中國農業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《中國農業(yè)發(fā)展銀行糧棉油貸款與庫存值掛鉤、封閉運行管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，對執(zhí)行中的問題，及時向總行反映。

　　附：

中國農業(yè)發(fā)展銀行糧棉油貸款與庫存值掛鉤、封閉運行管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　實現(xiàn)糧棉油收購資金的封閉運行，是國務院賦予農業(yè)發(fā)展銀行的中心任務，是農業(yè)發(fā)展銀行的立行之本，是農業(yè)發(fā)展銀行政策性的集中體現(xiàn)。實施庫貸掛鉤管理，是實現(xiàn)封閉運行的可靠保證。根據(jù)國務院及人民銀行關于收購資金封閉運行的有關法規(guī)、政策要求，制定本辦法。

　　第二條　庫貸掛鉤、封閉運行管理的基本要求和內容：嚴格監(jiān)控糧棉油收購、調銷、儲備各環(huán)節(jié)的資金運動，實行購貸銷還、錢隨物走、錢物結合，確保信貸資金運動與糧棉油商品運動在方向上一致，在價值上相符，不發(fā)生新的虧損掛賬和其他擠占挪用，并通過不斷清收企業(yè)不合理貸款占用，消化財務掛賬，使庫存值占貸款的比例不斷提高。

　　第三條　列入庫貸掛鉤、封閉運行管理范圍的貸款，為糧棉油收購、調銷及儲備貸款。

　　第二章　收購（儲備）環(huán)節(jié)的貸款管理

　　第四條　申請糧棉油收購、儲備貸款的國有糧食收儲企業(yè)和供銷社棉花企業(yè)，必須具備符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)設立的一般條件；必須具有相應的儲存能力和專業(yè)管理能力；必須在農業(yè)發(fā)展銀行開立基本存款賬戶，同時設立收購資金存款戶、企業(yè)財務資金存款戶等專用賬戶，并按農業(yè)發(fā)展銀行的規(guī)定使用；必須按規(guī)定向開戶銀行報送有關財務、統(tǒng)計資料，并接受銀行的信貸監(jiān)督。

　　第五條　做好貸前調查。開戶銀行接到企業(yè)的借款申請后，除了調查第四條所規(guī)定的有關基本內容外，還要區(qū)別貸款種類，分別調查以下內容：

　?。ㄒ唬κ召徺J款，主要調查收購企業(yè)的收購計劃及收購資源狀況；企業(yè)是否具備足夠的倉儲條件。

　?。ǘ覍ｍ梼滟J款，主要調查有無國家發(fā)展計劃委員會、財政部等部門共同下達的國家專項儲備計劃；儲備商品的品種和來源；財政應撥補儲備費用、利息的落實情況；承儲企業(yè)是否具備符合要求的倉儲設施及條件。

　?。ㄈΦ胤絻滟J款，主要調查有無同級地方政府下達的儲備計劃；儲備商品的品種和來源；儲備費用、利息來源是否落實；承儲企業(yè)是否具備符合要求的倉儲設施及條件。

　　第六條　嚴格貸時審查。審查的主要內容是：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)是否認真執(zhí)行國家購銷政策。

　?。ǘ┢髽I(yè)期初庫存商品情況，分清庫存商品性質、品種、數(shù)量、價值。防止周轉庫存商品與儲備庫存混淆。

　?。ㄈ┢髽I(yè)本期收購或儲備商品的品種、數(shù)量、價格、收購值。

　?。ㄋ模┢髽I(yè)以往糧棉油貸款的使用情況。對已經出現(xiàn)擠占挪用貸款的問題，是否按照有關規(guī)定進行了糾正。特別是對已采取停貸措施的企業(yè)，是否符合重新發(fā)放貸款的條件。

　　（五）企業(yè)是否具備完善的、符合貸款要求和法律效力的貸款手續(xù)。

　?。└鞣N補貼資金是否落實，企業(yè)消化不合理占用貸款資金是否按計劃落實等。

　　第七條　嚴格貸款的發(fā)放程序。

　　（一）確定貸款發(fā)放額度。其測算公式分別是：

　　本期應發(fā)放的收購（儲備）貸款額＝（收購單價＋單位糧棉油必要的收購費用）×收購（儲備）數(shù)量糧棉油必要收購費用的支出，僅限于收購環(huán)節(jié)發(fā)生的包裝物、低值易耗品、入庫前的加工整理費以及直接收購人員的工資等。對必要收購費用實際發(fā)放貸款額度，嚴格按照總行的規(guī)定標準執(zhí)行。

　?。ǘ┐_定貸款期限及利率。糧棉油收購、調銷、儲備貸款期限，嚴格按總行的有關規(guī)定掌握。貸款執(zhí)行同期、同檔次商業(yè)貸款基準利率，不得上浮。國家和地方儲備貸款實行分段計息的辦法。

　　（三）確定貸款方式。糧棉油收購、調銷、儲備貸款除另有規(guī)定外，一般采用信用貸款方式。

　?。ㄋ模┖炗嗁J款合同。必須使用農業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)一規(guī)定的借款合同文本，同時在合同中必須明確以下內容：糧棉油商品調銷貨款必須存入農業(yè)發(fā)展銀行基本存款賬戶；貨款歸行，不論企業(yè)借款是否到期，必須全額歸還這筆貨款所占用的貸款本息。

　?。ㄎ澹┌词召忂M度分次發(fā)放貸款。收購、儲備貸款必須按照貸款計劃和商品收購入庫進度發(fā)放，確保貸款投放與糧棉油收購值相一致。

　　第八條　加強貸后檢查。檢查的主要內容和要求除了第五、六條的有關內容之外，還包括：

　?。ㄒ唬┒ㄆ跈z查企業(yè)的收購入庫的商品品種、數(shù)量、入庫成本。核對貸款投放與收購值是否一致，對差額部分，要查清原因，及時收回，或在下期貸款額度核定時扣回。

　?。ǘ┙洺ζ髽I(yè)入庫商品進行檢查核實，查看企業(yè)有無虛報收購數(shù)量等弄虛作假套取貸款問題。

　　（三）企業(yè)的現(xiàn)金、業(yè)務周轉金和收購資金存款賬戶資金，其三項之和在收購期間不得超過三天的收購值，對超出部分和收購結束后收購資金存款賬戶結存部分，要及時收回貸款。

　　信貸人員對上述檢查情況要及時如實登記有關管理臺賬，寫出檢查報告，并向領導反映。

　　第九條　開戶銀行要督促糧棉油收儲企業(yè)及時提供收購進度、收購價格、商品入庫數(shù)量、金額等情況和報表。對提供虛假情況和資料、套取貸款的企業(yè)，應立即報告當?shù)卣埰溆枰约m正，同時報告上級行。拒不糾正的，在上級行核準事實并正式批準后，按規(guī)定采取停貸制裁，直至徹底糾正為止。

　　第三章　調銷環(huán)節(jié)的貸款管理

　　第十條　開戶銀行必須嚴格監(jiān)督糧棉油企業(yè)的商品調銷活動；企業(yè)糧棉油商品出庫，必須接受開戶銀行的監(jiān)督。

　　糧棉油調銷監(jiān)督檢查的主要內容：

　?。ㄒ唬﹪覍ｍ梼浼Z棉油調銷，必須有國家發(fā)展計劃委員會、財政部等有關部門的正式批文，有明確的調銷數(shù)量、調銷價格和調銷去向。

　　（二）地方儲備糧棉油調銷，必須有同級地方政府的正式文件，當調銷價格低于庫存成本時，必須明確落實補償或彌補調銷虧損的資金來源，并在規(guī)定的時間內足額到位。

　　（三）周轉庫存糧油和商品棉花的調銷，必須有購銷雙方確定的平等的購銷合同，合同約定事項必須符合國家的購銷政策，堅持順價銷售，不得逆向操作。同時必須遵循銀行結算方式、賬戶管理等有關規(guī)定。

　　第十一條　在農業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內開戶企業(yè)的糧棉油調銷采取“此增彼減、分級負責”的管理方法。除同一開戶行企業(yè)間的糧棉油調銷，由開戶行在增加調入企業(yè)貸款的同時，相應收回調出企業(yè)的貸款本息外，跨地區(qū)系統(tǒng)內糧棉油調銷，采取由上級行在增加調入方開戶行貸款計劃和系統(tǒng)內借款的同時，相應減少調出方開戶行的貸款計劃和系統(tǒng)內借款的辦法。

　　第十二條　農業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內開戶企業(yè)的糧棉油調銷，采取銀行匯票和銀行承兌匯票結算方式。系統(tǒng)外企業(yè)之間的糧棉油調銷，除銀行承兌匯票結算方式外，嚴格堅持錢貨兩清。對采取銀行承兌匯票結算的，在企業(yè)核對承兌匯票真實無誤、并將匯票交給開戶行保管后，才可允許其商品出庫。

　　第十三條　糧棉油回籠銷售貨款（包括現(xiàn)金收入）必須全額存入企業(yè)在農發(fā)行開設的基本存款賬戶。對遠離開戶行的糧棉油收儲企業(yè)因交通、提現(xiàn)不便等客觀原因，經開戶行同意和人民銀行批準，可在當?shù)氐囊患医鹑跈C構開設“銷售回籠款存款戶”，專門用于核算企業(yè)在當?shù)厝粘ｄN售的現(xiàn)金及轉賬收入，不得辦理支出和其他結算業(yè)務，存款定期上劃基本存款賬戶。

　　第十四條　進入基本賬戶的回籠銷售貨款，除按規(guī)定繳納本次銷售的流轉稅款（有些可以免稅）外，要按下列順序使用：

　?。ㄒ唬┤~收回該批調銷商品所占用的貸款本金；

　?。ǘ┝糇阒Ц对摴P貸款利息的資金；

　?。ㄈ┝粝略撆{銷商品所分攤承擔的糧食正常周轉庫存（棉花商品庫存）所占用貸款的利息以及其他需由企業(yè)負擔的貸款利息資金；

　?。ㄋ模τ谄髽I(yè)銷售利潤較多的，經與企業(yè)協(xié)商，還應收回一部分歷年不合理占用銀行貸款本金和拖欠的利息；

　?。ㄎ澹┦Ｓ嗟牟糠洲D入企業(yè)財務資金存款戶，用于企業(yè)的其他合理費用支出。

　　回籠銷售貨款應收回的貸款本息的確定，按照總行的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條　收貸、收息的資金來源除企業(yè)回籠銷售貨款和其他收入外，還有財政各種補貼款和消化糧食財務掛賬資金。各級行要搞清各種渠道的資金來源，密切注視各種資金的運動，按規(guī)定及時、足額收回各種應收回的貸款本息。

　　第十六條　加強對企業(yè)糧棉油調銷資金回籠和使用情況的監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)存在下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，應立即報告當?shù)卣埰溆枰约m正，同時報告上級行。拒不糾正的，在上級行核準事實并正式批準后，按規(guī)定采取停貸制裁：

　?。ㄒ唬┵d銷糧棉油直接造成虧損掛賬；

　?。ǘ┘Z棉油銷售收入不入賬，或坐支現(xiàn)金；

　?。ㄈ┎话磭乙?guī)定將糧棉油調銷回籠貨款存入農發(fā)行專戶，利用多頭開戶等方式轉移挪用糧棉油調銷回籠貨款；

　?。ㄋ模┻`反順價銷售原則，擅自降價銷售又無彌補來源，致使糧棉油貸款不能足額歸還；

　?。ㄎ澹D占挪用糧棉油收購（調銷、儲備）貸款購置固定資產、從事附營業(yè)務、投資有價證券、轉借他人及用于有關部門的集資攤派等；

　?。├眉娌?、改制、破產等名義懸空、逃廢銀行債務以及帶糧分流人員等直接擠占挪用收購（調銷、儲備）貸款。

　　第十七條　系統(tǒng)內糧棉油調入方開戶企業(yè)申請糧棉油調銷貸款，其貸款調查和審查按照第十條的有關內容進行。貸款的發(fā)放管理比照第二章的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章　不合理占用貸款的管理

　　第十八條　對糧油企業(yè)已形成的不合理占用貸款，經審計清理后，要按照國務院及有關部門的規(guī)定，實行分賬管理，單獨設戶。要督促財政和有關部門按計劃消化虧損掛賬，及時到位補貼資金，督促企業(yè)清理各種不合理占用貸款，消化、清理收回的資金要全額進入企業(yè)的基本存款賬戶，開戶銀行及時收回相應的貸款本息。

　　要層層建立不合理占用貸款清收責任制，并實行監(jiān)測考核，同時堅決杜絕新的擠占挪用貸款的發(fā)生。

　　第十九條　對1991糧食年度以前的財務掛賬，繼續(xù)按國發(fā)〔1994〕62號文件及有關實施規(guī)定，督促和檢查財政及糧食企業(yè)落實資金按計劃消化；對1992年4月1日至1998年5月31日期間的糧食財務掛賬，督促財政及企業(yè)按國務院《關于進一步深化糧食流通體制改革的決定》及配套文件進行清理消化。

　　第二十條　對企業(yè)已發(fā)生的不合理貨幣資金占用的貸款，要通過清理多頭開戶等措施，全部收回。

　　第二十一條　對企業(yè)已形成的不合理結算資金占用的貸款，在經清理明確落實購銷雙方債權、債務關系的前提下，原則上，對屬于同一地區(qū)的農發(fā)行系統(tǒng)內開戶企業(yè)之間的拖欠，由所在地區(qū)農發(fā)行會同糧食主管部門進行清欠；跨地區(qū)企業(yè)之間的拖欠，由上級行組織清欠。通過清欠，及時收回不合理結算資金占用貸款本息。

　　同時，要加強對糧棉油結算資金占用情況的檢查監(jiān)督，及時督促企業(yè)收回應收賬款，嚴格控制其占用貸款的增加。

　　第二十二條　對企業(yè)已發(fā)生的固定資產、對外投資、職工借支等各種擠占挪用貸款，必須制定切實可行的清收計劃，并督促企業(yè)按計劃逐年消化。

　　第五章　庫貸掛鉤、封閉運行崗位責任制

　　第二十三條　庫貸掛鉤、封閉運行管理責任制的核心是實行各級行行長負責制。各級行行長是封閉運行管理的指揮者和組織者，主要職責是：組織所轄分支機構、業(yè)務代理行和各業(yè)務部門，認真落實總行關于封閉運行管理的各項措施；建立完善部門分工負責制；及時解決封閉管理工作中的問題；積極探索研究收購資金封閉運行途徑和方法，確保全面完成上級行下達的封閉運行管理目標。

　　第二十四條　信貸部門是庫貸掛鉤、封閉運行管理的具體執(zhí)行者，主要職責是：

　?。ㄒ唬┌凑沼嘘P規(guī)定組織或直接進行收購、調銷及儲備貸款的審查、發(fā)放工作，確保貸款與庫存同額增加。

　?。ǘ┌凑找?guī)定組織或定期對企業(yè)庫存商品進行檢查核實，嚴格監(jiān)督企業(yè)的調銷活動，對企業(yè)調銷回籠款加強管理，及時收回貸款本息。

　?。ㄈζ髽I(yè)不合理占用貸款進行監(jiān)督管理，督促企業(yè)按計劃清理不合理占用貸款，并采取各種措施杜絕發(fā)生新的擠占挪用。對新發(fā)生的擠占挪用貸款，組織或直接進行檢查、認定，提出信貸制裁意見，報領導和上級行批準后實施。

　?。ㄋ模Ψ忾]運行管理各種臺賬和報表組織或直接進行填報和分析。

　?。ㄎ澹┌凑辗忾]運行要求，組織制定或貫徹執(zhí)行貸款管理制度、辦法及有關規(guī)定。同時及時總結信貸管理工作中的經驗教訓，并組織交流與推廣。

　　第二十五條　資金計劃部門主要負責按庫貸掛鉤的原則編制、實施和調整信貸計劃；按“此增彼減、分級負責”的要求，對系統(tǒng)糧棉油調銷資金進行清算，及時調整調入、調出方信貸計劃和系統(tǒng)內借款。

　　第二十六條　財務會計部門主要負責對糧棉油企業(yè)各類存款專戶的柜臺監(jiān)督管理，及時向計劃、信貸部門提供企業(yè)結算資金變化情況；及時提供結算服務；按信貸部門的通知，及時收回企業(yè)回籠銷售貨款的貸款本息，對各種擠占挪用按有關規(guī)定進行加息、罰息。

　　第二十七條　稽核部門主要負責加強對信貸政策執(zhí)行情況和影響收購資金封閉運行關鍵環(huán)節(jié)的稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時查處，并對處理結果和執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

　　第二十八條　人事部門主要負責按庫貸掛鉤、封閉運行的要求配備好信貸人員，認真抓好信貸人員的崗位業(yè)務培訓；并把庫貸掛鉤管理情況和封閉運行目標的實現(xiàn)作為考核各級行領導班子和干部工作實績的主要內容。

　　第二十九條　信息電腦部門主要負責做好庫貸掛鉤、封閉運行的信息反饋工作；積極做好庫貸掛鉤、封閉運行有關報表軟件的推廣和維護，及時解決報表傳輸中的各種技術問題。

　　第六章　指標體系及統(tǒng)計報告制度

　　第三十條　根據(jù)封閉運行的要求，設立相關指標，以監(jiān)測、分析和考核管理工作效果。主要指標有：庫貸比例指標、回籠銷售貨款歸行指標、回籠銷售貨款收貸指標、回籠銷售貨款收息指標、擠占挪用貸款清收指標等。根據(jù)實際情況，可以增、減有關指標。

　　第三十一條　庫貸比例指標：

　?。ㄒ唬┢谀熨J比例，指考核期末糧棉油庫存值與糧棉油貸款的比例。用公式表示：

　　期末庫貸比例＝考核期末糧棉油庫存值÷考核期末糧棉油貸款余額×100％

　?。ǘ┬路攀召彛ê{銷）貸款與新收購（含調入）糧棉油價值比例，指考核期累計收購（含調入）的糧棉油價值（含必要的收購、調銷費用）與累計發(fā)放的糧棉油收購（含調銷）貸款（含收回再貸部分）的比例。用公式表示：

　　新放收購（含調銷）貸款與新收購（含調入）糧棉油價值比例＝考核期累計糧棉油收購（含調入）值÷考核期累計發(fā)放糧棉油收購（含調銷）貸款額×100％

　　第三十二條　回籠銷售貨款歸行指標：回籠銷售貨款歸行率。指考核期企業(yè)累計存入農發(fā)行基本存款賬戶的銷售貨款額與考核期企業(yè)累計回籠的銷售貨款的比例。用公式表示：

　　回籠銷售貨款歸行率＝考核期累計存入農發(fā)行存款賬戶的銷售貨款÷考核期企業(yè)累計回籠銷售貨款×100％

　　與此同時，還可以考核回籠銷售收入占全部銷售收入的比例，盡可能減少結算資金占用和應收貨款。

　　第三十三條　回籠銷售貨款收貸指標：回籠銷售貨款收貸率。指考核期企業(yè)從回籠銷售貨款中累計收回的貸款額與企業(yè)累計回籠銷售貨款中應歸還貸款的比例。用公式表示：

　　回籠銷售貨款收貸率＝考核期企業(yè)從銷售貨款中累計收回的應收貸款額÷考核期企業(yè)累計回籠銷售貨款中應歸還的貸款額×100％

　　與此同時，還應考核總的貸款收回率，促進消化虧損掛賬，減少其他不合理占用貸款等。

　　第三十四條　回籠銷售貨款收息指標：回籠銷售貨款利息收回率。指考核期（一般按季）從企業(yè)調銷貨款中累計收回的貸款利息與考核期回籠銷售貨款應收回利息的比例。用公式表示：

　　回籠銷售貨款利息收回率＝考核期從回籠銷售貨款中累計收回的貸款利息÷考核期企業(yè)回籠銷售貨款應收回利息×100％

　　與此同時，還應考核總的貸款利息收回率，促進各種財政利息補貼到位和清收企業(yè)欠息的工作。

　　第三十五條　擠占挪用貸款清收指標。企業(yè)擠占挪用貸款清收指標的考核內容包括企業(yè)不合理貨幣資金占用貸款、不合理結算資金占用貸款、企業(yè)其他擠占挪用貸款和掛賬停息政策規(guī)定的期限以后發(fā)生的企業(yè)虧損擠占貸款。國家政策明確規(guī)定的掛賬停息部分另行考核。主要指標是：

　?。ㄒ唬D占挪用貸款下降額。計算公式：

　　期末擠占挪用貸款下降額＝期初擠占挪用貸款余額－期末擠占挪用貸款余額（二）擠占挪用貸款下降率，指考核期企業(yè)擠占挪用貸款凈下降額與期初擠占挪用貸款余額的比例。用公式表示：

　　企業(yè)擠占挪用貸款下降率＝（期初擠占挪用貸款余額－期末擠占挪用貸款余額）÷期初擠占挪用貸款余額×100％

　　第三十六條　建立糧棉油貸款管理、封閉運行統(tǒng)計報告制度。各級行要按照總行關于建立貸款管理臺賬和統(tǒng)計月報制度的有關要求，建立必要的貸款管理臺賬，逐筆登記；并根據(jù)臺賬數(shù)據(jù)填報月報表，逐月、逐級匯總上報。

　　第七章　考核與獎懲

　　第三十七條　庫貸掛鉤、封閉運行管理工作的考核采取“分級負責，定期進行，定性和定量相結合，責、權、利相結合”的辦法。各級行必須層層建立收購資金封閉管理考核制度，上級行負責對下級行的考核，行長負責對本行各部門的考核。

　　庫貸掛鉤、封閉運行管理工作實行責任制考核，具體辦法總行另行制定。

　　第三十八條　庫貸掛鉤、封閉運行考核的主要內容：

　?。ㄒ唬└骷壭惺欠癜幢巨k法的要求建立庫貸掛鉤、封閉運行管理責任制，各項措施是否落實；是否建立并及時、準確登記庫貸掛鉤、封閉運行管理臺賬，按時上報有關報表和分析報告，能否及時總結推廣先進經驗，解決工作中的有關問題。

　?。ǘπ路攀召彛ê{銷）貸款與新收（含調入）糧棉油價值（含必要的收購、調銷費用）的比例、回籠銷售貨款歸行率、回籠銷售貨款收貸率等指標，要按照總行有關規(guī)定嚴格考核。

　　第三十九條　對在庫貸掛鉤、封閉運行管理工作中成績突出、成效顯著的單位和個人，給予相應的獎勵。

　　對不認真執(zhí)行封閉運行管理有關規(guī)定，沒實現(xiàn)庫貸掛鉤管理目標、甚至造成嚴重負面影響和收購資金流失的單位，要追究行長及有關人員的責任和必要的經濟處罰。情節(jié)嚴重、造成資金流失的，要嚴肅處理。

　　對經上級行考核連續(xù)兩年未完成所下達庫貸掛鉤、封閉運行指標的行，對行長給予必要的行政處罰。

　　對在考核工作中弄虛作假、騙取榮譽的單位和個人，一經發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重給予通報批評或行政處分。

　　第八章　附則

　　第四十條　其他農副產品專項儲備貸款的管理，參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十一條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。以前有關文件規(guī)定凡與本辦法不一致的，以本辦法為準。