規(guī)定匯編〔7〕）相應(yīng)予以廢止。

　　附件：交通銀行（　　貸款）借款憑證（申請書代）

　　憑征　　　　　?、賳挝痪幪枺骸　　　∪掌冢骸　　∧辍　≡隆　∪铡　　　　　°y行編號：zhangjing02@gmail.com　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐
　│收│名　　　稱│　　　　　│借│名　　　稱│　　　 同　　左　　　　 │
　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤
　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│
　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤
　│　│開戶銀行　│　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　　　　│
　├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤
　│貸款種類│　　│計(jì)息期│　　│ 利率 │　　│起息日期│還款日期│　　│
　├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤
　│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
此│借款申請金額│(大寫)　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
聯(lián)│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
由├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
銀│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
行│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
代│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
放├─┬────┴──┴──┬─┴┬┴─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤
款│　│　　　　　　　　　　│期限│　 計(jì)劃還款日期　 │　計(jì)劃還款金額　│
賬│銀│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤
戶│行│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│
付│審│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤
出│批│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│
憑│　│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤
證│　│負(fù)責(zé)人 信貸部 信貸員│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│
　│　│　　　 門主管　　　 │　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│
　├─┴──────────┼──┴─────────┴────────┤
　│　　茲根據(jù)你行貸款辦法規(guī)│會計(jì)分錄：　　　　　　　　　　　　　　　　│
　│定，申請辦理上述借款，請│　　借(付)＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　│
　│核定貸款?！　〈酥隆　　々Α　Ψ娇颇俊≠J(收)＿＿＿＿　　　　　　　│
　│交通銀行　　　　　　　　│　　會計(jì)　　復(fù)核　　　記賬　　　　　　　　│
　│(借款單位預(yù)留往來戶印鑒)│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　└────────────┴─────────────────────┘
　　　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字）

　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（貸方憑證）　　　　?、?/P>

　　單位編號：　　　日期：　　　　　年　　月　　日　　　　銀行編號：
　┌─┬──────┬─────┬─┬─────┬───────────┐
　│收│　名　　稱　│　　　　　│借│ 名　 稱　│　　　同　　　左　　　│
　│款├──────┼─────┤款├─────┼───────────┤
　│單│ 往來戶賬號 │　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　│
　│位├──────┼─────┤位├─────┼───────────┤
　│　│　開戶銀行　│　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　│
　├─┴──┬───┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬─┤
　│貸款種類│　　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　│
此├────┴─┬─┴───┴─┬┴┬─┬┴┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┼─┤
聯(lián)│借款申請金額│　貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
由│　　　　　　│　　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
銀│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
行├──────┼───┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
代│ 借款原因及 │　　　│銀行核│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
往│　　用途　　│　　　│定金額├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
來│　　　　　　│　　　│：　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
戶├──────┴───┴──┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤
收│備　注：　　　　　　　　　│期限│　計(jì)劃還款日期　│　計(jì)劃還款金額　│
入│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
憑│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
證│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　├──┴────────┴────────┤
　│　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)分錄：　　　　　　　　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　│　　貸(收)　　　　　　　　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　│　　對方科目　　借(付)　　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　│　　會計(jì)　　復(fù)核　　記賬　　　　　　　　│
　└─────────────┴────────────────────┘
　　　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字）

　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（回　　單）　　　　?、?/P>

　　單位編號：　　　　日期：　　　　年　　月　　日　　　　銀行編號：
　┌─┬──────┬─────┬─┬─────┬───────────┐
　│收│　名　　稱　│　　　　　│借│ 名　 稱　│　　　同　　　左　　　│
此│款├──────┼─────┤款├─────┼───────────┤
聯(lián)│單│ 往來戶賬號 │　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　│
系│位├──────┼─────┤位├─────┼───────────┤
核│　│　開戶銀行　│　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　│
定├─┴──┬───┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬─┤
放│貸款種類│　　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　│
款├────┴─┬─┴───┴─┬┴┬─┬┴┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┼─┤
回│借款申請金額│　貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
單│　　　　　　│　　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
代│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
借├──────┼───┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
款│ 借款原因及 │　　　│銀行核│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
單│　　用途　　│　　　│定金額├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
位│　　　　　　│　　　│：　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
往├──────┴───┴──┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤
來│備　注：　　　　　　　　　│期限│　計(jì)劃還款日期　│　計(jì)劃還款金額　│
戶│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
收│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
款│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
通│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
知│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　├──┴────────┴────────┤
　│　　　　　　　　　　　　　│　　上述借一已同意貸給并轉(zhuǎn)入你單位往來戶│
　│　　　　　　　　　　　　　│賬，借款到期時(shí)應(yīng)按期歸還。此致借款單位。│
　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　│(銀行蓋章)　　　　年　　月　　日　　　　│
　└─────────────┴────────────────────┘
　?。ò椎准t字）

　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（貸款記錄）　　　　　④

　　單位編號：　　　　日期：　　年　月　　日　　　銀行編號：
　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐
　│收│ 名　　稱 │　　　　　│借│ 名　　稱 │　　　　同　　左　　　　│
　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤
　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│
　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤
此│　│ 開戶銀行 │　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　　│
聯(lián)├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤
由│貸款種類│　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　　│
會├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤
計(jì)│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
部│借款申請金額│　(大寫)　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
門│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
蓋├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
章│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
后│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
退│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
信├──────┴──┴───┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤
貸│　　　　 還款記錄　　　　 │期限│　計(jì)劃還款日期　│　計(jì)劃還款金額　│
部│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤
門├─┬──┬──┬───┬─┤　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
留│日│還款│結(jié)欠│計(jì)息起│利├──┼────────┼────────┤
存│期│金額│金額│訖期　│率│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
備├─┼──┼──┼───┼─┼──┼────────┼────────┤
查│　│　　│　　│　　　│　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
　├─┼──┼──┼───┼─┼──┴────────┴────────┤
　│　│　　│　　│　　　│　│會計(jì)部門蓋章：　　　　　　　　　　　　　│
　├─┼──┼──┼───┼─┤　　　　　　　信貸部　　　　　　　　　　│
　│　│　　│　　│　　　│　│負(fù)責(zé)人　　　　門主管　　　　信貸員　　　│
　└─┴──┴──┴───┴─┴────────────────────┘
　?。ò椎缀谧郑?/P>

　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（借　　據(jù)）　　　　　⑤

　　單位編號：　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　銀行編號：
　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐
　│收│ 名　　稱 │　　　　　│借│ 名　　稱 │　　　　同　　左　　　　│
　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤
　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│
　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤
此│　│ 開戶銀行 │　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　　│
聯(lián)├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤
由│貸款種類│　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　　│
會├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤
計(jì)│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
部│借款申請金額│　(大寫)　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
門│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
轉(zhuǎn)├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
賬│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
后│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
按│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
到├──────┴──┴────┴─┴─┴┬┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤
期│還款記錄(按余額簿計(jì)息的填列日期、結(jié)欠 │期限│計(jì)劃還款│計(jì)劃還款金額│
日│金額三欄。)　　　　　　　　　　　　　 │　　│日期　　│　　　　　　│
排│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　├──┼────┼──────┤
列├─┬──┬──┬───┬─┬─┬─┬─┤　　│　　　　│　　　　　　│
保│日│還款│結(jié)欠│計(jì)息起│利│利│記│復(fù)├──┼────┼──────┤
管│期│金額│金額│訖　期│率│息│賬│核│　　│　　　　│　　　　　　│
　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┼──┼────┼──────┤
　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　　│　　　　│　　　　　　│
　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┼──┴────┴──────┤
　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　　上述借款保證到期歸還，并│
　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┤按銀行規(guī)定利率付給利息。　　│
　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　 (借款單位預(yù)留往來戶印鑒) │
　└─┴──┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴──────────────┘
　?。ò椎缀谧郑?/P>

　　附件：二　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（借方憑證）　　　　　①

　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　原借款憑證銀行編號：
　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐
　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │
此│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤
聯(lián)│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│
代│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤
付│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│
款├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤
單│計(jì)劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│
位├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤
存│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
款│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
戶│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
付├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
出│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
憑├───────┴─────────┬────────────────┤
證│　由借款單位存款戶內(nèi)轉(zhuǎn)還上述借款　│會計(jì)分錄：借(付)＿＿＿　　　　　│
　│(蓋借款單位預(yù)留存款戶印鑒)　　　　│　　　　　對方科目：貸(收)＿＿＿│
　│　(銀行主動轉(zhuǎn)還時(shí)免蓋)　　　　　　│會計(jì)　　　　復(fù)核　　　記賬　　　│
　└─────────────────┴────────────────┘
　?。ò椎拙G字）

　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（貸方憑證）　　　　?、?/P>

　　日期：　　年　　月　　日　　　　　原借款憑證銀行編號：
　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐
　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │
　│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤
　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│
此│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤
聯(lián)│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│
代├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤
放│計(jì)劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│
款├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤
賬│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
戶│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
收│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
入├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
憑│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
證├───────┴─────────┬────────────────┤
　│備注：　　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)分錄：貸(收)＿＿＿　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　對方科目：借(付)＿＿＿│
　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)　　　　復(fù)核　　　記賬　　　│
　└─────────────────┴────────────────┘
　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎准t字）
　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（還款記錄）　　　　?、?BR>　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　原借款憑證銀行編號：
　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐
　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │
　│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤
　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│
此│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤
聯(lián)│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│
轉(zhuǎn)├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤
賬│計(jì)劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│
后├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤
送│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
信│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
貸│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
部├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
門│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　├───────┴─────────┬────────────────┤
　│備注：　　　　　　　　　　　　　　│　上述借款已從借款單位存款戶轉(zhuǎn)還│
　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)　　復(fù)核　　記賬　　　　　　│
　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　年　月　日　　　│
　└─────────────────┴────────────────┘
　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎缀谧郑?BR>　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（回　　單）　　　　?、?BR>　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　原借款憑證銀行編號：
支此┌─┬─────┬────────┬─┬─────┬────────┐
款聯(lián)│借│名　　稱　│　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │
通轉(zhuǎn)│款├─────┼────────┤款├─────┼────────┤
知賬│單│放款戶賬號│　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│
。后│位├─────┼────────┤位├─────┼────────┤
　作│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│
　回├─┴─────┼────────┼─┴─────┼────────┤
　單│計(jì)劃還款日期　│　　　年　月　日│　 還款次序　 │　第　　次還款　│
　，├───────┼─────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤
　退│　　　　　　　│貨幣及金額│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
　借│　 償還金額　 │　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　款│　　　　　　　│　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　單├───────┼─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
　位│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　并├───────┴────────┬────────────────┤
　代│備注：　　　　　　　　　　　　　│　上述借款已從你單位存款戶轉(zhuǎn)還，│
　存│　　　　　　　　　　　　　　　　│此致借款單位　　　　　　　　　　│
　款│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　(銀行蓋章)　　　年　月　日　│
　戶└────────────────┴────────────────┘
　　　　　　　　　　　　　　　?。ò椎拙G字）
　附件：三　　　交通銀行上海分行（　　貸款）展期憑證

　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　銀行編號：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合同編號：
５┌────┬───────┬─────────────────────┐
１│借款單位│　　　　　　　│　　　　　　　　原貸款情況　　　　　　　　│
１├────┼───────┼───┬────────┬───┬────┤
９│開戶賬號│　　　　　　　│賬　號│　　　　　　　　│利　率│　　　　│
－├────┼───────┼───┼────────┼───┤　　　　│
５│展期利率│　　　　　　　│金　額│　　　　　　　　│到期日│　　　　│
０├────┼───────┴─┬─┼─┬─┬─┬─┬┴┬─┬┴┬─┬─┤
×│展期期限│　　　　　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
１├────┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
－│展期金額│(大寫)　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
９├────┴─────────┴─┴─┴─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
２│申請展期請核批，原《借款合同》繼續(xù)有效。│　　　　　　　　　　　　　│
－│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│
１│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│經(jīng)　理　　　信貸員　　　　│
０│　　　　　　　　　　　借款單位留印鑒　　│(主任)　　　科　長　　　　│
０│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│
０│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│
本└────────────────────┴─────────────┘
　　本憑證一式四聯(lián)。借款單位、銀行會計(jì)各一聯(lián)，信貸部門二聯(lián)。
　附件：四　　　　　交通銀行　　貸款憑證（借方傳票）　　　　　?、?BR>
　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日
┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐
│借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│
│方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤
│科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│
│目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤
│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│
├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤
│　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────┼─────────────────────────┤
│　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────┼─────────────────────────┤
│　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────┼─────────────────────────┤
│　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
│金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├──┼─────────┬──┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│審簽│　　　　　　　　　│會簽│業(yè)務(wù)章　　　　　　　記賬　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　　│計(jì)　│　　　　　　　　　　復(fù)核　　　　　　　│
│批章│　　　　　　　　　│部　│　　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　　│門章│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└──┴─────────┴──┴───────────────────┘

　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（貸方傳票）　　　　　　　 ②
　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐
│借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│
│方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤
│科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│
│目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤
│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│
├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤
│　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│（
├─────────┼─────────────────────────┤白
│　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│底
├─────────┼─────────────────────────┤紅
│　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│字
├─────────┼─────────────────────────┤）
│　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│
│金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├──┼─────────┬──┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│審簽│　　　　　　　　　│會簽│業(yè)務(wù)章　　　　　　　記賬　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　　│計(jì)　│　　　　　　　　　　復(fù)核　　　　　　　│
│批章│　　　　　　　　　│部　│　　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　　　│門章│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└──┴─────────┴──┴───────────────────┘

　　　　　　　　　　交通銀行　　貸款憑證（回執(zhí)聯(lián)）　　　　　　　?、?BR>　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐
│借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│
│方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤
│科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│
│目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤本
│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│回
├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤單
│　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│由
├─────────┼─────────────────────────┤會
│　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│計(jì)（
├─────────┼─────────────────────────┤部白
│　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│門底
├─────────┼─────────────────────────┤蓋黑
│　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│章字
├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤后）
│　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│退
│金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤還
│　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│信
├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤貸
│　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復(fù)核　│　 業(yè)務(wù)章　 │部
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤門
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│留
│ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│存
│ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
└──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘
　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　記賬
　　　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（卡片賬）　　　　　　 ④
　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日
┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐
│借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│
│方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤
│科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│
│目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤
│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│
├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤
│　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────┼─────────────────────────┤
│　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────┼─────────────────────────┤
│　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│本
├─────────┼─────────────────────────┤聯(lián)
│　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│由（
├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤會白
│　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│計(jì)底
│金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤部黑
│　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│門字
├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤留）
│　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復(fù)核　│　 業(yè)務(wù)章　 │存
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
└──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘
　　　會計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　記賬

　　交通銀行　　貸款憑證（通知聯(lián)）　　　　　　 ⑤年　　月　　日
┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐
│借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│
│方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤
│科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│
│目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤
│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│本
├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤回
│　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│單
├─────────┼─────────────────────────┤由
│　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│會
├─────────┼─────────────────────────┤計(jì)
│　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│部
├─────────┼─────────────────────────┤門
│　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│蓋（
├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤章白
│　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│后底
│金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤退黑
│　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│還字
├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤稽）
│　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復(fù)核　│　 業(yè)務(wù)章　 │核
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤部
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│門
│ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│留
│ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│存
│ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
│　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│
│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│
└──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘
　　　會計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　記賬

　　附：

逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)授權(quán)表

　　（一、發(fā)放）
┌───┬──────────────────┬───────────┐
│ 崗位 │　　　　　　　 授權(quán)內(nèi)容　　　　　　 │　　行使權(quán)限的條件　　│
├─┬─┼──────────────────┼───────────┤
│　│　│一、審核借款憑證要填寫、簽章是否齊全│　信貸業(yè)務(wù)部門送來的加│
│　│　│　　，是否符合完整性、合法性的要求。│蓋“放款專用章”并經(jīng)有│
│　│　│　　借款憑證上是否加蓋“放款專用章”│權(quán)審批人員（在總行或上│
│　│　│　　?！　　　　　　　　　　　　　　々壭惺跈?quán)范圍內(nèi)）蓋章的│
│　│　│二、根據(jù)貸款對象、種類、行業(yè)系統(tǒng)，按│一式五聯(lián)“借款憑證”。│
│　│　│　　會計(jì)科目使用說明正確使用會計(jì)科目│　　　　　　　　　　　│
│　│貸│　　、編列貸款賬號?！　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　│款│三、留存的第五聯(lián)“借據(jù)”金額和綜合賬│　　　　　　　　　　　│
│　│經(jīng)│　　卡相關(guān)科目的金額每日核對相符。在│　　　　　　　　　　　│
│　│辦│　　憑證上加蓋名章和業(yè)務(wù)章?！　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　│員│四、將一式五聯(lián)借款憑證分別傳遞：　　│　　　　　　　　　　　│
│會│　│１．將第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“貸│　　　　　　　　　　　│
│　│　│　　方憑證”送電算記賬號?！　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　│　│２．將第四聯(lián)“放款記錄”送信貸業(yè)務(wù)部│　　　　　　　　　　　│
│　│　│　　門登記臺賬并留存?！　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│計(jì)│　│３．將第三聯(lián)“回單”送交借款單位作存│　　　　　　　　　　　│
│　│　│　　款賬戶的收賬通知?！　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　│　│４．第五聯(lián)“借據(jù)”留存?！　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　├─┼──────────────────┼───────────┤
│部│電│一、根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“│　貸款經(jīng)辦員送來的加蓋│
│　│算│　　貸方憑證”記賬?！　　　　　　　々γ潞蜆I(yè)務(wù)章的第一聯(lián)“│
│　│記│二、記賬號在憑證上加蓋名章后，將憑證│借方憑證”與第二聯(lián)“貸│
│　│賬│　　送復(fù)賬員復(fù)核記賬。　　　　　　　│方憑證”。　　　　　　│
│　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│門├─┼──────────────────┼───────────┤
│　│電│一、根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“│　記賬員送來的加蓋名章│
│　│算│　　貸方憑證”復(fù)核記張?！　　　　　々Φ牡谝宦?lián)“借方憑證”與│
│　│復(fù)│二、復(fù)核記賬后在憑證上加蓋名章后，將│第二聯(lián)“貸方憑證”?！々?BR>│　│賬│　　憑證送綜合核算員進(jìn)行綜合核算?！々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　├─┼──────────────────┼───────────┤
│　│綜│　根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“貸│　復(fù)賬員送來的加蓋名章│
│　│合│方憑證”進(jìn)行綜合核算　　　　　　　　│的第一聯(lián)“主憑證”與第│
│　│核│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│二聯(lián)“貸方憑證”?！　々?BR>│　│算│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
└─┴─┴──────────────────┴───────────┘
　　　附：三　　　　　 逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)流程圖（略）

　　附：四　　　　　逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)授權(quán)表

　　（二、收回）
┌───┬──────────────────┬───────────┐
│ 崗位 │　　　　　　　 授權(quán)內(nèi)容　　　　　　 │　　行使權(quán)限的條件　　│
├───┼──────────────────┼───────────┤
│　　　│一、審核一式四聯(lián)“還款憑證”填寫，簽│　客戶（借款單位）填送│
│　　　│　　章是否符合要求　　　　　　　　　│的一式四聯(lián)“還款憑證”│
│　會　│二、如由銀行主動扣還，則通知信貸部門│。（到期還款應(yīng)于貸款到│
│　計(jì)　│　　填寫一式四聯(lián)“還款憑證”。　　　│期日之前提交，提前還款│
│　部　│三、抽出原專夾保管的“借據(jù)”作貸方傳│則提前提交）或信貸部門│
│　門　│　　票附件?！　　　　　　　　　　　々μ钏偷闹鲃涌圻€的一式四│
│　貸　│四、在憑證上加蓋名章及業(yè)務(wù)章。　　　│聯(lián)“還款憑證”?！　　々?BR>│　款　│五、將一式四聯(lián)“還款憑證”分別傳遞：│　　　　　　　　　　　│
│　經(jīng)　│１．將第一聯(lián)“借方憑證”，第二聯(lián)“貸│　　　　　　　　　　　│
│　辦　│　　方憑證”送電算記賬號?！　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　員　│２．將第三聯(lián)“還款記錄”送信貸業(yè)務(wù)部│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　門核銷放款臺賬?！　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　　　│３．將第四聯(lián)“回單”交借款單位作存款│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　賬戶的支款通知?！　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>├───┼──────────────────┼───────────┤
│ 會計(jì) │一、根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”，第二聯(lián)“│　貸款經(jīng)辦員送來的加蓋│
│ 部門 │　　貸方憑證”記賬。　　　　　　　　│名章和業(yè)務(wù)章的第一聯(lián)“│
│ 電算 │二、記賬后，在憑證上加蓋名章后，將憑│借方憑證”與第二聯(lián)“貸│
│ 記賬 │　　證送復(fù)賬員復(fù)核記賬?！　　　　　々Ψ綉{證”?！　　　　　々?BR>│ 員　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
├───┼──────────────────┼───────────┤
│ 會計(jì) │一、根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”，第二聯(lián)“│　記賬員送來的加蓋名章│
│ 部門 │　　貸方憑證”復(fù)核記張?！　　　　　々Φ牡谝宦?lián)“借方憑證”，│
│ 電算 │二、復(fù)核記賬后，在憑證上加蓋名章后，│第二聯(lián)“貸方憑證”?！々?BR>│ 復(fù)賬 │　　將憑證送綜合核算員進(jìn)行綜合核算。│　　　　　　　　　　　│
│ 員　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
├───┼──────────────────┼───────────┤
│ 會計(jì) │　根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”，第二聯(lián)“貸│　復(fù)賬員送來的加蓋名章│
│ 部門 │方憑證”進(jìn)行綜合核算　　　　　　　　│的第一聯(lián)“借方憑證”，│
│ 綜合 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│第二聯(lián)“貸方憑證”?！々?BR>│ 核算 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│ 員　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
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　　　附：五　　　　 逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)流程圖（略）

　　附：六　　　　　　逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)授權(quán)表

　?。ㄈl(fā)生逾期轉(zhuǎn)逾期貸款）
┌───┬──────────────────┬───────────┐
│ 崗位 │　　　　　　　 授權(quán)內(nèi)容　　　　　　 │　　行使權(quán)限的條件　　│
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│　　　│一、根據(jù)到期未還貸款的“卡片”（借據(jù)│　貸款到期未還，按規(guī)定│
│　　　│　　填制一式五聯(lián)的“逾期貸款憑證”（│轉(zhuǎn)“逾期貸款”科目?！々?BR>│　會　│　　換人復(fù)核）?！　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　計(jì)　│二、在憑證上加蓋名章及業(yè)務(wù)章后，分別│　　　　　　　　　　　│
│　部　│　　傳遞：　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　門　│１．將借貸傳票送電算系統(tǒng)管理員與電算│　　　　　　　　　　　│
│　貸　│　　自動轉(zhuǎn)賬打印的轉(zhuǎn)“逾期貸款科目明│　　　　　　　　　　　│
│　款　│　　細(xì)清單”核對。　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　經(jīng)　│２．第三聯(lián)“回執(zhí)”送信貸部門，憑以登│　　　　　　　　　　　│
│　辦　│　　記臺賬。　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　員　│３．第四聯(lián)“卡片賬”留存專夾保管，并│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　應(yīng)與“逾期貸款”科目明細(xì)登記金額│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　核對相符?！　　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　　　│４．第五聯(lián)“通知”送稽核部門，憑以監(jiān)│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　控?！　　　　　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>├───┼──────────────────┼───────────┤
│　　　│一、進(jìn)入貸款自動轉(zhuǎn)逾期貸款程序、打印│　貸款經(jīng)辦員送來的加蓋│
│　電　│　　貸款轉(zhuǎn)“逾期貸款科目明細(xì)清算”。│名章和業(yè)務(wù)章的“逾期貸│
│　算　│二、憑貸款經(jīng)辦員送的“逾期貸款憑證”│款憑證”第一聯(lián)借方傳票│
│　系　│　　第一聯(lián)（借）“逾期貸款”科目傳票│及第二聯(lián)貸方傳票?！　々?BR>│　統(tǒng)　│　　、第二聯(lián)（貸）“××貸款”科目傳│　　　　　　　　　　　│
│　管　│　　票與自動打印的“逾期貸款科目明細(xì)│　　　　　　　　　　　│
│　理　│　　清單”核對?！　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　員　│三、核對無誤后，在傳票及清單上加蓋名│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　章后送綜合核算員進(jìn)行綜合核算?！々Α　　　　　　　　　　々?BR>├───┼──────────────────┼───────────┤
│ 會計(jì) │　　根據(jù)送來的“逾期貸款憑證”的第一│　電算管理員送來的加蓋│
│ 部門 │聯(lián)借方傳票與第二聯(lián)貸方傳票進(jìn)行綜合核│名章的“逾期貸款憑證”│
│ 綜合 │算?！　　　　　　　　　　　　　　　々Φ谝宦?lián)（借）“逾期貸款│
│ 核算 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│”科目傳票及第二聯(lián)（貸│
│ 員　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│）“××貸款”科目傳票│
│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│?！　　　　　　　　　々?BR>├───┴──────────────────┴───────────┤
│　?。P(guān)于逾期貸款滿１年轉(zhuǎn)呆滯貸款；呆滯貸款滿２年轉(zhuǎn)呆賬貸款，其所用│
│的憑證格式、聯(lián)次及會計(jì)核算，均與貸款發(fā)生逾期轉(zhuǎn)逾期貸款一樣，僅涉及會│
│計(jì)科目不同，不另編授權(quán)表，參照本表執(zhí)行?！　　　　　　　　　　　　　々?BR>└──────────────────────────────────┘
　附：七　　　 逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)流程圖（略）
　附：八　　　　　　逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)授權(quán)表
　　　　　　?。ㄋ?、轉(zhuǎn)逾期貸款后不滿規(guī)定年限需轉(zhuǎn)呆滯貸款）
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│ 崗位 │　　　　　　　 授權(quán)內(nèi)容　　　　　　 │　　行使權(quán)限的條件　　│
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│　　　│一、審核“呆滯貸款憑證”及“有問題貸│　信貸部門送來的對貸款│
│　　　│　　款認(rèn)定書”填寫及審批是否符合要求│逾期雖不滿規(guī)定年限需要│
│　會　│　　。　　　　　　　　　　　　　　　│轉(zhuǎn)為呆滯貸款的“呆滯貸│
│　計(jì)　│二、抽出原來專夾保管的“逾期貸款憑證│款憑證”（一式五聯(lián)）并│
│　部　│　　”第四聯(lián)“卡片”經(jīng)與“呆滯貸款憑│隨附的“有問題貸款認(rèn)定│
│　門　│　　證”核對無誤后在憑證上加蓋名章及│”?！　　　　　　　　々?BR>│　貸　│　　業(yè)務(wù)公章。　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　款　│三、將各聯(lián)憑證分別處理：　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　經(jīng)　│１．將借貸傳票送會計(jì)部門電算記賬員。│　　　　　　　　　　　│
│　辦　│２．將第三聯(lián)“回執(zhí)”送信貸業(yè)務(wù)部門憑│　　　　　　　　　　　│
│　員　│　　以登記臺賬。　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
│　　　│３．將第四聯(lián)“卡片”留存專夾保管，并│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　應(yīng)與“呆滯貸款”科目綜合賬卡金額│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　核對相符?！　　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>│　　　│４．將第五聯(lián)“通知”送稽核部門，憑以│　　　　　　　　　　　│
│　　　│　　監(jiān)控?！　　　　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>├───┼──────────────────┼───────────┤
│ 會電 │一、根據(jù)“呆滯貸款憑證”第二聯(lián)貸方傳│　貸款經(jīng)辦員送來的加蓋│
│ 計(jì)算 │　　票，第一聯(lián)借方傳票記賬?！　　　々γ潞蜆I(yè)務(wù)章的“呆滯貸│
│ 部記 │二、記賬后，在傳票上加蓋名章后將借貸│款憑證”第二聯(lián)貸方傳票│
│ 門賬 │　　傳票送復(fù)賬員復(fù)核記賬?！　　　　々?，第一聯(lián)借方傳票?！　々?BR>│　 員 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
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│ 會電 │一、根據(jù)“呆滯貸款憑證”第二聯(lián)貸方傳│　記賬員送來的加蓋名章│
│ 計(jì)算 │　　票，第一聯(lián)借方傳票復(fù)核記賬。　　│的“呆滯貸款憑證”第二│
│ 部復(fù) │二、復(fù)核記賬后，在傳票上加蓋名章后將│聯(lián)貸方傳票，第一聯(lián)借方│
│ 門賬 │　　借方傳票送綜合核算員進(jìn)行綜合核算│傳票。　　　　　　　　│
│　 員 │　　?！　　　　　　　　　　　　　　々Α　　　　　　　　　　々?BR>├───┼──────────────────┼───────────┤
│ 會綜 │　　根據(jù)“呆滯貸款憑證”第二聯(lián)貸方傳│　復(fù)賬員送來的加蓋名章│
│ 計(jì)合 │票，第一聯(lián)借方傳票，進(jìn)行綜合核算?！々Φ摹按魷J款憑證”第二│
│ 部核 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│聯(lián)貸方傳票，第一聯(lián)借方│
│ 門算 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│傳票?！　　　　　　　々?BR>│　 員 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│
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│　?。P(guān)于呆滯貸款不滿規(guī)定年限需轉(zhuǎn)呆賬貸款，其所用憑證格式、聯(lián)次及會│
│計(jì)核算，均與逾期貸款不滿規(guī)定年限需轉(zhuǎn)呆滯貸款一樣，僅涉及會計(jì)科目不同│
│，不另編授權(quán)表，參照本表執(zhí)行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　附：九　　　逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)流程圖（略）